Saudi Zakat Calculator
Що таке Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Закят у Саудівській Аравії контролюється Податковим і митним управлінням (ZATCA, раніше GAZT). Громадяни Саудівської Аравії та громадяни країн РСАДПЗ, які мають бізнес у Саудівській Аравії, сплачують закят на свою пропорційну частку бізнесу, а не податок на прибуток, тоді як іноземні компанії та акціонери, які не є членами РСАДПЗ, сплачують податок на прибуток компаній у розмірі 20% від прибутку, отриманого в Саудівській Аравії. Саудівська система закятів для підприємств використовує два основні методи: метод чистих активів (розрахунок закятів на чисті активи компанії, які підлягають закату) або метод скоригованого чистого прибутку. Для фізичних осіб закят на заощадження відповідає стандартним ісламським правилам: 2,5% від багатства понад нісаб (85 г золота в еквіваленті) за один повний хал. Саудівська Аравія також стягує ПДВ за ставкою 15% (підвищено з 5% у липні 2020 року як фіскальний захід через COVID). Сукупне зобов’язання для компаній Саудівської Аравії та власників із країн РСАДПЗ – це закят на чисті активи компанії у розмірі 2,5% щорічно, що повідомляється та сплачується ZATCA. Іноземні компанії сплачують податок на прибуток підприємств за ставкою 20%. Крім того, податок на джерело доходу застосовується до платежів, які здійснюються нерезидентам: послуги 5%, роялті 15%, дивіденди 5%, відсотки 5%. Розуміння унікальної структури Саудівської Аравії з подвійним податком/закятом має важливе значення для компаній та інвесторів, які працюють у Королівстві.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Корпоративний закят (метод чистих активів) = чисті активи, що підлягають закату × 2,5%; Індивідуальний закят = заощадження понад нісаб × 2,5% (якщо утримується за хал); ПДВ = оподатковувана поставка × 15%; Податок на прибуток підприємств (іноземний) = чистий прибуток × 20%Опис змінних
▾
| Символ | Ім'я | Одиниця | Опис |
|---|---|---|---|
| ZB | База закятів (метод чистих активів) | — | Власний капітал + Довгострокові позики - Основні засоби - Довгострокові інвестиції — база розрахунку корпоративного закяту. |
| CIT | Податок на прибуток підприємств | — | 20% податок на чистий оподатковуваний прибуток — сплачується іноземними компаніями, які не входять до РСАДПЗ, за доходи, отримані в Саудівській Аравії. |
| WHT | Утриманий податок | — | Податок, який утримує платник Саудівської Аравії на транскордонні платежі нерезидентам — ставки залежать від типу платежу. |
Як Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Громадяни Саудівської Аравії та громадяни країн Перської затоки, які володіють бізнесом у Саудівській Аравії, не сплачують податок на прибуток підприємств — вони сплачують закят на бізнес у розмірі 2,5% від чистих активів, які підлягають закату.
- 2Чисті активи, які підлягають закату, розраховуються ZATCA з використанням: (a) методу чистих активів — власний капітал плюс довгострокові позики за вирахуванням основних засобів та інвестицій; або (b) метод скоригованого чистого прибутку — чистий прибуток, скоригований на незакативні позиції.
- 3Іноземні компанії (не з GCC) сплачують податок на прибуток компаній у розмірі 20% від своєї частки оподатковуваного прибутку, отриманого в Саудівській Аравії, незалежно від розподілу. Акції громадян РСАДПЗ обкладаються закятом, а не корпоративним податком.
- 4ПДВ за ставкою 15% застосовується до більшості товарів і послуг з 1 липня 2020 року. Декларації з ПДВ подаються через портал ZATCA Fatoorah і мають бути подані протягом 30 днів після закінчення кожного податкового періоду.
- 5Річні прибутки закятів для підприємств повинні бути подані протягом 120 днів після закінчення фінансового року. Декларації з податку на прибуток підприємств для іноземних організацій також мають бути подані протягом 120 днів.
- 6Податок, що утримується, застосовується до транскордонних платежів: 5% від комісії за послуги, 5% від дивідендів, 15% від роялті, 5% від виплати відсотків нерезидентам. Вони повинні бути утримані та перераховані саудівським платником.
- 7Фізичні особи розраховують особистий закят окремо від ділового закяту — на заощадження, золото, дебіторську заборгованість та інші особисті ліквідні активи, що перевищують нісаб за один повний холл.
Розв'язані приклади
▾
База закату = власний капітал + довгострокові позики - основні засоби - довгострокові інвестиції.
Закатова база = 5 000 000 SAR + 1 000 000 SAR - 2 000 000 SAR - 500 000 SAR = 3 500 000 SAR. Закят = 2,5% × 3 500 000 SAR = 87 500 SAR. Це необхідно сплатити ZATCA протягом 120 днів після закінчення року.
Економія понад нісаб за повний ковток — 2,5% Закят.
Чисті заощадження після вирахування боргів: 130 000 SAR. Вище нісаба (22 000 ріалів). Передбачається повний хід. Закят = 2,5% × 130 000 риялів = 3 250 риялів.
З липня 2020 року ПДВ у Саудівській Аравії становить 15% — це один із найвищих показників у GCC.
15% ПДВ на 50 000 ріалів = 7 500 ріалів. Разом: 57 500 SAR. Постачальник послуг збирає це від клієнта та перераховує ZATCA через квартальну або щомісячну декларацію з ПДВ.
Іноземні компанії сплачують 20% CIT — не закят — від прибутку, отриманого в Саудівській Аравії.
Іноземні компанії, які не входять до РСАДПЗ, сплачують 20% податку на прибуток на прибуток від чистого оподатковуваного доходу з саудівських джерел. 2 000 000 SAR × 20% = 400 000 SAR CIT. Податок на доходи також може застосовуватися до будь-яких дивідендів, які саудівська організація розподіляє іноземним акціонерам.
Практичне застосування
▾
Власники національних підприємств Саудівської Аравії та країн Перської затоки обчислюють річні зобов’язання закят за допомогою методу чистих активів, що представляє важливу область застосування Saudi Zakat Calc у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки саудівського закяту безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Іноземні компанії, які працюють у Саудівській Аравії, розраховують свої 20% корпоративні податкові зобов’язання. Це важлива область застосування Saudi Zakat Calc у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки саудівського закят безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Компанії правильно встановлюють ціни на товари та послуги з урахуванням 15% ПДВ і подають щоквартальні/місячні декларації з ПДВ, що представляє важливу область застосування Saudi Zakat Calc у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки саудівського заката безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Фінансові команди, які керують податковими зобов’язаннями щодо утриманих податків за контрактами на обслуговування з міжнародними постачальниками, представляють важливу сферу застосування для Saudi Zakat Calc у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки саудівського закята безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Міжнародні інвестори оцінюють загальний податковий тягар діяльності в Саудівській Аравії порівняно з іншими юрисдикціями Перської затоки. Це важлива область застосування Saudi Zakat Calc у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки саудівського заката безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації ефективності.
Особливі випадки
▾
GACA та Saudi Vision 2030
Saudi Vision 2030 запровадив численні інвестиційні стимули, зокрема регіональну програму штаб-квартири, яка вимагає від транснаціональних компаній створювати штаб-квартири в Саудівській Аравії. Компанії, створені як регіональні штаб-квартири, отримують 30-річне звільнення від податків на прибуток — за певних умов. Це суттєво впливає на структуру діяльності міжнародних компаній у Саудівській Аравії.
Деякі складні сценарії закату Саудівської Аравії можуть вимагати додаткових параметрів, крім стандартних вхідних даних Saudi Zakat Calc.
Це можуть бути фактори навколишнього середовища, змінні, що залежать від часу, нормативні обмеження або коригування саудівського закяту, що суттєво впливають на результат. Працюючи над спеціалізованими програмами саудівського закяту, зверніться до галузевих інструкцій або експертів із домену, щоб визначити, чи потрібні додаткові дані. Стандартний калькулятор забезпечує чудову відправну точку, але спеціальні випадки використання можуть вимагати розширених підходів до моделювання.
Правила ПП (постійного представництва).
Іноземні компанії, які мають постійне представництво (PE) у Саудівській Аравії, підлягають оподаткуванню корпоративним податком на прибуток Саудівської Аравії щодо прибутку, пов'язаного з PE. Правила Саудівської Аравії щодо PE базуються на Типовій конвенції ОЕСР, але з урахуванням спеціальних місцевих положень. PE можна створити через постійне місце діяльності, залежного агента або будівельні проекти.
Хадж і релігійні винятки
Благодійні релігійні організації, що діють в рамках закяту та благодійних організацій, як правило, звільнені від закяту (оскільки вони самі є одержувачами закяту). Релігійне майно та майно вакуфів (вакуфів) мають особливий режим. Дохід від хаджу уряду Саудівської Аравії не підлягає стандартним правилам комерційного закяту/податку.
Огляд податків і закятів у Саудівській Аравії
▾
| Зобов'язання | Оцінка | Хто платить | Авторитет |
|---|---|---|---|
| Закят (індивідуальний) | 2,5% на економію понад нісаб | Громадяни Саудівської Аравії/РСАДПЗ | ЗАТЦА |
| Закят (бізнес) | 2,5% від чистих активів, що підлягають закату | Національні підприємства Саудівської Аравії/РСАДПЗ | ЗАТЦА |
| Податок на прибуток підприємств | 20% від оподатковуваного прибутку | Іноземні/не-перспективні компанії | ЗАТЦА |
| VAT | 15% | Всі зареєстровані підприємства | ЗАТЦА |
| Утриманий податок — послуги | 5% | Саудівська Аравія – платник зборів нерезидентів | ЗАТЦА |
| Утриманий податок — роялті | 15% | Саудівський платник нерезиденту | ЗАТЦА |
Часті запитання
▾
Що таке ZATCA?
ZATCA (Закят, податкове та митне управління) є об’єднаним податковим і митним органом Саудівської Аравії, відповідальним за збір закяту з громадян Саудівської Аравії та країн Перської затоки, корпоративний податок на прибуток від іноземних організацій, ПДВ із зареєстрованих підприємств і управління митними зборами. Він був утворений шляхом злиття Головного управління закяту та податків з Головним митним управлінням у 2021 році.
Хто платить закят чи податок на прибуток компаній у Саудівській Аравії?
Громадяни Саудівської Аравії та громадяни країн Перської затоки, які володіють саудівським бізнесом, сплачують закят (2,5% активів, що підлягають закату) на свою пропорційну частку. Іноземні компанії, що не входять до GCC, та їхні акціонери сплачують податок на прибуток підприємств (20%) від оподатковуваного прибутку. Компанії зі змішаною формою власності пропорційно розраховують закят на національну частку GCC і CIT на іноземну частку. Це особливо важливо в контексті розрахунків саудівського калькулятора закят, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки саудівського закяту, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Яка ставка ПДВ у Саудівській Аравії?
Ставка ПДВ у Саудівській Аравії становить 15%, починаючи з 1 липня 2020 року (раніше 5% із січня 2018 року до червня 2020 року). Збільшення було частиною фіскальних заходів, вжитих під час пандемії COVID-19 для підтримки державних доходів. ПДВ застосовується до більшості товарів і послуг із певними категоріями з нульовою ставкою та звільненими від оподаткування. Це особливо важливо в контексті розрахунків саудівського калькулятора закят, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки саудівського закяту, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Що таке база Закят (Wea'a Zakat) для бізнесу?
База закят (активи, які підлягають закату) для підприємств за методом чистих активів = власний капітал + довгострокові позики - чисті основні активи - довгострокові інвестиції - збитки. Отримана цифра представляє ліквідний/оборотний капітал, доступний для закяту. Керівництво ZATCA визначає точні коригування цифр фінансової звітності. Це особливо важливо в контексті розрахунків саудівського калькулятора закят, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки саудівського закяту, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи релігійний закят і закят ZATCA однакові?
Колекція Zakat від ZATCA призначена для виконання ісламського зобов'язання. Виручені кошти спрямовуються на розподіл, яким керує Генеральний суд, серед тих, хто відповідає вимогам, а також на соціальні програми, якими керує уряд. Індивідуальні виплати закятів ZATCA зараховуються в рахунок особистого зобов’язання за ісламським закятом. Однак розрахунки ZATCA для підприємств дотримуються певних правил, які можуть дещо відрізнятися від традиційних наукових методів.
Які податки застосовуються в Саудівській Аравії?
Саудівська Аравія застосовує податок на виплати нерезидентам: комісія за послуги 5%, технічні послуги 20%, плата за управління 20%, роялті 15%, орендна плата 15%, дивіденди 5%, відсотки 5%, страхові внески 5%, повітряний або морський фрахт 5%. Саудівський платник відраховує та перераховує податок, що утримується, до ZATCA. Це особливо важливо в контексті розрахунків саудівського калькулятора закят, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки саудівського закяту, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Які вимоги до декларації з ПДВ?
Підприємства з річними зобов’язаннями з ПДВ понад 40 мільйонів сінгапурських ріалів подають щомісяця; інші подають щокварталу. Повернення ПДВ необхідно подати протягом 30 днів після закінчення періоду через портал ZATCA Fatoorah. Штрафи за несвоєчасне подання включають 1000 SAR (перше порушення) і до 10 000 SAR за наступне порушення. Це особливо важливо в контексті розрахунків саудівського калькулятора закят, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки саудівського закяту, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи зменшує закят податок на прибуток підприємств?
Для громадян Саудівської Аравії та громадян Перської затоки Закят замінює податок на прибуток підприємств — вони не оподатковуються подвійним податком. Для іноземних компаній зі змішаною (саудівською/іноземною) власністю саудівська частка сплачує закят, а іноземна частка сплачує CIT. Вони оцінюються окремо без можливості взаємозаліку один з одним. Це особливо важливо в контексті розрахунків саудівського калькулятора закят, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки саудівського закяту, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Поширені помилки
▾
- !Іноземні компанії, припускаючи, що вони платять закят — іноземні компанії (не з GCC) сплачують податок на прибуток підприємств за ставкою 20%, а не закят.
- !Змішування базового розрахунку закят — метод чистих активів вимагає особливих коригувань бухгалтерського капіталу, які визначені правилами ZATCA.
- !Без урахування ПДВ у Саудівській Аравії за ставкою 15% (а не 5%) під час встановлення цін на продукти та послуги після липня 2020 року.
- !Не застосовується податок на виплати комісії за послуги нерезидентам — саудівський платник несе відповідальність перед ZATCA, навіть якщо одержувач є іноземцем.
- !Припустимо, що виплати закятів здійснюються благодійним організаціям на вибір компанії — ZATCA Закят має бути сплачений уповноваженим органам і не може розподілятися самостійно.
- !Не подавати декларації з нульовим закятом/податками, якщо немає зобов’язань — усі зареєстровані організації повинні подати декларацію незалежно від того, чи настав платіж.
Порада профі
Підприємства Саудівської Аравії з саудівськими та іноземними акціонерами повинні чітко задокументувати відсотки власності та правильно застосовувати розподіл закят/CIT з самого початку. Змішана власність є поширеною у спільних підприємствах, і неправильне розподілення створює ризик оцінки з боку ZATCA як для недоплати закят, так і для недоплати CIT.
Чи знаєте ви?
Надходження від ПДВ у Саудівській Аравії підскочили з приблизно 37 мільярдів сінгапурських ріалів (за ставкою 5%) у 2019 році до понад 153 мільярдів саудівських ріалів (за ставкою 15%) у 2021 році — це більш ніж чотириразове збільшення завдяки потроєнню ставки та відновленню економіки після пандемії. Це практично миттєво перетворило ПДВ на одне з найбільших ненафтових джерел доходу Саудівської Аравії.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Джерела
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читати далі →Ratings & comments
Отримуйте щотижневі поради з математики
Приєднуйтеся до 12 000+ підписників, які щотижня отримують поради щодо калькулятора.