Amerika Birleşik Devletleri'nde satış vergisi eyalet, ilçe ve şehir düzeyinde hesaplanır; federal satış vergisi yoktur. Oranlar ve kurallar önemli ölçüde değişiklik gösterdiğinden, herhangi bir işlem için doğru birleşik oranın kullanılması hayati önem taşır.
Temel Formül
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Örnek: Kaliforniya'da 80 ABD doları tutarındaki ürün (eyalet oranı %7,25 + yerel %1 = %8,25):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Eyalet Satış Vergisi Oranları (2025)
| Durum | Eyalet oranı | Kombine (ortalama) |
|---|---|---|
| Kaliforniya | 7.25% | 8.82% |
| Tenessee | 7.00% | 9.55% |
| Teksas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| oregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Satış vergisinin olmadığı eyaletler: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Toplamdan Satış Vergisini Çıkarma
Yalnızca toplam gösterildiğinde:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Örnek: Toplam 86,60 ABD doları, %8,25 vergi:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus ve Çevrimiçi Satışlar
2018 Güney Dakota - Wayfair Yüksek Mahkemesi kararından bu yana eyaletler, ekonomik bağlantı eşiğine (bu eyalette genellikle 100.000 ABD doları satış veya yılda 200 işlem) ulaştıklarında eyalet dışı satıcıların satış vergisi toplamasını talep edebilir.
Vergiye Tabi Nedir?
Kurallar eyaletlere göre değişir. Genel olarak:
| Kategori | Vergilendirilebilirlik |
|---|---|
| Fiziksel ürünler | Çoğu eyalette vergiye tabidir |
| Bakkaliye | Muaf veya indirimli oran (çoğu eyalet) |
| Reçeteli ilaçlar | Tüm eyaletlerde muaf |
| Giyim | Değişir (NY'de ürün başına 110 ABD dolarının altında muaftır) |
| Dijital ürünler | Giderek vergilendirilebilir |
| Hizmetler | Genel olarak muaftır ancak değişiklik gösterir |
Hızlı Hesaplama: Ortak Oranlar
| Vergi öncesi | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Vergi Kullan
Vergiye tabi ürünleri, satış vergisi olmayan bir eyalette veya eyalet dışında olup vergi toplamayan bir satıcıdan satın alırsanız, çoğu eyalet, eyalet gelir vergisi beyannamenizde kendi bildiriminizi yapmanızı ve **satış vergisiyle aynı oran olan kullanım vergisini ödemenizi ister.