Що таке Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Податок на приріст капіталу (CGT) — це податок у Великій Британії на прибуток, який ви отримуєте, коли продаєте або відчужуєте актив, вартість якого зросла. Податком оподатковується прибуток, а не загальна виручка від продажу. CGT застосовується до активів, включаючи акції та інвестиційні фонди, бізнес-активи, вторинну нерухомість, особисте майно вартістю понад 6000 фунтів стерлінгів і криптовалюту. У 2024/2025 роках кожна особа має щорічну вивільнену суму (AEA) у розмірі 3000 фунтів стерлінгів — доходи, нижчі за цей порог, не оподатковуються. Прибутки, що перевищують AEA, оподатковуються за ставками, які залежать від того, чи сплачує платник податку податок на прибуток за основною чи вищою/додатковою ставкою, а також від характеру активу. Для більшості активів, крім житлової нерухомості, платники податку за основною ставкою сплачують 10% CGT, а платники податку з вищою/додатковою ставкою сплачують 20%. Прибуток від житлової нерухомості (окрім вашого основного будинку) оподатковується за ставкою 18% для платників податку за основною ставкою та 24% для платників податку з вищою/додатковою ставкою у 2024/25 роках — зверніть увагу, що ставку для житла було збільшено з 18%/28% до 18%/24% у бюджеті на жовтень 2024 року. Допомога при вибутті бізнес-активів (BADR, раніше Entrepreneurs' Relief) дозволяє відповідним власникам бізнесу сплачувати CGT у розмірі лише 10% на суму до 1 мільйона фунтів стерлінгів кваліфікованого прибутку протягом усього життя. Ваше основне приватне помешкання повністю звільнено від CGT згідно з програмою Private Residence Relief. ISA та пенсійні інвестиції також повністю поза системою CGT. CGT необхідно повідомляти через систему самооцінки, а для вибуття житлової нерухомості також застосовуються окремі зобов’язання щодо звітності та оплати протягом 60 днів.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
CGT = (прибуток − річна звільнена сума) × застосовна ставка. Ставка залежить від: групи податку на прибуток після додавання прибутку та типу активу (власність проти інших активів). BADR: кваліфікаційний приріст × 10% (до 1 млн фунтів стерлінгів за весь час).Опис змінних
▾
| Символ | Ім'я | Одиниця | Опис |
|---|---|---|---|
| G | Валовий прибуток | — | Параметр G являє собою ключову кількісну вхідну величину в обчисленні британського cgt ulator, виміряну в його стандартних одиницях і безпосередньо впливаючи на обчислений результат через математичну формулу |
| AEA | Річна звільнена сума | — | Параметр AEA представляє ключову кількісну вхідну величину в розрахунку британського cgt ulator, виміряну в її стандартних одиницях і безпосередньо впливаючи на обчислений результат через математичну формулу |
| TG | Оподатковуваний прибуток = | — | Параметр TG являє собою ключову кількісну вхідну величину в розрахунку UK Cgt ulator, виміряну в його стандартних одиницях і безпосередньо впливаючи на обчислений результат через математичну формулу |
| r_b | Базовий тариф CGT | — | Параметр r_b представляє ключову кількісну вхідну величину в розрахунку UK cgt ulator, виміряну в її стандартних одиницях і безпосередньо впливаючи на обчислений результат через математичну формулу |
| r_h | Вищий показник CGT | — | Параметр r_h являє собою ключову кількісну вхідну інформацію в розрахунку UK cgt ulator, виміряну в його стандартних одиницях і безпосередньо впливаючи на обчислений результат через математичну формулу |
Як Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Обчисліть прибуток: виручка від продажу мінус допустимі витрати (купівельна ціна, витрати на поліпшення, витрати на продаж, гербовий збір, сплачений при покупці)
- 2Відніміть щорічну звільнену суму (3000 фунтів стерлінгів на 2024/25 рр.) — будь-який прибуток, що залишився, оподатковується
- 3Визначте, яка ставка CGT застосовується: спочатку визначте, чи ваш дохід (після додавання прибутку) перевищує ліміт базового тарифного діапазону в £50 270
- 4Для немайнових активів: 10%, якщо ви залишаєтеся платником основного податку; 20% на прибуток, який потрапляє у вищий діапазон ставок
- 5Для житлової нерухомості Великобританії (не вашого основного будинку): 18% (базова ставка) або 24% (вища ставка) від оподатковуваного прибутку
- 6Якщо ви претендуєте на BADR: застосовуйте 10% від кваліфікованого прибутку від бізнесу до довічного ліміту в 1 мільйон фунтів стерлінгів
- 7Повідомити про прибутки, що перевищують 3000 фунтів стерлінгів, або доходи, що перевищують 50 000 фунтів стерлінгів, через систему самооцінки до 31 січня, наступного за податковим роком; про відчуження житлового майна необхідно повідомити протягом 60 днів після завершення
Розв'язані приклади
▾
Оподатковуваний прибуток: £15 000 − £3 000 AEA = £12 000; CGT: £12 000 × 10% = £1200
Основна ставка у розмірі 10% застосовується до прибутку від акцій для платника податку, який не має вищої ставки. AEA знищує перші £3000 прибутку.
Оподатковуваний прибуток: £80 000 − £3 000 = £77 000; CGT: £77 000 × 24% = £18 480
Починаючи з квітня 2024 року платники податку за вищою ставкою сплачують 24% прибутку від житлової нерухомості. Також застосовується правило звітування протягом 60 днів.
Оподатковуваний прибуток: £500 000 − £3 000 = £497 000; CGT: £497 000 × 10% = £49 700
BADR знижує ставку до 10% на кваліфіковані прибутки від бізнесу до 1 мільйона фунтів стерлінгів за весь період. Без BADR платник податку з вищою ставкою сплатив би 99 400 фунтів стерлінгів.
Залишок основної ставки: £50 270 − £40 000 − £12 570 оподатковуваний дохід = £10 270 за ставкою 10%; понад £16 730 при 20%
Прибуток нараховується до доходу. Частина прибутку, яка відповідає базовій ставці, оподатковується за ставкою 10%; решта 20%.
Практичне застосування
▾
Розрахунок CGT під час продажу інвестиційної нерухомості або портфеля купівлі-здачі в оренду, що представляє важливу область застосування Uk Cgt Calculator у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки UK Cgt ulator безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Планування, коли продавати акції, щоб залишатися в межах річної виключеної суми, представляє важливу область застосування Uk Cgt Calculator у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки uk cgt ulator безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Оцінка відповідності вимогам щодо вибуття бізнес-активів перед продажем бізнесу, що представляє важливу область застосування Uk Cgt Calculator у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки uk cgt ulator безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності
Вирішення питання про те, чи слід використовувати холдинги Bed і ISA для збереження майбутніх прибутків, що представляє важливу область застосування Uk Cgt Calculator у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки uk cgt ulator безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації продуктивності.
Відстеження портфеля криптовалют і зобов’язання щодо звітності CGT, що представляє важливу область застосування для Uk Cgt Calculator у професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки uk cgt ulator безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації ефективності
Особливі випадки
▾
Ліжко і ІСА
У Uk Cgt Calculator цей сценарій вимагає додаткової обережності під час інтерпретації результатів uk Cgt ulator. Стандартна формула може не повністю врахувати всі чинники, наявні в цьому крайньому випадку, і може знадобитися додатковий аналіз або консультація експерта. Професійна найкраща практика передбачає документування припущень, проведення аналізу чутливості та перехресне посилання на результати з альтернативними методами, коли розрахунки британського Cgt ulator потрапляють на нестандартну територію.
30-денне правило ночівлі та сніданку
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': «Якщо ви продаєте акції та перекуповуєте ті самі акції протягом 30 днів, викуплені акції «зрівнюються» з продажем для цілей CGT, запобігаючи створенню штучних збитків. 30-денне правило застосовується лише до акцій, а не до викупу ISA.»}. У Uk Cgt Calculator цей сценарій вимагає додаткової обережності під час інтерпретації результатів uk Cgt ulator. Стандартна формула може не повністю врахувати всі чинники, наявні в цьому крайньому випадку, і може знадобитися додатковий аналіз або консультація експерта. Професійна найкраща практика передбачає документування припущень, проведення аналізу чутливості та перехресне посилання на результати з альтернативними методами, коли розрахунки британського Cgt ulator потрапляють на нестандартну територію.
Дарування активів
У Uk Cgt Calculator цей сценарій вимагає додаткової обережності під час інтерпретації результатів uk Cgt ulator. Стандартна формула може не повністю врахувати всі чинники, наявні в цьому крайньому випадку, і може знадобитися додатковий аналіз або консультація експерта. Професійна найкраща практика передбачає документування припущень, проведення аналізу чутливості та перехресне посилання на результати з альтернативними методами, коли розрахунки британського Cgt ulator потрапляють на нестандартну територію.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief пропонує 10% CGT на до 10 мільйонів фунтів стерлінгів кваліфікованих прибутків від акцій незареєстрованих торгових компаній, у яких ви не є працівником. Це окремо від довічного ліміту BADR у 1 мільйон фунтів стерлінгів і на додаток до нього."}. У Uk Cgt Calculator цей сценарій вимагає додаткової обережності під час інтерпретації результатів uk Cgt ulator. Стандартна формула може не повністю врахувати всі чинники, наявні в цьому крайньому випадку, і може знадобитися додатковий аналіз або консультація експерта. Професійна найкраща практика передбачає документування припущень, проведення аналізу чутливості та перехресне посилання на результати з альтернативними методами, коли розрахунки британського Cgt ulator потрапляють на нестандартну територію.
CGT щодо іноземної власності
У Uk Cgt Calculator цей сценарій вимагає додаткової обережності під час інтерпретації результатів uk Cgt ulator. Стандартна формула може не повністю врахувати всі чинники, наявні в цьому крайньому випадку, і може знадобитися додатковий аналіз або консультація експерта. Професійна найкраща практика передбачає документування припущень, проведення аналізу чутливості та перехресне посилання на результати з альтернативними методами, коли розрахунки британського Cgt ulator потрапляють на нестандартну територію.
CGT Rates 2024/25 — Великобританія
▾
| Тип активу | Платник податку за основною ставкою | Платник податку з вищою/додатковою ставкою |
|---|---|---|
| Акції та більшість активів | 10% | 20% |
| Житлова нерухомість Великобританії | 18% | 24% |
| Допомога при вибутті бізнес-активів | 10% | 10% (до 1 мільйона фунтів стерлінгів за весь термін служби) |
| Річна звільнена сума | 3000 фунтів стерлінгів — без податку | 3000 фунтів стерлінгів — без податку |
Часті запитання
▾
Що таке щорічна виключена сума (AEA)?
Річна звільнена сума — це сума приросту капіталу, яку кожна особа може отримати протягом податкового року без CGT. Для 2024/25 це £3000. Його було зменшено з £12 300 у 2022/23 до £6 000 у 2023/24 і знову до £3 000 у 2024/25. Це особливо важливо в контексті розрахунків британського калькулятора cgt, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні обчислення британського калькулятора cgt, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи підлягає мій будинок CGT?
Ні. Ваше основне основне місце проживання повністю звільнено від CGT згідно з програмою Private Residence Relief. Однак, якщо ви володієте другим будинком або здаєте в оренду нерухомість, яка не є вашим будинком, прибуток від вибуття обкладається CGT за ставками житлової нерухомості. Це особливо важливо в контексті розрахунків британського калькулятора cgt, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні обчислення британського калькулятора cgt, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Що таке допомога при вибутті бізнес-активів?
BADR (раніше Entrepreneurs' Relief) дозволяє власникам бізнесу, які відповідають вимогам, сплачувати 10% CGT на перший 1 мільйон фунтів стерлінгів прибутку від бізнесу за весь період. Ви повинні володіти щонайменше 5% акцій протягом щонайменше 24 місяців і бути посадовою особою або співробітником компанії. Це особливо важливо в контексті розрахунків британського калькулятора cgt, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні обчислення британського калькулятора cgt, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Що таке 60-денне правило звітування щодо власності?
З жовтня 2021 року жителі Великобританії повинні звітувати та сплачувати розрахунковий CGT за вибуття житлової нерухомості протягом 60 днів після завершення. Це окремо від щорічної звітності про самооцінку та має бути зроблено через службу розпорядження майном HMRC. Це особливо важливо в контексті розрахунків британського калькулятора cgt, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні обчислення британського калькулятора cgt, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи можу я компенсувати збитки прибутками?
так Втрати капіталу можна компенсувати приростом капіталу в тому самому податковому році. Якщо збитки перевищують прибуток, чистий збиток може бути перенесений на необмежений період для компенсації майбутніх прибутків. Збитки повинні бути заявлені протягом 4 років після податкового року, в якому виникли збитки. Це особливо важливо в контексті розрахунків британського калькулятора cgt, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні обчислення британського калькулятора cgt, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи застосовується CGT до інвестицій ISA?
Ні. Будь-які прибутки від інвестицій, збережених у рамках ISA або пенсії, повністю звільняються від CGT. Це робить ISA дуже цінними для зберігання активів, які, ймовірно, значно зростуть. Це особливо важливо в контексті розрахунків британського калькулятора cgt, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні обчислення британського калькулятора cgt, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Як оподатковуються доходи від криптовалюти?
HMRC розглядає криптовалюту як капітальний актив. Прибуток від продажу криптовалюти (включаючи свопи між монетами та придбання товарів/послуг за допомогою криптовалюти) обкладається CGT за стандартними ставками. Кожна угода є оподатковуваною подією. Це особливо важливо в контексті розрахунків британського калькулятора cgt, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні обчислення британського калькулятора cgt, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи можуть подружжя розділити допомогу CGT?
так Подружні пари та цивільні партнери можуть передавати активи один одному без наслідків CGT (за початковою собівартістю). Це дозволяє обом партнерам використовувати свої 3000 фунтів стерлінгів AEA при розпорядженні активами. Це особливо важливо в контексті розрахунків британського калькулятора cgt, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні обчислення британського калькулятора cgt, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Поширені помилки
▾
- !Забуваючи, що з квітня 2024 року AEA було знижено до 3000 фунтів стерлінгів — лише двома роками раніше він становив 12 300 фунтів стерлінгів.
- !Неспроможність повідомити про доходи від житлової нерухомості протягом 60-денного терміну після завершення
- !Не компенсуючи втрати капіталу прибутками в тому самому році перед їх перенесенням
- !Ігнорування відчуження криптовалюти — HMRC розглядає кожен обмін або платіж як оподатковувану подію CGT
- !Використання повних надходжень від продажу, а не чистого прибутку як бази CGT
- !Втрата можливості передати активи чоловіку/дружині перед вибуттям для використання обох щорічних винятків
Порада профі
Розподіліть відчуження великих активів на два податкові роки, щоб використати дві щорічні звільнені суми (3 000 фунтів стерлінгів кожна = 6 000 фунтів стерлінгів без оподаткування). Ця проста стратегія визначення часу може заощадити платнику податку з вищою ставкою до 1200 фунтів стерлінгів у CGT.
Чи знаєте ви?
Річна звільнена сума різко впала за останні роки як прихований податковий захід. У сезоні 2022/23 вона становила 12 300 фунтів стерлінгів — у чотири рази більше, ніж нинішні 3 000 фунтів стерлінгів. Це скорочення залучило набагато більше інвесторів до вимог звітності CGT.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Джерела
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читати далі →Отримуйте щотижневі поради з математики
Приєднуйтеся до 12 000+ підписників, які щотижня отримують поради щодо калькулятора.