Що таке Account-Based Pension Calculator?
▾
Пенсія на основі рахунку (ABP), яку іноді називають розподіленою пенсією, є найпоширенішим способом австралійців конвертувати свої заощадження за вислугою років у звичайний потік доходу на пенсії. Після того, як ви досягнете віку збереження та виконаєте умову звільнення, ви можете перевести частину або весь накопичений суперзалишок на рахунок ABP, з якого ви будете отримувати регулярні виплати, щоб фінансувати свій спосіб життя на пенсії. Ключовою перевагою ABP є податковий режим: коли ваші суперзаощадження переходять у пенсійну фазу, усі прибутки від інвестицій у фонді — включаючи дивіденди, відсотки та приріст капіталу — повністю не оподатковуються. Це контрастує з фазою накопичення, коли доходи оподатковуються за ставкою 15%. Цей неоподатковуваний статус може значно збільшити довговічність ваших пенсійних заощаджень, оскільки більша частина доходу від інвестицій залишається на вашому рахунку. Щоб забезпечити фактичне використання пенсійних заощаджень з часом (а не використовувати їх виключно як податковий притулок), уряд встановлює мінімальний річний відсоток вилучення, який збільшується з віком. Для учасників віком 60–64 роки мінімум становить 4% від залишку на рахунку на початку кожного фінансового року. Цей відсоток зростає на 5%, 6%, 7%, 9% і 11% для старших вікових груп, досягаючи 14% для осіб віком 95 років і старше. Величина трансферного балансу (наразі 1,9 мільйона доларів США) обмежує суму супер, яку ви можете перенести на неоподатковувану пенсійну фазу. Будь-яке надлишок залишається на фазі накопичення та продовжує оподатковуватись податком на прибуток. Призначена реверсійна пенсія дозволяє продовжувати ваш ABP для пережившого чоловіка чи чоловіка, який пережив вашу смерть, забезпечуючи постійний дохід, а не одноразову допомогу у разі смерті.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Мінімальна річна просадка = початковий баланс рахунку × мінімальна просадка (%); Баланс рахунку (на кінець року) = Початковий баланс − Просадка + Чистий прибуток від інвестиційОпис змінних
▾
| Символ | Ім'я | Одиниця | Опис |
|---|---|---|---|
| B₀ | Відкриття балансу рахунку | AUD ($) | Залишок на рахунку ABP на початок фінансового року (або на початок для першого року) |
| r_min | Мінімальна ставка просадки | Percentage (%) | Законодавчо встановлена мінімальна річна ставка вилучення на основі віку учасника на початок фінансового року |
| D | Річна просадка | AUD ($) | Загальна сума, вилучена з АБП протягом фінансового року; має бути не менше r_min × B₀ |
| TBC | Капіталь балансу переказу | AUD ($) | Максимальна сума, яку особа може перерахувати на неоподатковувану пенсійну фазу; зараз 1 900 000 доларів США |
| R | Чистий прибуток інвестицій | AUD ($) | Прибуток від інвестицій, зарахований на рахунок ABP протягом року; без оподаткування на пенсійному етапі |
Як Account-Based Pension Calculator
▾
- 1Досягніть свого віку збереження — для людей, які народилися після 30 червня 1964 року, це 60 років — і задовольніть умови звільнення, такі як вихід на пенсію або досягнення 65 років.
- 2Перевірте вільний простір для переказу балансу. Загальне обмеження балансу переказу становить 1,9 мільйона доларів США (з 1 липня 2023 року). Ви можете перейти лише до цієї суми на неоподатковувану пенсійну фазу в усіх своїх ABP.
- 3Доручіть своєму суперфонду (або SMSF) розпочати пенсію на основі рахунку, заповнивши форму початку пенсії. Ви вказуєте, як часто ви бажаєте отримувати виплати (щомісяця, щокварталу або щороку) і суму платежу з урахуванням мінімального.
- 4На початку кожного фінансового року (або коли пенсія починає виплачуватися в середині року, на пропорційній основі) фонд розраховує вашу мінімальну пробірку шляхом множення балансу вашого рахунку на відповідний віковий відсоток.
- 5Фонд інвестує ваш баланс ABP відповідно до обраного вами варіанта інвестування. Усі прибутки — дивіденди, відсотки, орендна плата та приріст капіталу — накопичуються у фонді без оподаткування.
- 6Щороку ви отримуєте принаймні мінімальну суму вилучення, яка надходить на ваш вказаний банківський рахунок. У будь-який час ви можете прийняти більше, ніж мінімум, але не менше.
- 7Якщо ви помрете, поки діє ABP, і у вас є призначений бенефіціар, який повертається, пенсія автоматично продовжується вашому подружжю або утриманцю, що має право, за тією самою ставкою, залежно від їхнього власного обмеження балансу переказу.
Розв'язані приклади
▾
Прибуток у розмірі 600 000 доларів не оподатковується на пенсійному етапі
$600 000 × 5% = $30 000 мінімум на рік. За потреби учасник може вибрати більше. Усі прибутки на рахунку не оподатковуються, тому 600 000 доларів США працюють важче, ніж на фазі накопичення.
Надлишок 500 000 доларів США не може перейти на пенсійну фазу та продовжує оподатковуватися за ставкою 15% від прибутку
Обмеження балансу переказу не дозволяє необмеженим сумам отримати вигоду від безподаткового пенсійного середовища. Відповідає лише 1,9 млн доларів США; решта $500 000 залишається на фазі накопичення.
Урядова політика вимагає вищих висадок у старшому віці, щоб гарантувати, що супер буде використано для отримання пенсійного доходу
400 000 доларів США × 7% = 28 000 доларів США. Зі збільшенням віку обов’язкова ставка вилучення зростає, поступово виснажуючи пенсійний баланс протягом років виходу члена на пенсію.
Реверсійна пенсія має бути переглянута протягом 12 місяців для цілей Transfer Balance Cap
ABP автоматично продовжується до подружжя, яке повернулося. Сума переказного балансу подружжя становить 350 000 доларів США. Вони повинні залучати принаймні $350 000 × 5% = $17 500 на рік.
Практичне застосування
▾
65-річний чоловік, який виходить на пенсію з 800 000 доларів супер, починає програму ABP, одержуючи 40 000 доларів на рік (мінімум 5%), щоб підтримувати свій спосіб життя, при цьому всі інвестиційні прибутки не обкладаються податком у фонді, що дає змогу практикам приймати обґрунтовані кількісні рішення на основі перевірених обчислювальних методів і галузевих стандартних підходів.
Обидва подружжя починають ABP після виходу на пенсію — один із 1,9 мільйона доларів США, а інший із 900 000 доларів США — максимізуючи суму на неоподатковуваній пенсійній фазі та мінімізуючи податок на прибутки від інвестицій.
Пенсіонер використовує часткову комутацію, щоб повернути гроші зі свого ABP на фазу накопичення, звільняючи простір Transfer Balance Cap для керування своєю позицією в Centrelink, що дозволяє систематично кількісно оцінювати результати та порівнювати сценарії за допомогою надійних математичних основ і встановлених формул
Довірена особа SMSF починає ABP для одного учасника, який вийшов на пенсію, тоді як інший учасник продовжує працювати на фазі накопичення, вимагаючи від фонду розрахувати звільнену від оподаткування частку інвестиційного доходу.
Подружжя, що пережило, автоматично отримує реверсійну пенсію від ABP свого померлого партнера, забезпечуючи безперервність доходу без необхідності реінвестувати або використовувати систему пенсійного забезпечення під час горя.
Особливі випадки
▾
Перехід до потоку пенсійного доходу (TRIS)
TRIS дає вам доступ до супер від віку збереження до 65 років, продовжуючи працювати. На відміну від повного ABP, TRIS має максимальну просадку в розмірі 10% від балансу, а доходи в TRIS оподатковуються за ставкою 15% — не оподатковуються — до повного виходу на пенсію або досягнення 65 років, після чого він перетворюється на повний ABP.
Пенсії на основі рахунку SMSF
Самокеровані суперфонди (SMSF) можуть запускати ABP для своїх учасників. SMSF має офіційно прийняти рішення розпочати виплату пенсії, оновити акт фонду, якщо необхідно, і підготувати актуарні довідки, якщо фонд має як накопичувальних, так і пенсійних членів. Найкращою практикою є окремі банківські рахунки та ведення обліку пенсійних активів.
Комутація (припинення пенсії)
Ви можете змінити (зупинити) ABP у будь-який час і повернути залишковий баланс назад до фази накопичення або прийняти це як одноразову виплату готівкою. Повернення до накопичувального балансу списує ваш балансовий рахунок, звільняючи обмеження, яке можна було б використати для початку нової пенсії пізніше.
Смерть реверсивного бенефіціара
Якщо реверсивний бенефіціар отримує пенсію та пізніше помирає, пенсія не може бути передана третій стороні (за винятком фінансово залежної дитини віком до 25 років). Залишок має бути виплачений як одноразова допомога в разі смерті. Ретельне планування майна має важливе значення для пар із значними супербалансами.
Пропорційні мінімуми в рік початку
Коли ABP починається в кінці фінансового року, мінімальна висадка за цей рік розраховується пропорційно — мінімум за весь рік множиться на кількість днів, що залишилися у фінансовому році, поділену на 365. Це зменшує обов’язковий платіж у перший рік.
Мінімальна просадка за віком
▾
| Age | Мінімальна річна норма просадки |
|---|---|
| менше 65 | 4% |
| 65–74 | 5% |
| 75–79 | 6% |
| 80–84 | 7% |
| 85–89 | 9% |
| 90–94 | 11% |
| 95 і більше | 14% |
Часті запитання
▾
Який вік збереження для отримання доступу до пенсійного страхування як пенсії на основі рахунку?
Вік збереження залежить від вашої дати народження. Для тих, хто народився 1 липня 1964 року або після цієї дати, вік збереження становить 60 років. Для людей, які народилися до цієї дати, він коливається від 55 до 59 років. Досягнення самого віку збереження недостатньо — ви також повинні виконати умови звільнення, такі як вихід на пенсію або досягнення 65 років.
Чи оподатковуються пенсійні виплати на основі рахунку?
Для учасників віком від 60 років платежі ABP повністю не оподатковуються. Для членів віком від збереження до 60 років платежі складаються з неоподатковуваної частини та оподатковуваної частини, причому оподатковувана частина оподатковується за граничними ставками за вирахуванням 15% податкового компенсування. Коли вам виповнюється 60 років, усі виплати не оподатковуються незалежно від складових.
Які мінімальні ставки вилучення для пенсії на основі рахунку?
Мінімальні показники просадки: вік 60–64: 4%; вік 65–74: 5%; вік 75–79 років: 6%; вік 80–84: 7%; вік 85–89: 9%; вік 90–94: 11%; вік 95 років і старше: 14%. Ці ставки встановлюються законодавством і застосовуються до залишку на рахунку на початок кожного фінансового року. Тимчасові знижки на 50% діяли під час COVID-19, але з тих пір закінчилися.
Чи є максимальна сума, яку я можу зняти з пенсії на основі рахунку?
Ні. Законодавчо не встановлено максимальну суму для зняття. Ви можете в будь-який час зняти будь-яку суму, що перевищує мінімальний, включаючи весь баланс. Однак зняття великих сум зменшує ваші майбутні неоподатковувані прибутки від інвестицій і може вплинути на вашу здатність робити внески повторно через обмеження розміру внесків. Розуміння цього аспекту австралійської суперпенсії є важливим для отримання точних і значущих результатів як у клінічному, так і в аналітичному контексті.
Що таке Transfer Balance Cap і як це впливає на мою пенсію?
Величина переказу балансу (TBC) — це максимальна сума супер, яку ви можете перевести на неоподатковувану пенсійну фазу. Загальна сума уточнюється $1,9 млн (з 1 липня 2023 року). Після того, як ви починаєте отримувати пенсію, «рахунок переказу балансу» відстежує кредити (суми, що переходять у фазу пенсійного забезпечення) і дебети (пенсійні виплати повертаються до накопичення або беруться як одноразові суми). Перевищення ліміту спричиняє надлишковий податок на баланс переказу.
Чи можу я отримати більше ніж одну пенсію на основі рахунку?
Так, ви можете мати кілька ABP, наприклад, у різних суперфондах. Однак усі вони разом враховуються у вашій єдиній сумі трансфертного балансу. Загальна сума всіх пенсій не може перевищувати TBC на момент початку кожної з них. Розуміння цього аспекту австралійської суперпенсії є важливим для отримання точних і значущих результатів як у клінічному, так і в аналітичному контексті.
Що станеться з моєю пенсією на основі рахунку, коли я помру?
Ваш ABP може бути виплачений як одноразова допомога у разі смерті вашого майна чи бенефіціарів, або він може бути продовжений як реверсійна пенсія для відповідного утриманця (як правило, подружжя або фінансово залежної дитини). Повернена пенсія призначається заздалегідь і дозволяє безперебійно отримувати потік доходу, хоча це впливає на обмеження балансу переказу одержувача.
Чи впливає дохід ABP на пенсію за віком від Centrelink?
так Платежі ABP оцінюються як за тестом доходу Centrelink (з використанням передбачуваної норми прибутку на баланс рахунку, а не за фактичними вилученнями), так і за тестом активів (залишок рахунку вважається активом, що підлягає оцінці). Це може зменшити або скасувати ваше право на отримання пенсії Centrelink Age Pension, тому важливо змоделювати обидва сценарії перед тим, як почати програму ABP.
Поширені помилки
▾
- !Початок АБП до виконання умови звільнення — просто досягнення віку збереження недостатньо, якщо ви все ще працюєте та молодше 65 років; вам також потрібно виконати повний вихід на пенсію або іншу умову звільнення.
- !Перевищення ліміту трансфертного балансу шляхом переведення надто великої суми на пенсійну фазу — це спричиняє надлишковий податок на трансферний баланс і вимагає заміни для усунення порушення, що може бути складним і дорогим.
- !Невиконання мінімальної річної суми в будь-якому фінансовому році — ATO розглядає недоплату як порушення відповідності, а нестача оподатковується так, ніби вона залишилася на фазі накопичення.
- !Не оновлювати варіанти інвестування на початку пенсії — багато членів залишають свій ABP у тому самому розподілі з високим рівнем зростання, придатному для накопичення, коли більш збалансований підхід може краще підходити для фази вилучення.
- !Не звертаючи уваги на правила визначення Centrelink — перевірка доходу Age Pension враховує доходи на вашому балансі ABP за ставками ATO, незалежно від фактичної ефективності, що може вплинути на ваше право на Age Pension та інші пільги, що перевіряються.
- !Якщо ви забули призначити бенефіціара, який повертається, — без номінації ваш баланс ABP переходить до вашого майна, а не до пережившого чоловіка, що може призвести до сплати податків і затримки доступу до коштів під час спадщини.
Порада профі
Consider the timing of when you commence your ABP carefully. Початок 1 липня, а не пізній період фінансового року означає, що ви відразу отримуєте неоподатковуваний прибуток протягом повного року, а пропорційний мінімум у перший рік є максимальним (тобто застосовується повний мінімум за 12 місяців). Також перегляньте свої варіанти інвестування на початку — пенсійний портфель може виграти від активів, орієнтованих на дохід, щоб підтримувати регулярне вилучення коштів.
Чи знаєте ви?
Неоподатковуваний статус доходів на етапі пенсійного забезпечення на основі рахунку є однією з найщедріших податкових пільг у податковій системі Австралії. Для пенсіонера з 1,9 мільйона доларів США на пенсійному етапі, який заробляє 7% на рік, економія податку на інвестиційний прибуток (порівняно з фазою накопичення в 15%) становить приблизно 19 950 доларів США на рік — по суті, уряд субсидує зростання пенсійних заощаджень.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Джерела
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читати далі →Отримуйте щотижневі поради з математики
Приєднуйтеся до 12 000+ підписників, які щотижня отримують поради щодо калькулятора.