Capital Gains Tax Calculator
Що таке Capital Gains Tax Calculator?
▾
Податок на приріст капіталу, зазвичай скорочений до CGT, — це податок у Великій Британії, що стягується з оподатковуваних прибутків, отриманих у разі продажу певних активів за ціною, що перевищує їх допустиму вартість. На практиці розрахунок зосереджується на прибутку, а не на повній виручці від продажу. Це означає, що зазвичай ви починаєте з надходжень від продажу, а потім віднімаєте вартість придбання, допустимі витрати на купівлю та продаж, а також будь-які допустимі втрати або допомогу. CGT має значення, тому що люди часто недооцінюють, як швидко прибуткова реалізація може створити податковий рахунок, особливо щодо акцій, вторинного житла, інвестиційної нерухомості, бізнес-активів та інших не звільнених холдингів. Це також рухома ціль. За останні роки ставки та надбавки кілька разів змінювалися, тому калькулятор є найбільш корисним, коли він прив’язаний до правильного податкового року. Відповідно до вказівок GOV.UK, оновлених для 2026–2027 податкових років, щорічна сума звільнення від оподаткування для більшості осіб становить 3000 фунтів стерлінгів, а з 6 квітня 2026 року загальні індивідуальні ставки CGT становлять 18 і 24 відсотки. Спеціальні правила та пільги все ще існують, зокрема компенсація за відчуження бізнес-активів та інший режим для деяких інших випадків. Люди користуються калькулятором CGT перед тим, як продати акції, передати іншу власність, кристалізувати прибуток на кінець року або вирішити, чи компенсувати прибутки збитками. Бухгалтери та консультанти також використовують ту саму логіку, плануючи вибуття між подружжям, податкові роки та претензії на допомогу. Хороший калькулятор CGT не просто множить прибуток на заголовну ставку. Це допоможе вам спочатку визначити оподатковуваний прибуток, а потім зіставити його з правильними правилами для податкового року та типу активів.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Формула планування у Великій Британії: оподатковуваний прибуток = max(0, надходження від вибуття - допустимі витрати на придбання та вибуття - капітальні втрати - річна сума, звільнена від оподаткування, якщо доступна). До сплати CGT = оподатковуваний прибуток x відповідна ставка CGT. Спрацьований приклад: надходження 50 000 фунтів стерлінгів, витрати та базова вартість 35 500 фунтів стерлінгів, збитки 0 фунтів стерлінгів. Прибуток до надбавки = 14 500 фунтів стерлінгів. Мінус щорічної звільненої суми 3000 фунтів стерлінгів дає 11 500 фунтів стерлінгів для оподаткування. При 24%, оцінка CGT = 2760 фунтів стерлінгів.Опис змінних
▾
| Символ | Ім'я | Одиниця | Опис |
|---|---|---|---|
| Taxable Gain | Розраховується як макс | — | Обчислюється як max(0, який є ключовим параметром у розрахунку податку на приріст капіталу, який безпосередньо впливає на остаточний обчислений результат |
| CGT Due | Обчислюється як оподатковуваний | — | Розраховується як оподатковуваний прибуток x застосовна ставка CGT, яка є ключовим параметром у розрахунку податку на приріст капіталу, який безпосередньо впливає на остаточний обчислений результат |
| Gain before allowance | Розраховується як GBP | — | Розраховується як 14 фунтів стерлінгів, що є ключовим параметром у розрахунку податку на приріст капіталу, який безпосередньо впливає на остаточний обчислений результат |
| estimated CGT | Розраховується як GBP | — | Розраховується як 2 фунти стерлінгів, що є ключовим параметром у розрахунку податку на приріст капіталу, який безпосередньо впливає на остаточний обчислений результат |
| x | Вхідна змінна | — | Вхідна змінна або невідома для розв’язання, яка є ключовим параметром у розрахунку податку на приріст капіталу, який безпосередньо впливає на остаточний обчислений результат |
| Gain | Виграти | — | Прибуток у розрахунку, який є ключовим параметром у розрахунку податку на приріст капіталу, який безпосередньо впливає на остаточний обчислений результат |
| Due | Через в | — | До сплати в розрахунку, який є ключовим параметром у розрахунку податку на приріст капіталу, який безпосередньо впливає на остаточний обчислений результат |
Як Capital Gains Tax Calculator
▾
- 1Розрахуйте виручку від вибуття та відніміть будь-які допустимі витрати на продаж, щоб знайти чисту суму, отриману від активу.
- 2Розрахуйте прибуток, який підлягає сплаті, віднімаючи від виручки вартість придбання та будь-які допустимі витрати на придбання чи покращення.
- 3Відніміть допустимі втрати капіталу, які можна порівняти з прибутком за податковий рік.
- 4Застосовуйте суму щорічного звільнення від оподаткування, якщо ви маєте на неї право протягом цього податкового року і не вимагали режиму, який її забороняє.
- 5Визначте правильну ставку CGT для вибуття, враховуючи відповідний податковий рік, позицію вашого оподатковуваного доходу та будь-яку спеціальну допомогу, як-от звільнення від вибуття бізнес-активів.
- 6Оцініть податок до сплати, а потім перевірте зобов’язання щодо звітності та сплати, особливо якщо відчуження стосується житлової нерухомості Великобританії або інше правило подання декларацій, яке вимагає часу.
Розв'язані приклади
▾
Оподатковуваний прибуток – це прибуток після дозволених відрахувань, а не повна ціна продажу.
У цьому прикладі використовується щорічна звільнена від оподаткування сума 3000 фунтів стерлінгів за 2026–2027 роки для відповідної особи. Фактична використана ставка залежить від застосовних правил і ширшої позиції платника податків, але механізм розрахунку прибутку залишається незмінним.
Майновий прибуток може створити великі зобов’язання, навіть якщо ставка податку виглядає скромною.
Другий будинок або інвестиційна нерухомість часто є місцем, де CGT стає найбільш помітним. Остаточний податок може залежати від точних дат, пільг і вимог до подання декларації, але калькулятор чітко показує масштаб прибутку.
Полегшення може змінити швидкість, навіть якщо величина приросту не змінюється.
Цей приклад показує, чому для хорошого калькулятора потрібна не одна ставка заголовка. Статус пільги може суттєво змінити результат оподаткування, і його слід перевірити, перш ніж вибуття розглядатиметься як звичайний CGT.
Не кожне відчуження з прибутком створює податковий вексель.
Збитки спочатку зменшують прибуток, а річна звільнена сума може потім виключити решту, якщо залишилася цифра досить мала. Ось чому планування на кінець року часто зосереджується на навмисному зіставленні прибутків і збитків.
Практичне застосування
▾
Планування відчуження акцій і стратегії кристалізації податкового року до втрати щорічного звільнення. Ця програма зазвичай використовується професіоналами, яким потрібен точний кількісний аналіз для підтримки прийняття рішень, складання бюджету та стратегічного планування у відповідних галузях.
Оцінка вірогідного податку на вторинні будинки, інвестиційну нерухомість та інші активи, які не звільняються від оподаткування. Практики галузі покладаються на цей розрахунок для порівняння продуктивності, порівняння альтернатив і забезпечення відповідності встановленим стандартам і нормативним вимогам.
Порівняйте, чи варто продавати зараз, використовувати збитки, передавати між подружжям або чекати іншого податкового року. Академічні дослідники та студенти використовують ці обчислення для перевірки теоретичних моделей, виконання курсових завдань і розвитку глибшого розуміння основних математичних принципів
Дослідники використовують обчислення податку на приріст капіталу для обробки експериментальних даних, перевірки теоретичних моделей і отримання кількісних результатів для публікації в рецензованих дослідженнях, підтримуючи процеси оцінювання на основі даних, де чисельна точність є важливою для відповідності, звітності та цілей оптимізації
Особливі випадки
▾
Полегшення за основним місцем проживання
A disposal of your main residence may be fully or partly relief by Private Residence Relief, so a base formula CGT should not be applyed without checking residence history and use.
Претензії FIG або OWR
The GOV.UK guidances say you can never get a річна сума звільнення для податкового року, у якому ви претендуєте на іноземний режим доходу та доходів або Overseas Workday Relief.
Спеціальні пільги
Qualifying benefits for Business Asset Disposal Relief or Investors' Relief follow special rates, so a standard 18 percent or 24 percent assumption may be wrong.
Дані CGT у Великобританії за податкові 2026–2027 роки
▾
| Категорія | Сума або ставка | Застосовується до | Примітки |
|---|---|---|---|
| Річна звільнена сума | 3000 фунтів стерлінгів | Більшість осіб | Також стосується особистих представників та піклувальників інвалідів. |
| Річна звільнена сума | 1500 фунтів стерлінгів | Більшість інших довірених осіб | Нижня надбавка довіреної особи за податковий рік. |
| Загальні індивідуальні тарифи CGT з 6 квітня 2026 року | 18% і 24% | Фізичні особи | Використовуйте правильну ставку відповідно до обставин і правил HMRC. |
| Ставка довіреної особи з 6 квітня 2026 року | 24% | Довірені особи | Загальний курс, указаний у вказівках GOV.UK. |
| Курс особистого представника з 6 квітня 2026 року | 24% | Особисті представники | Загальний курс, указаний у вказівках GOV.UK. |
| Ставка допомоги при вибутті бізнес-активів з 6 квітня 2026 р | 18% | Кваліфікаційні надбавки | Спеціальна пільга, а не стандартна індивідуальна ставка. |
Часті запитання
▾
Що таке податок на приріст капіталу у Великобританії?
Податок на приріст капіталу стягується з оподатковуваного прибутку, отриманого, коли ви продаєте певні активи за ціною, що перевищує їх допустиму вартість. Ви сплачуєте податок із прибутку після дозволених відрахувань і пільг, а не з усього доходу від продажу. На практиці ця концепція є центральною для податку на приріст капіталу, оскільки вона визначає основний зв’язок між вхідними змінними. Розуміння цього допомагає користувачам точніше інтерпретувати результати та застосовувати їх до реальних ситуацій у конкретному контексті.
Як розрахувати податок на приріст капіталу?
Почніть із доходів від утилізації, потім відніміть допустимі витрати, базову вартість і допустимі втрати, щоб отримати прибуток. Після цього застосуйте річну звільнену суму, якщо така є, а потім використовуйте відповідну ставку для податкового року та статусу пільги. Процес передбачає систематичне застосування основної формули до заданих вхідних даних. Кожна змінна в обчисленні впливає на кінцевий результат, і розуміння їх окремих ролей допомагає забезпечити точне застосування.
Яка щорічна сума звільнення від оподаткування на 2026–2027 роки?
На сторінці GOV.UK зі ставками та надбавками вказано 3000 фунтів стерлінгів як річну суму, звільнену від оподаткування для більшості осіб, особистих представників і довірених осіб для людей з обмеженими можливостями на 2026–2027 податкові роки. Менша сума застосовується до більшості інших довірених осіб. На практиці ця концепція є центральною для податку на приріст капіталу, оскільки вона визначає основний зв’язок між вхідними змінними. Розуміння цього допомагає користувачам точніше інтерпретувати результати та застосовувати їх до реальних ситуацій у конкретному контексті.
Які ставки CGT застосовуються з 6 квітня 2026 року?
У вказівках GOV.UK зазначено, що з 6 квітня 2026 року загальні ставки CGT для фізичних осіб становлять 18 і 24 відсотки. Спеціальні ставки все ще можуть застосовуватися в окремих випадках, таких як компенсація за вибуття бізнес-активів або інші спеціальні категорії. Це важливий фактор під час роботи з розрахунками податку на приріст капіталу в практичних застосуваннях. Відповідь залежить від конкретних вхідних значень і контексту, в якому застосовується обчислення.
Чи плачу я CGT, коли продаю свій основний будинок?
Багато людей не платять CGT за своїм основним місцем проживання, оскільки Private Residence Relief може скасувати або зменшити прибуток. Однак відповідь залежить від фактів, особливо якщо нерухомість була здана в оренду, використовувалася для бізнесу або не була вашим основним місцем проживання протягом усього часу власності. Це стосується багатьох ситуацій, коли значення податку на приріст капіталу потрібно визначити з точністю.
Хто встановлює правила податку на приріст капіталу у Великобританії?
Правила CGT походять із податкового законодавства Великобританії та адмініструються HMRC. Практичні ставки, надбавки та детальні вказівки опубліковані на GOV.UK і в посібниках HMRC, тому поточний податковий рік має значення. Це важливий фактор під час роботи з розрахунками податку на приріст капіталу в практичних застосуваннях. Відповідь залежить від конкретних вхідних значень і контексту, в якому застосовується обчислення.
Як часто я повинен перевіряти правила CGT?
Перевіряйте їх щоразу, коли податковий рік змінюється або вибуття відкладається на новий рік. Надбавки та ставки CGT нещодавно змінилися, тому використання даних минулого року може спотворити оцінку. Процес передбачає систематичне застосування основної формули до заданих вхідних даних. Кожна змінна в обчисленні впливає на кінцевий результат, і розуміння їх окремих ролей допомагає забезпечити точне застосування.
Поширені помилки
▾
- !Використання неправильних або невідповідних одиниць для вхідних значень
- !Забувши врахувати крайові випадки або граничні умови
- !Округлення проміжних значень занадто рано в обчисленні
- !Не перевіряється, що вхідні значення потрапляють у допустимі діапазони для податку на приріст капіталу
Порада профі
Використовуйте ставки та річну суму звільнення для правильного податкового року. Правила CGT змінилися 30 жовтня 2024 року та знову з 6 квітня 2026 року, тож старіші емпіричні правила тепер можуть бути неправильними.
Чи знаєте ви?
Математичні принципи, що лежать в основі податку на приріст капіталу, мають практичне застосування в багатьох галузях і були вдосконалені протягом десятиліть реального використання.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Джерела
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читати далі →Ratings & comments
Отримуйте щотижневі поради з математики
Приєднуйтеся до 12 000+ підписників, які щотижня отримують поради щодо калькулятора.