NRI Property TDS Calculator
Що таке NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
Коли Індієць-нерезидент (NRI) продає майно в Індії, покупець (резидент або NRI) зобов’язаний вирахувати TDS (податок, що вираховується з джерела) з виручки від продажу. Ставки TDS значно вищі, ніж для продавців-резидентів: 20% + відповідна надбавка + 4% мита для довгострокового приросту капіталу (LTCG, майно, що утримується більше 24 місяців), або 30% + доплата + мито для короткострокового приросту капіталу (STCG, утримання менше 24 місяців). Це призводить до дуже великого відрахування TDS — іноді 20-23% від загальної винагороди за продаж — навіть якщо фактичне податкове зобов’язання з податку на приріст капіталу може бути набагато нижчим через пільги індексації або звільнення від реінвестування (Розділ 54, 54EC, 54F). NRI може подати заявку на отримання довідки про нижчий відрахування (форма 13) від відділу податку на прибуток, що дозволяє покупцеві вираховувати TDS за нижчою ставкою, що відповідає фактичній оцінці податкового зобов’язання. Доходи після TDS можуть бути репатрійовані в країну проживання NRI через рахунок NRO відповідно до обмежень і документації. NRI має отримати довідку про сплату податків, якщо репатріює понад 1 мільйон доларів США на рік. Покупці повинні отримати TAN (номер рахунку податкових вирахувань), вирахувати TDS, внести його в уряд (протягом 7 днів наступного місяця) і подати декларацію TDS (форма 27Q) протягом 31 дня після закінчення кварталу. Нездатність вирахувати TDS робить покупця визнаним одержувачем податкових зобов’язань разом із штрафом і відсотками.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
TDS = Комісія за продаж × Застосовна ставка (20%+додаткова комісія+мито для LTCG; 30%+додаткова комісія+мито для STCG) | LTCG = ціна продажу - індексована вартість | Ефективний податок = LTCG × 12,5% (після бюджету на 2024 рік, без можливості індексації)Опис змінних
▾
| Символ | Ім'я | Одиниця | Опис |
|---|---|---|---|
| SP | Ціна продажу | ₹ | Параметр SP представляє ключову кількісну вхідну інформацію в обчисленні властивості nri tds, виміряну в її стандартних одиницях і безпосередньо впливаючи на обчислений результат через математичну формулу |
| IC | Індексована вартість | ₹ | Первісна вартість × (ІСІ року продажу / ІСІ року придбання); зменшує оподатковуваний LTCG. |
| LTCG | Довгостроковий приріст капіталу | ₹ | SP - IC; оподатковується 12,5% або 20% з індексацією (для покупок до липня 2024 року). |
| TDS | Податок, вирахуваний у джерела | ₹ | Сума, вирахувана покупцем за встановленою ставкою з компенсації продажу. |
Як NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1Визначте період зберігання: LTCG, якщо майно зберігається більше 24 місяців; STCG, якщо утримується менше 24 місяців. Норма TDS відповідно відрізняється.
- 2Обчисліть суму TDS: для LTCG TDS = 20% + додаткова комісія (15%, якщо вартість продажу ₹1-2Cr) + 4% податку на чистий LTCG АБО 20% від валової суми продажу (покупець сплачує повну суму без обчислень). На практиці 20%+ від валової суми продажу зазвичай вираховується наперед.
- 3Покупець отримує TAN, вираховує TDS і депонує його уряду за допомогою форми 26QB (для продавця-резидента) або форми 26Q/27Q (для продавця NRI) протягом 7 днів наступного місяця.
- 4NRI може заздалегідь звернутися до офіцера з податку на прибуток для отримання довідки про нижчий відрахування (LDC) за допомогою форми 13 — у ній вказується ставка TDS, що відповідає фактичній оцінці податкового зобов’язання після звільнення та індексації.
- 5Після подання ITR в Індії NRI обчислює фактичний податок на приріст капіталу; якщо фактичний податок < вирахуваного TDS, вимагається відшкодування; якщо фактичний податок > TDS, залишок сплачується як податок для самооцінки.
- 6Після сплати всіх податків NRI може репатріювати доходи від продажу через свій рахунок NRO на рахунок в іноземному банку — до 1 мільйона доларів США за фінансовий рік (правила FEMA).
- 7Зберігайте всю документацію: акт продажу, оригінальний акт купівлі, квитанції про підвищення вартості, LDC, якщо отримано, форму 16A від покупця (сертифікат TDS) і ITR, поданий в Індії.
Розв'язані приклади
▾
Подайте заявку на форму 13 довідки про нижчі відрахування, щоб зменшити TDS до 12,7 л фактичної відповідальності
Без LDC покупець вираховує TDS із повних ₹1,2Cr за 20%+15%+4% = 23,1% = ₹27,72L. Але фактичний податок становить лише ₹12,7 л. NRI подає ITR і вимагає відшкодування ₹15L, але це займає 6-12 місяців. Краще: подайте заявку на LDC заздалегідь, щоб зменшити TDS до фактичної відповідальності.
Розділ 54 дозволяє повне звільнення, якщо весь LTCG реінвестовано в житлову нерухомість; LDC має вирішальне значення для запобігання авансовим великим TDS
Розділ 54: якщо LTCG від продажу житлової нерухомості реінвестується в іншу житлову нерухомість протягом 1 року до або 2 років після продажу (3 роки, якщо будується), приріст капіталу звільняється. Увесь LTCG вартістю 30 рупій звільняється від оподаткування, оскільки 40 л рупій реінвестується. Подайте заявку на LDC, щоб показати НУЛЬ/мінімальне зобов’язання TDS.
Облігації згідно з розділом 54EC обмежені ₹50L за фінансовий рік; інвестувати протягом 6 місяців після продажу
Розділ 54EC дозволяє повне звільнення від приросту капіталу (до 50 рупій) у разі інвестування в певні облігації (NHAI, RECL) протягом 6 місяців. Облігації мають 5-річну фіксацію та приносять 5% оподатковуваних відсотків. Для прибутку понад ₹50L перевищення оподатковується. Комбінація розділу 54 (нова власність) і 54EC може забезпечити великі прибутки.
Форма 15CA (декларація платника податків) + форма 15CB (сертифікат CA) обов’язкові для іноземних грошових переказів понад порогову суму
Дохід від продажу нерухомості на рахунку NRO підлягає поверненню до 1 мільйона доларів США за фінансовий рік після сплати всіх податків. Надішліть форму 15CA онлайн і отримайте сертифіковану CA форму 15CB. Індійсько-Великобританія DTAA гарантує, що податок, сплачений в Індії, зараховується до податкових зобов’язань Великобританії на той самий дохід.
Практичне застосування
▾
Розрахунок зобов’язань TDS для покупців-резидентів, які купують нерухомість у продавців NRI, представляє важливу область застосування для Nri Property Tds у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки nri property tds безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Обчислення фактичної відповідальності LTCG для визначення того, чи потрібно подавати заявку на отримання сертифіката нижчого відрахування. Це важлива область застосування для Nri Property Tds у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки nri property tds безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Оцінка звільнень відповідно до Розділу 54 і 54EC для мінімізації податку на приріст капіталу від продажу нерухомості NRI. Це важлива область застосування Nri Property Tds у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки nri property tds безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Планування термінів продажу нерухомості відповідно до положень DTAA та обмежень на репатріацію. Це важлива область застосування Nri Property Tds у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки nri property tds безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Підготовка до документації за формою 15CA/15CB для репатріації доходів від продажу до країни проживання. Це важлива область застосування Nri Property Tds у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки nri property tds безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Особливі випадки
▾
Нерухомість, придбана NRI в іноземній валюті
{'title': 'Нерухомість, придбана NRI в іноземній валюті', 'body': 'Якщо NRI придбала нерухомість за допомогою іноземної валюти, перерахованої через канали, сумісні з FEMA (рахунок NRE), репатріація доходів від продажу (основна сума) дозволяється без обмежень. Лише частина прибутку проходить регулярний процес репатріації NRO (до 1 мільйона доларів США за формою 15CA/15CB). Зберігайте оригінали записів про грошові перекази як доказ.'}
Нерухомість, отримана в подарунок від NRI жителю
{'title': 'Майно, отримане як подарунок від NRI резиденту', 'body': «Якщо NRI дарує майно родичу-резиденту (чоловіку/дружині, батькам, рідним братам і сестрам), гербовий збір сплачується за актом дарування за застосовними державними ставками. Сам подарунок не оподатковується, якщо одержувачем є певний родич. Коли родич-резидент пізніше продає нерухомість, приріст капіталу обчислюється за оригіналом NRI вартість і період зберігання — вигідно для успадкованих/подарованих недорогих об’єктів."}
Вплив індексації бюджету на 2024 рік на NRI
{'title': 'Вплив індексації бюджету на 2024 рік на NRI', 'body': 'Бюджет на 2024 рік скасував перевагу індексації для LTCG щодо майна, проданого після 23 липня 2024 року, встановивши рівну ставку 12,5% без індексації. Для об’єктів нерухомості, придбаних до 23 липня 2024 року: платники податку можуть вибрати меншу з 12,5% без індексації або 20% з індексацією. NRI з довготривалими, високо оціненими властивостями можуть отримати вигоду від обчислень за обома варіантами та вибору кращого результату через LDC.'}
NRI Property Sale TDS — Зведення ставок (2024-25 фінансовий рік)
▾
| Тип приросту капіталу | Базова ставка TDS | Надбавка (на податок) | Податок (на податок + SC) | Ефективний TDS |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (утримується 24+ місяці) | 20% | 10% якщо винагорода ₹50L-1Cr | 4% | ~22,88% |
| LTCG (утримується 24+ місяці) | 20% | 15% якщо вартість ₹1-2Cr | 4% | ~24,18% |
| LTCG (утримується 24+ місяці) | 20% | 25% якщо вартість ₹2-5Cr | 4% | ~26% |
| LTCG (утримується 24+ місяці) | 20% | 37%, якщо компенсація > 5Cr | 4% | ~28,50% |
| STCG (до 24 місяців) | 30% | 15%/25%/37% залежно від доходу | 4% | ~34-40% |
| З LDC (форма 13) | Фактична ставка згідно з наказом ІТ-відділу | Як застосовно | 4% | Нижня — на замовлення |
Часті запитання
▾
Яка ставка TDS застосовується, коли NRI продає нерухомість в Індії?
Для LTCG (власність утримується 24+ місяців): TDS у розмірі 20% + відповідна додаткова плата + 4% податку. Додатковий збір: 10% за вартість продажу ₹50L-1Cr; 15% для ₹1Cr-2Cr; 25% для ₹2Cr-5Cr; 37% для ₹5Cr (але лише 15% надбавки до прибутку від власного капіталу — майно LTCG отримує вищу надбавку). Для STCG: 30% + доплата + мито. TDS часто розглядається як валовий продаж, а не лише приріст капіталу.
Що таке форма 13 (Свідоцтво про низькі відрахування) і як подати заявку?
Форма 13 – це заява до відділу податку на прибуток із запитом на вирахування TDS за нижчою ставкою на основі фактичних оціночних податкових зобов’язань (після винятків, таких як Розділ 54, 54EC та індексації). Він подається в Інтернеті на порталі податку на прибуток NRI або його уповноваженим представником (CA/консультант з питань оподаткування). У разі схвалення податковий офіцер видає довідку із зазначенням нижчої ставки TDS, яку покупець використовує для відрахування.
Чи може NRI вимагати відшкодування, якщо було вираховано занадто багато TDS?
так Якщо вирахуваний TDS перевищує фактичні податкові зобов’язання після обчислення приросту капіталу та заяви про звільнення від сплати податків, NRI має подати ITR в Індії та вимагати перевищення як відшкодування. Відшкодування зараховується на рахунок NRO/NRE NRI. Зазвичай це займає 3-6 місяців після подання. Проактивний підхід — подача заявки на LDC перед продажем — дозволяє уникнути зв’язування коштів у циклах відшкодування.
Який обов’язок покупця при покупці в NRI?
Купуючи нерухомість у NRI, покупець (навіть якщо він є резидентом Індії) повинен: 1) Отримати TAN, 2) Вирахувати TDS за відповідною ставкою з компенсації продажу перед оплатою, 3) Депонувати TDS в уряді протягом 7 днів наступного місяця, 4) Щоквартально подавати декларацію TDS (форма 27Q для NRI), 5) Видавати форму 16A (сертифікат TDS) продавцю NRI. У разі відмови покупець несе відповідальність за всю суму TDS плюс відсотки та штраф.
Як NRI може повернути доходи від продажу нерухомості з Індії?
Виручка від продажу нерухомості NRI спочатку зараховується на рахунок NRI (звичайний нерезидент). Репатріація коштів NRO (включаючи доходи від продажу майна) дозволяється до 1 мільйона доларів США за фінансовий рік після сплати всіх відповідних податків. Подайте в банк форму 15CA (декларація платника податків) і форму 15CB (сертифікат дипломованого бухгалтера). Суми понад 1 мільйон доларів США потребують схвалення RBI.
Чи допомагає Угода про уникнення подвійного оподаткування (DTAA) NRI при продажу нерухомості?
так Індія має DTAA з понад 90 країнами. Згідно з більшістю DTAA, приріст капіталу від індійської нерухомості оподатковується лише в Індії. NRI сплачує податки в Індії, і цей податок потім зараховується до будь-яких податкових зобов’язань у їхній країні проживання. NRI має надати свій сертифікат податкового резидента (TRC) і форму 10F, щоб скористатися перевагами DTAA.
Які звільнення від оподаткування приросту капіталу доступні NRI при продажу нерухомості?
NRI мають право на всі ті ж винятки щодо приросту капіталу, доступні для індійців-резидентів: Розділ 54 (реінвестувати LTCG у житлову нерухомість в Індії чи за кордоном — протягом 2 років або 3 років під час будівництва); Розділ 54EC (інвестувати LTCG в облігації NHAI/RECL, макс. ₹50L, 5-річне обмеження); Розділ 54F (інвестувати всю чисту компенсацію від продажу в житлову нерухомість, якщо іншої житлової нерухомості немає — для нежитлових активів). Ці пільги значно зменшують фактичні податкові зобов’язання.
Чи може NRI продати успадковане майно в Індії?
так NRI можуть продавати успадковане майно в Індії. Вартість придбання для приросту капіталу - це ціна, сплачена початковим власником (або справедлива ринкова вартість станом на 1 квітня 2001 року, якщо придбано до цієї дати). Період володіння для цілей LTCG включає період володіння попереднім власником, якщо майно було успадковано. Ті самі правила відрахування TDS застосовуються до покупця.
Поширені помилки
▾
- !Покупці, які не сплачують TDS у продавців NRI — покупець несе особисту відповідальність за суму TDS плюс відсотки та штраф; багато покупців житлових будинків не знають про цей обов'язок, купуючи в NRIs.
- !NRIs не подають заявку на форму 13 LDC перед продажем — сплата повного TDS на валову компенсацію, а потім чекання 6-12 місяців на відшкодування непотрібно зв’язує мільйони рупій.
- !Обчислення TDS на основі чистої винагороди (після комісії агента) замість валової вартості продажу — TDS має бути на основі погодженої ціни продажу згідно з актом продажу, а не чистої суми, яку отримує NRI.
- !Відсутність документів про репатріацію — незаповнення форми 15CA/15CB до початку банківського переказу призводить до відмови банком; спочатку отримати сертифікат ЦС.
- !Не звертаючи уваги на звільнення від розділу 54/54EC — багато продавців NRI сплачують податок на приріст капіталу, не досліджуючи звільнення від реінвестування, які могли б законно скасувати повне податкове зобов’язання.
- !Не перевіряючи положення DTAA — не вимагаючи кредиту DTAA в країні походження, NRI може зіткнутися з подвійним оподаткуванням того самого прибутку.
Порада профі
Подайте заявку на отримання довідки про нижчий відрахування (форма 13) принаймні за 45-60 днів до передбачуваної дати реєстрації власності. Процес вимагає подання онлайн-заявки з підтверджуючими документами на порталі податку на прибуток, і спеціаліст з оцінки має 30 днів для відповіді. LDC може знизити TDS з 23%+ до лише 5-10%, що потенційно може заощадити 10-30 лакх рупій на типовій угоді з нерухомістю.
Чи знаєте ви?
Індійська спільнота NRI (за оцінками, 32 мільйони людей у всьому світі) робить значний внесок у ринок нерухомості Індії. У 2023-2024 фінансових роках грошові перекази NRI до Індії перевищили 125 мільярдів доларів США — це найвищий показник для будь-якої країни світу. Значна частина вкладена в нерухомість. Уряд поступово пом’якшив правила репатріації та положення DTAA, щоб заохотити інвестиції NRI в індійську нерухомість.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Джерела
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читати далі →Отримуйте щотижневі поради з математики
Приєднуйтеся до 12 000+ підписників, які щотижня отримують поради щодо калькулятора.