FICA Tax Calculator

Податковий калькулятор FICA розраховує податки відповідно до Закону про федеральні страхові внески, які вираховуються з вашої зарплати, включаючи податок на соціальне страхування (6,2% із заробітної плати до базової зарплати в 176 100 доларів США на 2025 рік) і податок на Medicare (1,45% із усіх заробітних плат плюс додатковий податок на Medicare у розмірі 0,9% із заробітної плати, що перевищує 200 000 доларів США для одноразових осіб або 250 000 доларів США за спільне подання шлюбу). Податки FICA фінансують цільовий фонд соціального забезпечення та програму страхування лікарень Medicare. І працівники, і роботодавці сплачують відповідні суми FICA, що становить 15,3% від більшості заробітних плат. Самозайняті особи сплачують обидві половини податку відповідно до Закону про внески на самозайнятість (SECA), хоча вони можуть вирахувати частину, еквівалентну роботодавцю.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Введіть загальну валову заробітну плату відповідно до FICA (заробітна плата W-2, чайові та інша компенсація). Зауважте, що пенсійні внески до оподаткування до традиційних планів 401(k) все ще враховуються як заробітна плата FICA, на відміну від податку на прибуток.
2. 2Калькулятор застосовує ставку податку на соціальне страхування у розмірі 6,2% до заробітної плати до базового ліміту заробітної плати 2025 року в 176 100 доларів США. Будь-яка заробітна плата, що перевищує цей поріг, звільняється від податку на соціальне страхування.
3. 3Податок на медичне страхування в розмірі 1,45% застосовується до всіх зарплат без обмеження. На відміну від соціального страхування, не існує максимальної бази заробітної плати для стандартного податку Medicare.
4. 4Якщо ваша заробітна плата перевищує 200 000 доларів США (250 000 доларів MFJ, 125 000 доларів США MFS), до перевищення буде застосовано додатковий податок на медичне страхування у розмірі 0,9%. Цей додатковий податок сплачує лише працівник; роботодавці не відповідають цьому.
5. 5Відповідна частка роботодавця розраховується: 6,2% соціального страхування (така ж базова межа заробітної плати) плюс 1,45% Medicare (без додаткового податку на Medicare для роботодавців). Загальні витрати роботодавця відображають суму працівника мінус 0,9% додаткового податку.
6. 6Для самозайнятих осіб калькулятор розраховує податок SECA у розмірі 15,3% (12,4% SS + 2,9% Medicare) на 92,35% чистого доходу від самозайнятості плюс 0,9% додаткового податку на Medicare, якщо застосовно.
7. 7Калькулятор відображає відрахування із зарплати, загальні річні суми та сукупний тягар FICA між працівником і роботодавцем, а також ефективну ставку податку FICA на вашу загальну зарплату.

• !Припускаючи, що внески до оподаткування 401(k) зменшують заробітну плату FICA. На відміну від федерального податку на прибуток, традиційні відстрочки 401(k) НЕ зменшують оподатковувану заробітну плату за програмою соціального страхування або Medicare. Лише окремі пільги за Розділом 125 (план кафетерію) зменшують зарплату FICA.
• !Не усвідомлюючи, що база заробітної плати соціального страхування скидається кожного 1 січня. Особи з високими доходами, які досягають ліміту в середині року, отримають вищі зарплати до кінця року, але ліміт повністю скидається 1 січня.
• !Забуваючи про те, що додатковий податок на медичне страхування у розмірі 0,9 % застосовується лише до працівника і не сплачується роботодавцем. Роботодавці не зобов’язані утримувати його, доки заробітна плата не перевищить 200 000 доларів від одного роботодавця, незалежно від статусу подання.
• !Самозайняті особи, які застосовують ставку 15,3% до валового доходу замість 92,35% чистого доходу від самозайнятості. Спочатку потрібно обчислити еквівалент відрахування 7,65%.
• !Працівники, які працюють на кількох роботах, не підозрюють, що з них може бути утриманий податок на соціальне страхування. Кожен роботодавець самостійно утримує до бази заробітної плати; перевищення підлягає відшкодуванню лише під час подання податкової декларації.