Quarterly Tax Estimator

Quarterly Tax Estimator розраховує приблизні податкові платежі, які повинні сплачувати самозайняті особи, фрілансери та інші платники податків з неутриманим доходом чотири рази на рік за допомогою форми 1040-ES IRS. Якщо ви очікуєте заборгувати принаймні 1000 доларів федерального податку після вирахування утриманих і відшкодованих кредитів, ви, як правило, зобов’язані робити щоквартальні передбачувані платежі, щоб уникнути штрафу за недоплату. Калькулятор визначає суму кожного квартального платежу шляхом оцінки вашого загального річного податкового зобов’язання (податок на прибуток плюс податок на самозайнятість), віднімання очікуваного утримання від будь-яких робочих місць W-2 і розподілу залишку на чотири рівні частини. Також застосовуються правила безпечної гавані: сплата принаймні 100% податку за попередній рік (110%, якщо AGI перевищує 150 000 доларів США) гарантує уникнення штрафних санкцій незалежно від зобов’язань за поточний рік.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Оцініть свій загальний річний дохід з усіх джерел: дохід від самозайнятості (1099-NEC/1099-MISC), заробітна плата W-2, дохід від інвестицій (дивіденди, приріст капіталу, відсотки), дохід від оренди та будь-який інший дохід, що оподатковується.
2. 2Обчисліть свій скоригований валовий дохід (AGI), віднявши відрахування, що нараховуються вище лінії: половину податку на самозайнятість, внески SEP-IRA або SIMPLE IRA, внески на медичне страхування (для самозайнятих осіб) і відсотки за студентську позику.
3. 3Визначте оподатковуваний прибуток, віднявши стандартний відрахування або деталізовані відрахування з AGI, а потім застосуйте федеральні податкові категорії 2025 року (10%-37%) для розрахунку податку на прибуток.
4. 4Додайте податок на самозайнятість: 15,3% від 92,35% чистого доходу від самозайнятості до бази заробітної плати в розмірі 176 100 доларів США, плюс 2,9% Medicare від усіх доходів SE, плюс 0,9% додаткового податку Medicare на доходи SE понад 200 000 доларів США.
5. 5Відніміть будь-яке очікуване утримання W-2 із вашого загального податкового зобов’язання. Також відніміть кредити, що підлягають відшкодуванню, такі як податковий кредит на зароблений прибуток, податковий кредит на дітей та американський кредит можливостей.
6. 6Розділіть залишок на 4 для рівних квартальних платежів. Крім того, скористайтеся методом розстрочки річного доходу (додаток AI форми 2210), якщо ваш дохід нерівномірний протягом року.
7. 7Позначте у своєму календарі терміни оплати: Q1 (15 квітня), Q2 (15 червня), Q3 (15 вересня), Q4 (15 січня наступного року). Несвоєчасні або недостатні платежі спричиняють штраф, розрахований за федеральною короткостроковою ставкою плюс 3%.

• !Забули включити податок на самозайнятість (15,3%) у розрахунок розрахункового платежу. Податок на самозайнятість може легко додати $10 000-$20 000+ до ваших річних зобов’язань на додаток до податку на прибуток.
• !Відсутність квартальних термінів погашення, особливо нестандартного 2 кварталу (15 червня, лише через 2 місяці після 1 кварталу) і 4 кварталу (15 січня наступного року). За прострочені платежі стягується штраф, навіть якщо ви сплачуєте податок за весь рік до 15 квітня.
• !Використання неправильного відсотка безпечної гавані: якщо ваш AGI за попередній рік перевищував 150 000 доларів США (75 000 доларів США MFS), ви повинні сплатити 110% податку за попередній рік (а не 100%), щоб гарантовано звільнитися від штрафних санкцій.
• !Не коригувати передбачувані виплати, якщо дохід значно змінюється в середині року. Якщо Q3 і Q4 набагато вищі, ніж Q1 і Q2, ваших рівних квартальних платежів може бути недостатньо. Щоб уникнути штрафних санкцій, використовуйте метод розстрочки річного доходу.
• !Вирахування розрахункових податкових платежів з доходу. Приблизні платежі НЕ підлягають вирахуванню; це передоплата вашого податкового зобов’язання, подібна до утримання W-2. Вони зменшують ваш баланс, але не ваш оподатковуваний дохід.