Що таке ACA Health Insurance Subsidy Calculator?
▾
Калькулятор субсидій ринку відповідно до Закону про доступне лікування (ACA) оцінює преміальний податковий кредит (PTC), доступний окремим особам і сім’ям, які купують медичну страховку через ринок медичного страхування (Healthcare.gov або державні біржі). Прийнятий як частина Закону про захист пацієнтів і доступне лікування 2010 року, PTC є основним механізмом, за допомогою якого ACA робить медичне страхування доступним для людей, які не отримують страхування від роботодавця або не мають права на Medicaid. Кредит доступний домогосподарствам із доходом від 100% до 400% федерального рівня бідності (FPL), хоча розширені субсидії, введені в дію Законом про зниження інфляції 2022 року, тимчасово усунули верхню межу доходів до 2025 року. PTC працює, обмежуючи очікуваний внесок домогосподарства у вартість еталонного плану (другого за найнижчою вартістю плану Silver, або SLCSP у їхньому регіоні) відсотком доходу домогосподарства, який зростає разом із доходом. У 2024 році очікуваний внесок коливається від 0% доходу для тих, хто має 100% FPL, до 8,5% для тих, хто має 400% FPL і вище (у рамках розширених субсидій). PTC дорівнює різниці між премією SLCSP і очікуваним внеском, і його можна застосувати до будь-якого плану рівня металу Marketplace (бронзовий, срібний, золотий або платиновий), хоча сума субсидії завжди розраховується на основі контрольного показника Silver. Cost-Sharing Reductions (CSRs) надають додатковий рівень фінансової допомоги домогосподарствам із доходом від 100% до 250% FPL, але лише якщо вони зареєструються в плані Silver. CSR зменшують витрати з власної кишені (франшизи, доплати та співстрахування) у рамках плану Silver, фактично оновлюючи його до плану з актуарною вартістю 73%, 87% або 94% залежно від рівня доходу. CSR доступні лише для планів Silver, створюючи потужний стимул для домогосподарств із низьким рівнем доходу вибирати Silver замість Bronze або Gold. PTC можна отримати наперед як щомісячні платежі безпосередньо страховій компанії (зменшуючи щомісячні премії в режимі реального часу) або вимагати повну суму в річній податковій декларації. Більшість учасників обирають авансовий варіант для негайної премії. Однак, оскільки авансовий PTC базується на розрахунковому доході за рік, будь-яка різниця між розрахунковим і фактичним доходом повинна бути узгоджена під час подання податкової декларації. Якщо фактичний дохід вищий за очікуваний, домогосподарство може повернути частину або весь аванс PTC. Якщо реальний дохід нижчий, вони отримують додатковий кредит. Цей процес узгодження, який проводиться за формою 8962, є одним із найскладніших аспектів дотримання податкового законодавства ACA.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Преміальний податковий кредит = Премія SLCSP – очікуваний внесок
Очікуваний внесок = дохід домогосподарства х застосовний відсоток
Застосовний відсоток (2024, розширені субсидії):
100% FPL: 0,00% доходу
150% FPL: 0,00% доходу
200% FPL: 2,00% доходу
250% FPL: 4,00% доходу
300% FPL: 6,00% доходу
400% FPL: 8,50% доходу
400%+ FPL: 8,50% доходу (покращено, без обриву до 2025 року)
2024 FPL (48 суміжних штатів):
1 особа: $15 060 | 2 особи: $20 440 | 3 особи: $25 820 | 4 особи: 31 200 $
Приклад роботи — сім’я з 4 осіб, дохід 62 400 доларів США (200% FPL):
Премія SLCSP у їхньому регіоні: 1800 доларів США на місяць (21 600 доларів США на рік)
Очікуваний внесок: $62 400 x 2,00% = $1248/рік ($104/місяць)
Річний PTC: $21,600 - $1,248 = $20,352
Щомісячний аванс PTC: $20 352 / 12 = $1696
Сім'я платить: $104/місяць за базовий план Silver
Відповідність CSR: Так (при 200% FPL, план Silver підвищено до 87% актуарної вартості)Опис змінних
▾
| Символ | Ім'я | Одиниця | Опис |
|---|---|---|---|
| SLCSP | Другий найнижчий план Silver | USD/month | Надбавка за контрольний план, яка використовується для розрахунку суми PTC, залежить від географічної області рейтингу та віку учасників |
| PTC | Преміальний податковий кредит | USD/year | Сума субсидії дорівнює премії SLCSP мінус очікуваний внесок, який можна брати наперед щомісяця або вимагати в податковій декларації |
| EC | Очікуваний внесок | USD/year | Максимальна сума, яку має сплатити домогосподарство за базовим планом, розраховується як доход сім’ї, помножений на відповідний відсоток |
| FPL% | Федеральний відсоток рівня бідності | % | Дохід домогосподарства, виражений у відсотках від FPL для відповідного розміру домогосподарства, який визначає відповідний відсоток і рівень CSR |
| MAGI | Модифікований скоригований валовий дохід | USD/year | Показник доходу, який використовується для відповідності вимогам ACA, включаючи заробітну плату, дохід від самозайнятості, соціальне страхування, відсотки та дивіденди для всіх членів родини, які оподатковуються |
| CSR | Зменшення розподілу витрат | actuarial value % | Покращення переваг плану Silver, яке зменшує франшизи, доплати та максимуми з власної кишені для домогосподарств між 100-250% FPL |
Як ACA Health Insurance Subsidy Calculator
▾
- 1Визначте розмір вашої сім’ї та приблизний річний дохід сім’ї за рік охоплення. Сімейний дохід включає модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) для кожного члена вашої податкової родини, який зобов’язаний подавати податкову декларацію. MAGI включає заробітну плату, дохід від самозайнятості, виплати соціального страхування, компенсацію по безробіттю, відсотки, дивіденди та інші доходи за мінусом певних відрахувань, таких як відсотки за студентську позику та внески IRA. Не включайте SNAP, TANF, SSI або аліменти на дітей як дохід.
- 2Обчисліть свій дохід як відсоток від федерального рівня бідності для розміру вашої родини. У 2024 році 100% FPL для сім’ї з чотирьох осіб у 48 суміжних штатах становить 31 200 доларів США. Розділіть ваш сімейний дохід на FPL для розміру вашої родини та помножте на 100, щоб отримати відсоток FPL. Наприклад, дохід у 62 400 доларів для сім’ї з чотирьох осіб дорівнює 200% FPL. Ви повинні мати від 100% до 400% FPL для стандартної відповідності PTC, хоча розширені субсидії виходять за межі 400%.
- 3Знайдіть другий за найнижчою вартістю тарифний план Silver (SLCSP) для вашої зони покриття. Це контрольний план, який визначає ваш PTC. Премія SLCSP значно відрізняється залежно від географічного регіону, віку членів домогосподарства та вживання тютюну. Ви можете знайти свою премію SLCSP на Healthcare.gov, вашій державній біржі або за допомогою Інструменту податкового страхування здоров’я IRS. Субсидія завжди розраховується за допомогою SLCSP, незалежно від того, який план ви фактично зареєстрували.
- 4Обчисліть очікуваний внесок, використовуючи відповідний відсоток для вашого рівня доходу. Застосовуваний відсоток є ковзною шкалою, яка зростає разом із доходом, коливається від 0% при найнижчому рівні доходу до 8,5% при 400% FPL і вище. Помножте ваш сімейний дохід на відповідний відсоток, щоб визначити максимальну суму, яку ви повинні платити щорічно за SLCSP. Ця сума являє собою оцінку урядом того, що є доступним для вашого рівня доходу.
- 5Відніміть ваш очікуваний внесок від премії SLCSP, щоб визначити податковий кредит на премію. Якщо премія SLCSP становить 18 000 доларів США на рік, а ваш очікуваний внесок – 3 000 доларів США, ваш річний PTC становитиме 15 000 доларів США. Поділіть на 12, щоб отримати місячну авансову суму PTC. Ви можете застосувати цю субсидію до будь-якого плану металевого рівня: якщо ви виберете дешевший план Bronze, більша частина субсидії піде на зниження вашої премії (потенційно до 0 доларів США); якщо ви обираєте дорожчий план Gold, ви сплачуєте різницю між премією Gold і премією SLCSP плюс очікуваний внесок.
- 6Визначте, чи маєте ви право на отримання знижок за розподіл витрат, якщо ваш дохід становить від 100% до 250% FPL. CSR доступні лише для планів Silver і зменшують ваші франшизи, доплати та максимальні суми з власної кишені. При 100-150% FPL план Silver збільшується до 94% актуарної вартості (подібно до Platinum). При 150-200% FPL план підвищується до 87% актуарної вартості (подібно до Gold). При 200-250% FPL актуарна вартість плану збільшується до 73%. Реєстрація в плані non-Silver повністю втрачає переваги CSR.
- 7Виберіть, чи приймати PTC наперед (як щомісячні знижки премії) чи вимагати його у своїй річній податковій декларації. Більшість людей обирають авансовий варіант для негайного премійного полегшення. Якщо ви обираєте авансові платежі, ви повинні звірити авансовий PTC із вашим фактичним доходом у формі 8962 під час подання податкової декларації. Повідомляйте про будь-які зміни в доході, розмірі домогосподарства чи іншій відповідності вимогам до покриття протягом року на Marketplace, щоб скорегувати ваші авансові платежі та мінімізувати несподіванки звірки.
Розв'язані приклади
▾
При 120% FPL застосовний відсоток становить 0%, тобто ця особа нічого не платить за еталонний план Silver. Повна премія SLCSP у розмірі 580 доларів покривається PTC. Крім того, оскільки дохід становить 100-150% FPL, план Silver розширено максимальними CSR до 94% актуарної вартості, що значно зменшує франшизи, доплати та максимум із власної кишені. Ця комбінація робить срібний план очевидним найкращим вибором порівняно з бронзовим.
Ця сім’я з чотирьох осіб із FPL 200% платить лише 104 дол. США на місяць за план Silver, актуарну вартість якого було збільшено до 87% через CSR. Щомісячний PTC у розмірі 1696 доларів США покриває переважну частину премії SLCSP у розмірі 1800 доларів США. Покращений CSR план Silver має нижчі франшизи та доплати, ніж стандартний план Silver, що робить його еквівалентним плану Gold за покриттям, але за ціною плану Silver. Вибравши план Bronze, ви заощадите 104 долари щомісячної премії, але втратите цінні переваги КСВ.
При 385% FPL ця самозайнята особа все ще отримує суттєву субсидію згідно з посиленими правилами. Очікуваний внесок становить 8,5% х $58 000 / 12 = $411 на місяць. PTC у розмірі 209 доларів США на місяць знижує премію за план Silver з 620 доларів США до 411 доларів США. За попередніми посиленими правилами (до 2021 року) ця особа була б дуже близькою до скелі 400% FPL, коли субсидії впали до нуля. Розширені субсидії обмежують внесок на рівні 8,5% незалежно від того, наскільки зростає дохід FPL понад 400%.
Особи, які раніше вийшли на пенсію до отримання права на отримання Medicare (віком 65 років), стикаються з дуже високими преміями через віковий рейтинг. Премія SLCSP цієї пари становить 2200 доларів США на місяць (26 400 доларів США на рік), оскільки їм обом близько 65 років. Однак їхній PTC відповідно великий і становить 2137 доларів США на місяць, оскільки субсидія розраховується таким чином, щоб обмежити їхній внесок відповідним відсотком доходу. При 196% FPL їхній очікуваний внесок становить приблизно 1,9% від 40 000 доларів США, або приблизно 760 доларів США на рік (63 долари США на місяць). PTC покриває величезний розрив між цією доступною сумою та високою віковою премією.
Практичне застосування
▾
Сертифіковані консультанти із застосування та навігатори в громадських центрах охорони здоров’я, лікарнях і некомерційних організаціях використовують калькулятори PTC, щоб допомогти незастрахованим особам зрозуміти їхні варіанти покриття та зареєструватися в планах Marketplace під час відкритої реєстрації. Ці особисті помічники особливо важливі для населення з обмеженим рівнем знання англійської мови, низькою цифровою грамотністю або складним рівнем доходу.
Самозайняті особи, фрілансери та працівники концертів значною мірою покладаються на субсидії ACA, оскільки вони не мають доступу до страхування, яке спонсорує роботодавець. Податківці для самозайнятих клієнтів повинні ретельно оцінити річний дохід (який може значно коливатися), щоб оптимізувати авансовий PTC без ініціювання великих платежів звірки. Деякі консультанти рекомендують недооцінювати авансовий PTC і вимагати залишок під час оподаткування, щоб уникнути ризику повернення.
Люди, які раніше вийшли на пенсію у віці 55-64 років (до отримання права на Medicare), є одними з найбільших груп бенефіціарів субсидій ACA. Премії на медичне страхування для осіб у віці 60 років можуть перевищувати 2000 доларів на місяць без субсидій через віковий рейтинг. PTC гарантує, що ті, хто раніше вийшов на пенсію з помірним пенсійним доходом, можуть дозволити собі страхування протягом періоду між виходом із страхування роботодавця та досягненням 65 років за програмою Medicare.
Державні агентства Medicaid координують роботу з Marketplace, щоб забезпечити плавний перехід для осіб, чий дохід коливається між відповідністю Medicaid (нижче 138% FPL у країнах розширення) та правом на субсидію Marketplace (вище 138% FPL). Цей відтік між програмами покриття впливає на мільйони людей і вимагає ретельного моніторингу доходів, щоб уникнути прогалин у покритті.
Особливі випадки
▾
Домогосподарства, які в середині року зазнали життєвої події, що відповідає кваліфікації (втрата роботи,
Домогосподарства, у яких у середині року сталася важлива життєва подія (втрата роботи, одруження, розлучення, народження дитини або втрата іншого страхування), можуть зареєструватися в рамках покриття Marketplace поза межами звичайного відкритого періоду реєстрації через спеціальний період реєстрації (SEP). PTC розподіляється пропорційно місяцям реєстрації на Marketplace. Наприклад, якщо сім’я реєструється в липні після втрати страхування роботодавця, PTC застосовується лише до періоду з липня по грудень. Дохід для цілей PTC все ще розраховується на річній основі, але авансові платежі PTC і звірка коригуються для зарахування на неповний рік.
Легальні іммігранти, які перебувають на законних підставах, але мають дохід нижче 100% FPL, стикаються з унікальною ситуацією.
Вони мають право на PTC за будь-якого рівня доходу нижче 100% FPL (вони вважаються такими, що мають дохід 100% FPL для цілей субсидії), оскільки вони, як правило, не мають права на Medicaid протягом п’ятирічного періоду очікування. Цей виняток гарантує, що легальні іммігранти мають доступ до доступного покриття Marketplace, навіть якщо їхній дохід був би нижчим порогу PTC.
Завантаження срібла є важливою ринковою динамікою, яка впливає на обчислення субсидій.
Оскільки в 2017 році федеральний уряд припинив відшкодовувати страховим компаніям витрати на CSR, більшість страховиків завантажили вартість CSR на премії плану Silver. Це збільшило еталонну премію SLCSP, що, у свою чергу, збільшило PTC. Результатом цього є те, що багато споживачів можуть отримати плани Bronze за 0 доларів преміум-класу та плани Gold за нижчою ціною, ніж номінальна ціна плану Silver, оскільки завищений контрольний показник Silver забезпечує більшу субсидію. Кмітливі споживачі роблять покупки на різних рівнях металу, щоб знайти найкращу вартість.
Преміальний податковий кредит ACA: очікуваний внесок у відсотках від доходу (2024 Enhanced)
▾
| Дохід у % від FPL | Очікуваний внесок (% від доходу) | Дохід FPL від 1 особи | Дохід FPL для 4 осіб | CSR доступний (лише срібло) |
|---|---|---|---|---|
| 100% | 0,00% | 15 060 доларів США | 31 200 доларів США | Так (94% AV) |
| 138% | 0,00% | 20 783 долари США | 43 056 доларів США | Так (94% AV) |
| 150% | 0,00% | 22 590 доларів США | 46 800 доларів США | Так (94% AV) |
| 200% | 2,00% | 30 120 доларів США | 62 400 доларів США | Так (87% AV) |
| 250% | 4,00% | 37 650 доларів США | 78 000 доларів США | Так (73% AV) |
| 300% | 6,00% | 45 180 доларів США | 93 600 доларів США | No |
| 400% | 8,50% | 60 240 доларів США | 124 800 доларів США | No |
| 500%+ | 8,50% | $75 300+ | $156 000+ | No |
Часті запитання
▾
Що станеться, якщо мій дохід зміниться протягом року?
Якщо ваш дохід перевищить вашу оціночну суму, ви можете повернути частину або весь аванс PTC під час подання податкової декларації. Якщо ваш дохід зменшиться, ви отримаєте додатковий PTC як відшкодування. Сума погашення обмежена для домогосподарств із FPL, нижчим за 400% (від $350 до $3000 залежно від доходу та статусу подання), але домогосподарства з FPL, що перевищують 400%, повинні повернути весь надлишковий авансовий PTC без обмеження. Ви повинні повідомляти про зміни доходу на Marketplace, коли вони відбуваються, щоб ваш авансовий PTC можна було скоригувати в режимі реального часу, мінімізуючи звірку під час оподаткування.
Чи можу я отримати субсидію, якщо роботодавець пропонує страхування?
Як правило, якщо ваш роботодавець пропонує доступне мінімальне покриття, ви не маєте права на PTC. Страхування роботодавця вважається доступним, якщо частка працівника в премії лише за власний рахунок не перевищує 8,39% доходу сім’ї на 2024 рік. План забезпечує мінімальну вартість, якщо він покриває принаймні 60% загальних дозволених витрат. Якщо страхове покриття роботодавця не проходить перевірку доступності або мінімальної вартості, ви можете відмовитися від нього та придбати план Marketplace з PTC. Виправлення сімейних збоїв (з 2023 року) розширило перевірку доступності на охоплення сім’ї, а не лише на охоплення працівників.
Що таке субсидійний обрив і чи існує він досі?
Оригінальна схема ACA передбачала жорсткий різкий спад доходу на рівні 400% FPL, коли субсидії одразу впали до нуля, незалежно від того, наскільки близько до порогу впав дохід домогосподарства. Ця скеля була тимчасово ліквідована Законом про Американський план порятунку 2021 року та продовжена до 2025 року Законом про зниження інфляції 2022 року. Згідно з розширеними субсидіями, домогосподарства з рівнем FPL понад 400% все ще мають право на PTC, а їхній очікуваний внесок обмежено 8,5% доходу. Якщо розширені субсидії закінчаться після 2025 року, обрив повернеться, і багато домогосподарств, які мають FPL близько 400%, зіткнуться з різким збільшенням премій.
Чому я повинен вибрати Silver, якщо я маю право на CSR?
Зменшення спільної оплати доступні виключно для планів Silver. Якщо ваш дохід становить 100-250% FPL і ви реєструєтеся в плані Bronze або Gold, ви повністю втрачаєте переваги CSR. CSR може зменшити вашу франшизу з 4000 доларів США до 150 доларів США, а максимальну суму з кишені – з 9450 доларів США до 2000 доларів США. Ці заощадження часто перевищують різницю премії між сріблом і бронзою. Для домогосподарств зі 100-200% FPL план Silver, покращений CSR, зазвичай забезпечує кращий захист загальних витрат, ніж будь-який інший металевий рівень.
Чи потрібно подавати податкову декларацію, щоб зберегти PTC?
Так, кожен, хто отримує аванс PTC протягом року, повинен подати федеральну податкову декларацію та включити форму 8962 (преміальний податковий кредит), щоб узгодити авансові платежі з фактичною сумою кредиту на основі фактичного доходу. Неспроможність подати та звірити призведе до блокування IRS майбутніх авансових платежів PTC на наступний рік. Навіть якщо ваш дохід нижчий від звичайного порогу подання, ви повинні подати заявку, якщо ви отримали авансовий PTC. Ця вимога стосується багатьох вступників із низьким рівнем доходу, яким інакше не потрібно було б подавати документи.
Як розширення Medicaid впливає на відповідність PTC?
У штатах, які розширили програму Medicaid згідно з ACA, дорослі з доходом до 138% FPL мають право на Medicaid і не мають права на PTC, оскільки Medicaid надає повне покриття за невелику плату або безкоштовно. Відповідність PTC починається з 138% FPL у станах розширення. У 10 штатах, які не розширили Medicaid, існує розрив у охопленні для дорослих із доходом від 0 до 100% FPL, які заробляють занадто багато для традиційної Medicaid, але надто мало для PTC (який починається зі 100% FPL). Ця прогалина стосується приблизно 1,5 мільйона дорослих у країні.
Поширені помилки
▾
- !Найдорожчою помилкою є відсутність звіту про зміни доходу на Marketplace протягом року. Якщо ваш дохід значно перевищить вашу оцінку, і ви не відкоригуєте свій авансовий PTC, ви повинні будете відшкодувати значну суму під час подання податкової декларації. Для домогосподарств понад 400% FPL обмеження погашення не існує, тобто ви можете повернути весь авансовий PTC — потенційно тисячі доларів. Налаштування щоквартальної перевірки прибутку на Marketplace може запобігти цьому сюрпризу. І навпаки, якщо ви не повідомляєте про зменшення доходу, ви платите вищі внески, ніж це необхідно.
- !Багато споживачів автоматично обирають тарифний план Bronze з найнижчою премією, не беручи до уваги значення знижок спільної оплати, доступних лише для планів Silver. Для домогосподарств між 100-200% FPL план Silver із покращеним CSR часто має нижчі загальні витрати (премії плюс витрати з власної кишені), ніж план Bronze з нульовою премією, оскільки висока франшиза плану Bronze ($8000+) означає, що учасник сплачує тисячі власних витрат до того, як страхування почне покривати витрати. Важливо провести порівняння загальних витрат на різних рівнях металу, включаючи очікуване використання в медичних закладах.
- !Платники податків, які отримали авансовий PTC, іноді не подають форму 8962 разом зі своєю податковою декларацією або взагалі не подають податкову декларацію. Це запускає автоматичне блокування майбутніх авансових платежів PTC, залишаючи домогосподарство без субсидій на наступний рік. IRS надсилає сповіщення про відсутність узгодження, але багато одержувачів не відповідають негайно. Подання декларації та форми 8962, навіть із запізненням, вирішує проблему. Безкоштовні послуги з підготовки податків через VITA можуть допомогти з узгодженням форми 8962.
Порада профі
Перш ніж реєструватися в плані Marketplace, завжди перевіряйте загальну орієнтовну річну вартість для всіх рівнів металу, а не лише місячну премію. Бронзовий план преміум-класу в розмірі 0 доларів США може коштувати дорожче, ніж субсидований план Silver, якщо взяти до уваги франшизи, доплати та максимальні суми з власної кишені, особливо якщо ви плануєте користуватися послугами охорони здоров’я. Якщо ваш дохід становить від 100 до 250% FPL, план Silver із покращенням CSR майже завжди є найкращим і має бути вашим вибором за умовчанням, якщо ви не дуже здорові та впевнені, що вам не знадобиться медична допомога.
Чи знаєте ви?
Субсидії ACA Marketplace є найбільшим розширенням медичного страхування з моменту створення Medicare і Medicaid у 1965 році. Станом на 2024 рік близько 21 мільйона людей зареєстровано в планах Marketplace, з яких понад 90% отримують преміальні податкові пільги. Середній PTC у 2024 році становив приблизно 700 доларів на місяць, і чотири з п’яти учасників Marketplace могли знайти план за 10 доларів на місяць або менше після субсидій. За оцінками, лише збільшення субсидій коштуватиме федеральному уряду приблизно 25 мільярдів доларів на рік.
Regional Guides
▾
Medicaid Expansion States (40+DC)▾
Non-Expansion States (10 states)▾
State-Based Exchanges▾
Джерела
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читати далі →Отримуйте щотижневі поради з математики
Приєднуйтеся до 12 000+ підписників, які щотижня отримують поради щодо калькулятора.