Insurance Loss Ratio Calculator

Професіонали у сфері фінансів і кредитування використовують Loss Ratio Calc як частину свого стандартного аналітичного робочого процесу для перевірки розрахунків, зменшення арифметичних помилок і отримання узгоджених результатів, які можна задокументувати, перевірити та поділитися з колегами, клієнтами або регуляторними органами для цілей відповідності.

Університетські професори та викладачі включають Loss Ratio Calc у навчальні матеріали, домашні завдання та ресурси для підготовки до іспитів, дозволяючи студентам перевіряти обчислення вручну, формувати інтуїцію про співвідношення витрат і виходу та зосереджуватися на концептуальному розумінні, а не на арифметиці.

Консультанти та консультанти використовують Loss Ratio Calc для швидкого моделювання різних сценаріїв під час зустрічей з клієнтами, дозволяючи в режимі реального часу досліджувати питання «що, якщо», які в іншому випадку вимагали б повернутися в офіс для детального аналізу на основі електронних таблиць і звітності.

Індивідуальні користувачі покладаються на Loss Ratio Calc для прийняття особистих рішень щодо планування — порівняння варіантів, перевірка цінових пропозицій, отриманих від постачальників послуг, перевірка розрахунків третіх сторін і формування впевненості в тому, що цифри, що стоять за важливим рішенням, були обчислені правильно та послідовно.

Яка різниця між коефіцієнтом сплачених і понесених збитків?

Коефіцієнт сплачених збитків розраховується з використанням лише грошових коштів, фактично виплачених заявникам протягом періоду — він виключає всі резерви для відкритих (заявлених, але неврегульованих) претензій і незаявлених претензій. Коефіцієнт понесених збитків використовує понесені збитки, які дорівнюють сплаченим збиткам плюс зміна загальних резервів (резерви для відкритих претензій плюс резерви IBNR). Коефіцієнти понесених виплат є точнішими, оскільки для врегулювання страхових претензій часто потрібні місяці або роки, а коефіцієнт виплаченої суми занижує справжню вартість претензій, що виникають у поточному періоді. Для страхування від нещасних випадків (відповідальність, компенсація працівникам), де розробка претензій триває багато років, коефіцієнти виплати можуть бути значно нижчими, ніж коефіцієнти понесених в перші роки розвитку. Регулятори та аналітики практично завжди зосереджуються на коефіцієнтах понесених збитків для оцінки ефективності андеррайтингу.

Що таке «хороший» комбінований коефіцієнт для компанії зі страхування майна та нещасних випадків?

Цільовий комбінований коефіцієнт залежить від напряму діяльності, інвестиційного середовища та стратегічних цілей компанії. У сьогоднішньому середовищі більшість комерційних ліній і спеціалізованих страхових компаній націлені на комбіноване співвідношення 93–97%, при цьому 3–7% андеррайтингового прибутку доповнюється прибутком від інвестицій. Перевізники особистого зв’язку (автомобілі, власники будинків) часто працюють із сукупним коефіцієнтом 96–102%, більшою мірою покладаючись на дохід від інвестицій. Страхувальники життя та здоров’я використовують різні показники — коефіцієнт медичних збитків (MLR) для медичного страхування згідно з ACA має становити принаймні 80–85% (це означає, що принаймні 80–85% премії має бути витрачено на претензії щодо медичних послуг), а решта 15–20% покриває адміністративні витрати та прибуток. Комбінований коефіцієнт нижче 90% зазвичай вважається чудовим результатом андеррайтингу; вище 105% вказує на те, що компанія втрачає гроші на андеррайтингових операціях і потенційно загрожує прибутковості навіть за прибутку від інвестицій.

Яка різниця між законодавчим і GAAP комбінованим коефіцієнтом?

Страхові компанії звітують про фінансові результати за двома системами бухгалтерського обліку з різними обчисленнями комбінованого коефіцієнта. Відповідно до Законодавчих принципів бухгалтерського обліку (SAP), які використовуються для звітності державних органів, комісійні агентам та інші витрати на придбання полісів списуються на витрати відразу після їх написання (без відстрочок). Відповідно до Загальноприйнятих принципів бухгалтерського обліку (GAAP), які використовуються для фінансової звітності публічних компаній, витрати на придбання капіталізуються як актив відстроченої полісної вартості придбання (DPAC) і амортизуються протягом періоду страхування. Комбіновані коефіцієнти GAAP зазвичай на 2–5 пунктів нижчі, ніж комбіновані коефіцієнти SAP для компаній, що розвиваються (оскільки відстрочення DAC переносить деякі витрати на майбутні періоди) і на 2–5 пунктів вищі для компаній, що занепадають. Комбінований коефіцієнт GAAP також розраховується з використанням заробленої премії в знаменнику, тоді як коефіцієнт витрат SAP може використовувати письмову премію, створюючи різницю у порівнянні. Аналітики повинні вказати, яку основу вони використовують при обговоренні комбінованих коефіцієнтів.

Як перестрахування впливає на коефіцієнт збитковості компанії?

Перестрахування перетворює валовий (до перестрахування) коефіцієнт збитків у чистий (після перестрахування) коефіцієнт збитків шляхом передачі частини збитків перестраховикам. Відповідно до договору про розподіл квот і збитки, і премії передаються пропорційно — коефіцієнт чистих збитків дорівнює коефіцієнту валових збитків (однаковий відсоток застосовується до обох). Згідно з угодами про перевищення збитків передаються лише великі збитки, що перевищують утримання — коефіцієнт чистих збитків нижчий, ніж валовий у роки катастрофи (коли виплачуються договори XL), але подібний у звичайні роки (коли невелика кількість збитків перевищує утримання). Чистий комбінований коефіцієнт розраховується з використанням чистої заробленої премії в знаменнику та чистих понесених збитків плюс чисті витрати на андеррайтинг (після отримання комісії за передачу) у чисельнику. Перестрахування на випадок катастроф може різко знизити чистий комбінований коефіцієнт у несприятливі роки, забезпечуючи стабільність прибутків, що дозволяє страховикам підтримувати стабільні ціни та операції протягом страхового циклу.

Яка різниця між коефіцієнтом збитків і коефіцієнтом вигоди для страхування життя?

Концепція коефіцієнта збитковості безпосередньо стосується страхування майна від нещасних випадків. У страхуванні життя та здоров’я використовується аналогічний показник, який називається коефіцієнтом виплат — загальна сума виплат страхувальникам (позови у разі смерті, ануїтетні виплати, виплати по непрацездатності, претензії щодо здоров’я), поділена на зароблену премію. Для медичного страхування ACA вимагає мінімального коефіцієнта медичних збитків (MLR) 80% для індивідуальних планів і планів для невеликих груп і 85% для планів для великих груп, тобто страховики повинні витрачати принаймні 80–85% премії на претензії щодо охорони здоров’я. Страховики, які опускаються нижче порогу MLR, повинні надавати знижки страхувальникам. Для страхування життя коефіцієнти виплат сильно відрізняються залежно від продукту — термін життя має дуже низькі коефіцієнти виплат (зазвичай 30–50%), оскільки небагато власників полісів помирає протягом терміну дії, тоді як ануїтети наближаються до 100%, оскільки вони призначені для виплати майже всіх накопичених премій у вигляді виплат.

Як цикли ринку м’якого та жорсткого страхування впливають на коефіцієнти збитків?

Страхова галузь переживає циклічні періоди ціноутворення, відомі як «м’які» ринки (коли пропускна здатність є великою, а ставки падають) і жорсткі ринки (коли потужність обмежена, а ставки зростають). На слабкому ринку тиск конкуренції призводить до зниження ставок премій нижче актуарно встановлених рівнів, що призводить до повзучого зростання коефіцієнтів збитків, оскільки занижені поліси призводять до вищих коефіцієнтів збитків. Коли сукупні коефіцієнти підвищуються вище 100% протягом кількох років, капітал залишає ринок, потужності звужуються, а ціни покращуються — перехід до жорсткого ринку, де ставки зростають швидше, ніж тенденції збитків, що призводить до зниження коефіцієнтів збитків, а комбінованих коефіцієнтів нижче 100%. Ця циклічна модель, яку іноді називають «циклом андеррайтингу», спостерігається вже більше століття. Тенденції коефіцієнта збитковості є ключовим провідним індикатором, який аналітики та актуарії використовують для прогнозування, коли ринковий цикл змінюється з м’якого на жорсткий.

Що викликає розвиток резервів і як це впливає на коефіцієнт збитковості?

Розвиток резерву відбувається, коли фактична кінцева вартість позовів відрізняється від початкової оцінки резерву. Сприятливий розвиток (також званий резервним резервуванням) відбувається, коли остаточне врегулювання претензій коштує менше, ніж спочатку зарезервовано — це зменшує коефіцієнт понесених збитків у році розробки, збільшуючи звітний прибуток. Несприятливий розвиток (дефіцит резерву) виникає, коли претензії зрештою коштують більше, ніж зарезервовано — це збільшує коефіцієнт понесених збитків у році розробки, зменшуючи звітний прибуток. Поширені причини несприятливого розвитку включають: серйозніші, ніж очікувалося, травми у позовах про відповідальність, інфляція медичних витрат, що перевищує очікування, несподівані результати судових розглядів, нові теорії відповідальності (наприклад, опіоїдна криза, забруднення PFAS) і соціальна інфляція. Достатність резервів є однією з найбільш ретельно перевірених сфер під час аудиту страхових компаній, регуляторних перевірок та аналізу рейтингових агентств.