Що таке UK Dividend Tax Calculator?
▾
Податок на дивіденди — це податок у Великій Британії, який застосовується до доходу, отриманого у вигляді дивідендів — розподілу прибутку від компанії її акціонерам. Дивіденди найчастіше отримують інвестори, які володіють акціями компаній, зареєстрованих на біржі, а також власники-директори компаній з обмеженою відповідальністю, які частково або повністю виплачують собі дивіденди. У 2024/25 році перші 500 фунтів стерлінгів дивідендного доходу покриваються надбавкою на дивіденди та повністю звільняються від податків (знижено з 1000 фунтів стерлінгів у 2023/24 році та з 2000 фунтів стерлінгів у 2022/23 році). Дивіденди, що перевищують надбавку, оподатковуються відповідно до групи податку на прибуток одержувача, але за нижчими ставками, ніж дохід від найму: платники податку за базовою ставкою сплачують 8,75% на дивіденди; платники податку з вищою ставкою сплачують 33,75%; а платники податку за додатковою ставкою сплачують 39,35%. Важливо, що дивіденди, отримані в рамках ISA або пенсійної оболонки, повністю звільняються від податку на дивіденди. Дивіденди повинні бути оголошені в звіті про самооцінку, якщо ви отримуєте понад 500 фунтів стерлінгів загалом або якщо вони підвищують ваш дохід. Для власників-директорів виплата собі низької зарплати (нижче порогу NI, як правило, 12 570 фунтів стерлінгів) і дивідендів є поширеним і законним способом мінімізації комбінованого податку на прибуток і тягаря NI, тому що дивіденди не приваблюють національного страхування. Однак прибуток компанії спочатку має обкладатися податком на корпорацію (25% з квітня 2023 року для компаній з прибутком понад 250 000 фунтів стерлінгів), тому дивіденди виплачуються з прибутку компаній після оподаткування, що відрізняється від інтеграційного підходу, який використовується в інших країнах.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Податок на дивіденди = max(0, dividend_dividends − Dividend_Allowance) × застосовна ставка. Ставки: 8,75% (базова), 33,75% (вища), 39,35% (додаткова). Оподатковувані дивіденди додаються до інших доходів.Опис змінних
▾
| Символ | Ім'я | Одиниця | Опис |
|---|---|---|---|
| D | Загальний дивідендний дохід | — | Параметр D представляє ключову кількісну вхідну інформацію для розрахунку податку на дивіденди у Великій Британії, виміряну в її стандартній одиниці та безпосередньо впливаючу на обчислений результат через математичну формулу |
| DA | Дивідендна надбавка | — | Параметр DA представляє ключову кількісну вхідну інформацію для розрахунку податку на дивіденди у Великій Британії, виміряну в її стандартній одиниці та безпосередньо впливаючу на обчислений результат через математичну формулу |
| TD | Оподатковувані дивіденди = | — | Параметр TD представляє ключову кількісну вхідну інформацію для розрахунку податку на дивіденди у Великій Британії, виміряну в її стандартній одиниці та безпосередньо впливаючу на обчислений результат через математичну формулу |
| r_b | Базова ставка дивідендів | — | Параметр r_b представляє ключову кількісну вхідну інформацію для розрахунку податку на дивіденди у Великій Британії, виміряну в її стандартній одиниці та безпосередньо впливаючу на обчислений результат через математичну формулу |
| r_h | Вища ставка дивідендів | — | Параметр r_h представляє ключову кількісну вхідну інформацію для розрахунку податку на дивіденди у Великій Британії, виміряну в її стандартній одиниці та безпосередньо впливаючу на обчислений результат через математичну формулу |
| r_a | Дивіденд за додатковою ставкою | — | Параметр r_a представляє ключову кількісну вхідну інформацію для розрахунку податку на дивіденди у Великій Британії, виміряну в її стандартній одиниці та безпосередньо впливаючу на обчислений результат через математичну формулу |
Як UK Dividend Tax Calculator
▾
- 1Підсумуйте всі дивідендні доходи, отримані поза межами МСА, і пенсії в податковому році
- 2Відніміть надбавку на дивіденди (500 фунтів стерлінгів на 2024/25 рр.) — дивіденди в межах надбавки не оподатковуються
- 3Додайте залишки оподатковуваних дивідендів до свого іншого доходу (зарплата, орендна плата тощо), щоб визначити, до якої групи оподаткування вони підпадають
- 4Застосуйте відповідну ставку податку на дивіденди: 8,75% у діапазоні основної ставки, 33,75% у діапазоні вищої ставки, 39,35% у діапазоні додаткової ставки
- 5Зауважте, що дивіденди, що перетинають межу смуги, розподіляються: частина основної смуги становить 8,75%, частина вищої смуги – 33,75%
- 6Повідомте про доходи від дивідендів у своїй податковій декларації за самооцінкою, якщо загальна сума дивідендів перевищує 500 фунтів стерлінгів або ваша податкова позиція вимагає SA
- 7Дивіденди, які зберігаються в ISA або пенсійній упаковці, назавжди звільняються від податку на дивіденди — звітність не потрібна
Розв'язані приклади
▾
Оподатковувані дивіденди: £3000 − £500 надбавка = £2500; Податок: £2500 × 8,75% = £218,75
Після надбавки в розмірі 500 фунтів стерлінгів лише 2500 фунтів стерлінгів дивідендів оподатковуються. При базовій ставці 8,75% податок скромний.
Оподатковувані дивіденди: £40 000 − £500 = £39 500; Перші £37 700 за 8,75% = £3 298,75; залишилися £1800 під 33,75%
Класична стратегія зарплата директора + дивіденди усуває NI за елементом дивідендів. Дивідендна надбавка додатково зменшує податок. Проте корпоративний податок уже сплачувався з прибутку компанії.
Оподатковується: £10 000 − £500 = £9 500; × 33,75% = £3206,25
Платники податку з вищою ставкою сплачують 33,75% оподатковуваних дивідендів — це значно вище, ніж базова ставка, що робить ISA захист інвестицій, що виплачують дивіденди, особливо цінним.
Дивіденди ISA повністю звільняються від податку на дивіденди, незалежно від суми чи діапазону оподаткування
Інвестиції, що виплачують дивіденди (високоприбуткові фонди акцій, REITs, акції «блакитних фішок»), отримують величезну користь від захисту ISA. Протягом десятиліть нарахування неоподатковуваних дивідендів створює велику перевагу багатства.
Практичне застосування
▾
Власники-директори розраховують оптимальну суміш заробітної плати та дивідендів для мінімізації загального податку, що представляє важливу область застосування податку на дивіденди у Великобританії в професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки податку на дивіденди у Великобританії безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації ефективності
Інвестори, які вирішують, чи тримати акції, що виплачують дивіденди, всередині чи за межами ISA, що представляє важливу область застосування податку на дивіденди Великобританії в професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки податку на дивіденди безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації ефективності
Подання заяви про самооцінку прибутку в розмірі дивідендів понад 500 фунтів стерлінгів, що є важливою сферою застосування податку на дивіденди Великобританії в професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки податку на дивіденди безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації ефективності
Порівняння прибутку після оподаткування доходу від дивідендів із доходом після оподаткування відсотків, що представляє важливу область застосування податку на дивіденди Великобританії в професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки податку на дивіденди безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації ефективності
Акціонери сімейних компаній планують відмову від дивідендів і стратегії розподілу доходу, що представляє важливу область застосування податку на дивіденди Великобританії в професійному та аналітичному контексті, де точні розрахунки податку на дивіденди безпосередньо сприяють прийняттю обґрунтованих рішень, стратегічному плануванню та оптимізації ефективності
Особливі випадки
▾
Дивіденди перетинають межі діапазону
Якщо ваша зарплата становить 45 000 фунтів стерлінгів і ви отримуєте 10 000 фунтів стерлінгів у вигляді дивідендів, перші 5 270 фунтів стерлінгів дивідендів підпадають під базову ставку (оподатковуються за ставкою 8,75%), а решта 4 730 фунтів стерлінгів підпадають під вищу ставку (оподатковуються за 33,75%). Дивіденди завжди нараховуються поверх недивідендних доходів.
Інтеграція корпоративного оподаткування
Прибутки компаній Великобританії підлягають оподаткуванню корпоративним податком (25% для великих компаній з квітня 2023 року) до виплати дивідендів. Це означає, що дивіденди фактично оподатковуються двічі — один раз на корпоративному рівні та другий — на індивідуальному рівні. Немає системи податкового кредиту на дивіденди (яка існувала до 2016 року), щоб компенсувати.
REIT і PID
Інвестиційні трасти в нерухомість (REIT) сплачують розподіл доходу від власності (PID), який оподатковується як дохід від власності (а не за ставками дивідендів). PID, що зберігаються в ISA або SIPP, не оподатковуються — поза цими оболонками вони оподатковуються за ставками податку на прибуток, а не за нижчими ставками дивідендів.
Відмова від дивідендів
Це іноді використовується в сімейних компаніях для переміщення доходу. Законодавство HMRC про врегулювання може оскаржувати відмову, якщо намір полягає в тому, щоб штучно зменшити сімейний податковий рахунок."}. Що стосується податку на дивіденди Великобританії, цей сценарій вимагає додаткової обережності під час інтерпретації результатів податку на дивіденди у Великій Британії. Стандартна формула може не повністю врахувати всі чинники, присутні в цьому крайньому випадку, і може знадобитися додатковий аналіз або консультація експерта. Передова професійна практика передбачає документування припущень, проведення аналізу чутливості та перехресне порівняння результатів з альтернативними методами, коли розрахунки податку на дивіденди у Великобританії потрапляють на нестандартну територію.
Акції корпоративної інвестиційної схеми (EIS).
Що стосується податку на дивіденди Великобританії, цей сценарій вимагає додаткової обережності під час інтерпретації результатів податку на дивіденди у Великобританії. Стандартна формула може не повністю врахувати всі чинники, наявні в цьому крайньому випадку, і може знадобитися додатковий аналіз або консультація експерта. Професійні найкращі практики включають документування припущень, проведення аналізу чутливості та перехресне посилання на результати з альтернативними методами, коли розрахунки податку на дивіденди у Великобританії потрапляють на нестандартну територію.
Ставки податку на дивіденди у Великобританії 2024/25
▾
| Податковий діапазон | Ставка оподатковуваних дивідендів | Діапазон доходу (включаючи дивіденди) |
|---|---|---|
| Дивідендна надбавка | 0% | Перші £500 дивідендів |
| Основна ставка | 8,75% | Дохід до £50 270 |
| Вища ставка | 33,75% | Дохід £50 271 – £125 140 |
| Додаткова ставка | 39,35% | Дохід понад £125 140 |
Часті запитання
▾
Що таке дивідендна надбавка?
Надбавка на дивіденди — це сума доходу від дивідендів, яку ви можете отримувати без оподаткування щороку — £500 на 2024/25. Його було значно скорочено: з £5000 у 2017/18 до £2000 у 2018/19, £1000 у 2023/24 та £500 у 2024/25. Це особливо важливо в контексті розрахунків податку на дивіденди у Великобританії, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки податку на дивіденди у Великій Британії, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи враховуються дивіденди в моїй персональній надбавці?
Ні — дивіденди оподатковуються за спеціальними ставками дивідендів і не використовують вашу персональну надбавку безпосередньо. Однак вони додаються до вашого іншого доходу, щоб визначити, до якої групи податку на прибуток ви потрапляєте під час розрахунку ставки податку на дивіденди. Це особливо важливо в контексті розрахунків податку на дивіденди у Великобританії, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки податку на дивіденди у Великій Британії, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи дивіденди підлягають національному страхуванню?
Ні. Дивіденди не залучають внесків на національне страхування працівника чи роботодавця. Це ключова причина, чому власники-директори компаній з обмеженою відповідальністю часто виплачують заробітну плату (до порогу NI) і дивіденди. Це особливо важливо в контексті розрахунків податку на дивіденди у Великобританії, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки податку на дивіденди у Великій Британії, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи потрібно мені заповнювати самооцінку для отримання дивідендів?
Так, якщо ви отримуєте понад 500 фунтів стерлінгів дивідендів поза межами ISAs/пенсій протягом податкового року, ви повинні заповнити декларацію про самооцінку та сплатити будь-який податок на дивіденди до 31 січня, наступного за податковим роком. Це особливо важливо в контексті розрахунків податку на дивіденди у Великобританії, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки податку на дивіденди у Великій Британії, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи дивіденди від іноземних компаній оподатковуються інакше?
Іноземні дивіденди оподатковуються податком на дивіденди Великобританії так само, як і дивіденди Великобританії. Однак іноземний податок, утриманий у джерела, може бути зарахований до податкового рахунку Великобританії залежно від застосовних угод про уникнення подвійного оподаткування. Це особливо важливо в контексті розрахунків податку на дивіденди у Великобританії, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки податку на дивіденди у Великій Британії, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Що таке дивідендний ваучер?
Дивідендний ваучер - це документ, який компанія видає акціонерам, що підтверджує виплату дивідендів і дату. Це необхідно для звіту про самооцінку. HMRC приймає ваучери на цифрові дивіденди від брокерів і платформ. Це особливо важливо в контексті розрахунків податку на дивіденди у Великобританії, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки податку на дивіденди у Великій Британії, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Чи можу я перерахувати дохід у вигляді дивідендів дружині з нижчими податками?
так Якщо ви передаєте акції дружині або цивільному партнеру до виплати дивідендів, дохід від дивідендів належить їм. Для цього можна використовувати їх нижчу ставку податку або надбавку на дивіденди. Однак у певних структурах можуть застосовуватися правила запобігання уникненню (законодавство про розрахунки). Це особливо важливо в контексті розрахунків податку на дивіденди у Великобританії, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки податку на дивіденди у Великій Британії, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Як дивіденди на акції (дивіденди на акцію) впливають на податок?
Якщо компанія пропонує грошові дивіденди (додаткові акції замість готівки), HMRC розглядає це як грошовий дохід, що дорівнює ринковій вартості отриманих акцій. Застосовуються однакові ставки податку на дивіденди. Це особливо важливо в контексті розрахунків податку на дивіденди у Великобританії, де точність безпосередньо впливає на прийняття рішень. Професіонали в багатьох галузях покладаються на точні розрахунки податку на дивіденди у Великій Британії, щоб перевірити припущення, оптимізувати процеси та забезпечити відповідність застосовним стандартам. Розуміння базової методології допомагає користувачам правильно інтерпретувати результати та визначати, коли може знадобитися додатковий аналіз.
Поширені помилки
▾
- !Забути про надбавку на дивіденди було скорочено до 500 фунтів стерлінгів — багато інвесторів здивовані вимогою самооцінки, якої вони не мали в попередні роки
- !Якщо припустити, що дивіденди не оподатковуються за будь-якими ставками — надбавка покриває лише перші £500
- !Неврахування дивідендів під час визначення правильної групи податку на прибуток — дивіденди накопичуються на зарплаті та можуть підштовхнути дохід до більш високої ставки податку
- !Утримання інвестицій, що приносять дивіденди, за межами ISA, якщо доступна надбавка ISA у розмірі £20 000
- !Виключення іноземних дивідендів із самооцінки — вони підлягають оподаткуванню у Великій Британії відповідно до угоди про уникнення подвійного оподаткування
- !Плутання ставок податку на дивіденди зі ставками податку на прибуток — 8,75% (а не 20%) і 33,75% (а не 40%) застосовуються до дивідендів
Порада профі
Спершу перемістіть свої найприбутковіші дивідендні інвестиції в ISA. Портфель із прибутковістю 4% на рік при 50 000 фунтів стерлінгів генерує 2 000 фунтів стерлінгів у вигляді дивідендів — понад 500 фунтів стерлінгів. Всередині ISA всі 2000 фунтів стерлінгів не оподатковуються, що економить платнику податку з вищою ставкою 506 фунтів стерлінгів податку на дивіденди щороку.
Чи знаєте ви?
До квітня 2016 року дивіденди у Великобританії супроводжувалися податковим кредитом у розмірі 10%, який можна було зарахувати до податку на дивіденди — платники податку за основною ставкою більше не сплачували податок на дивіденди. Ця система була скасована, коли були введені ставки податку на дивіденди, створивши чистішу, але дорожчу систему для платників податку за основною ставкою.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Джерела
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читати далі →Ratings & comments
Отримуйте щотижневі поради з математики
Приєднуйтеся до 12 000+ підписників, які щотижня отримують поради щодо калькулятора.