Що таке Student Loan Forgiveness Calculator?
▾
Калькулятор прощення студентської позики оцінює, чи маєте ви право на прощення позики за федеральними програмами та скільки ви заощадите порівняно зі стандартним погашенням. Основними програмами прощення є прощення позики на державну службу (PSLF), яка прощає залишок після 120 відповідних щомісячних платежів (10 років) під час роботи у відповідного роботодавця, і прощення погашення на основі доходу (IDR), яке прощає залишок після 20-25 років виплат за планом IDR. План SAVE (Saving on a Valuable Education), запроваджений у 2023 році, передбачає найвигідніші умови IDR із прощенням через 20 років для кредитів для випускників і 10 років для позичальників із початковим балансом до 12 000 доларів США. За останні роки система федеральних студентських позик зазнала серйозних змін. Загальна заборгованість за студентським кредитом у Сполучених Штатах перевищує 1,75 трильйона доларів США, яку мають приблизно 43 мільйони позичальників. Середній студент-позичальник має борг у федеральній студентській позиці приблизно на 28 000 доларів США, тоді як середній випускник або позичальник професійної школи винен 70-150 000 доларів або більше. Адміністрація Байдена дотримувалася кількох підходів до широкомасштабного прощення (включно з відхиленим Верховним судом планом щодо скасування до 20 000 доларів США на позичальника), запроваджуючи цільове полегшення через відмову від PSLF, коригування IDR та звільнення позичальника від захисту. PSLF є найціннішою програмою прощення для відповідних позичальників. Щоб відповідати вимогам, ви повинні: мати прямі позики (або об’єднати інші федеральні позики в прямі позики), бути зареєстрованим у плані IDR або 10-річному стандартному плані, здійснювати 120 кваліфікованих щомісячних платежів (не обов’язково послідовних) і працювати повний робочий день у відповідного роботодавця (уряд будь-якого рівня, 501(c)(3) неприбуткові організації, AmeriCorps, Корпус миру та деякі інші громадські організації). Відповідно до чинного законодавства прощена сума не оподатковується. Участь у PSLF різко зросла з 2021 року після обмеженої відмови від PSLF і подальших коригувань облікового запису PSLF. Прощення IDR застосовується до позичальників за планами, орієнтованими на дохід (SAVE, REPAYE, PAYE, IBR, ICR), які здійснюють платежі протягом 20-25 років, не маючи права на PSLF. Прощений залишок згідно з IDR історично розглядався як оподатковуваний дохід (податкова бомба), хоча Закон про план порятунку США від 2021 року тимчасово звільняє прощений борг студентської позики від федерального податку на прибуток до 2025 року. Чи буде це звільнення продовжено, залишається відкритим питанням, яке впливає на мільйони позичальників, які наближаються до порогу прощення на 20-25 років.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Сума прощення за PSLF = залишок позики на 120 місяць (після 120 відповідних платежів)
Сума прощення IDR = залишок позики на 240 або 300 місяць (через 20 або 25 років)
Щомісячна виплата IDR = (AGI - 150% або 225% від межі бідності) x 10% або 5% / 12
Загальні заощадження = Загальна сума стандартного погашення - Загальна сума платежів IDR - Податок на прощення (якщо застосовно)
Приклад роботи (PSLF):
Залишок позики: 120 000 доларів США (аспірантура)
Дохід: $65 000/рік
Платіж за планом SAVE: ($65 000 - $22 590 x 2,25) x 10% / 12 = $117/місяць
Загальна сума виплат за 120 місяців: 14 040 доларів США
Прощена сума: приблизно $105 000+ (не обкладається податком)
Стандартна сума погашення: приблизно 160 000 доларів СШАОпис змінних
▾
| Символ | Ім'я | Одиниця | Опис |
|---|---|---|---|
| LB | Залишок кредиту | $ | Поточна непогашена основна сума та нараховані відсотки за федеральними студентськими позиками |
| AGI | Скоригований валовий дохід | $ | Дохід, який використовується для розрахунку виплат IDR, з останньої податкової декларації |
| FPL | Федеральний рівень бідності | $ | Орієнтир бідності для розміру сім’ї, який використовується для розрахунку дискреційного доходу |
| QP | Відповідні виплати | count | Кількість прийнятних щомісячних платежів, здійснених на користь PSLF (потрібно 120) або прощення IDR |
| FA | Сума прощення | $ | Залишок кредиту погашається після завершення періоду виплати |
| MP | Щомісячна оплата | $ | Необхідний щомісячний платіж за вибраним планом IDR |
Як Student Loan Forgiveness Calculator
▾
- 1Визначте типи позик і потреби в консолідації. Лише прямі позики відповідають вимогам PSLF і більшості планів IDR. Якщо у вас є позики FFEL, позики Perkins або позики Parent PLUS, ви повинні об’єднати їх у пряму консолідаційну позику, щоб отримати доступ до програм прощення. Консолідація не обов’язково скидає ваш рахунок платежів, якщо ви скористалися коригуванням періоду відмови PSLF. Перевірте типи своїх позик на StudentAid.gov або зв’яжіться зі своїм кредитним центром. Приватні студентські позики не підпадають під жодну федеральну програму прощення.
- 2Зареєструйтесь у плані погашення, орієнтованого на дохід. Наразі доступні чотири плани IDR: SAVE (новий у 2023 році, замінює REPAYE; виплати становлять 5% від дискреційного доходу для позик для студентів, 10% для випускників; дискреційний дохід визначається як дохід понад 225% від межі бідності), PAYE (10% від дискреційного доходу понад 150% від межі бідності, доступний для нових позичальників після 2007 року), IBR (10% або 15% дискреційного доходу, що перевищує 150% межі бідності, залежно від того, коли ви позичили) і ICR (20% дискреційного доходу або суми 12-річного фіксованого платежу, залежно від того, що менше). SAVE зазвичай забезпечує найнижчі виплати для більшості позичальників.
- 3Для PSLF перевіряйте свою роботу та надсилайте Форму сертифікації працевлаштування (ECF) щорічно або коли ви змінюєте роботодавця. Кваліфіковані роботодавці включають федеральні, державні, місцеві та племінні державні установи будь-якого рівня, 501(c)(3) некомерційні організації, служби AmeriCorps і Peace Corps, а також деякі інші некомерційні організації, що надають кваліфіковані державні послуги. Надішліть ECF (тепер інтегрований у інструмент довідки PSLF на StudentAid.gov) до MOHELA (поточний сервісний центр PSLF), щоб відстежувати кількість виплат, які відповідають вимогам. Повна зайнятість зазвичай визначається як 30+ годин на тиждень (або відповідає визначенню роботодавця щодо повної зайнятості).
- 4Здійснюйте відповідні щомісячні платежі відповідно до вашої цілі у розмірі 120 платежів (PSLF) або 240/300 платежів (прощення IDR). Відповідні виплати мають бути: здійснені відповідно до кваліфікаційного плану погашення (IDR або стандартний 10-річний для PSLF), здійснені в повному обсязі, здійснені вчасно (протягом 15 днів після дати платежу) і здійснені під час повного робочого дня у відповідного роботодавця (для PSLF). Платежі під час очікування або відстрочення зазвичай не враховуються, хоча певні адміністративні відхилення були зараховані за останніми коригуваннями. Призупинення виплат відповідно до Закону про CARES (з березня 2020 р. по серпень 2023 р.) враховується як кваліфікована виплата як для прощення PSLF, так і для IDR.
- 5Щороку повторно підтверджуйте свій дохід до кінцевого терміну, зазначеного вашим сервісним центром. Виплати плану IDR перераховуються щороку на основі вашого оновленого доходу (AGI з вашої останньої податкової декларації) і розміру сім’ї. Якщо не пройти повторну сертифікацію до кінцевого терміну, ваш платіж повертається до стандартної суми платежу за 10 років, яка може бути значно вищою. Відповідно до плану SAVE, якщо вам не вдасться пройти повторну сертифікацію, ви отримаєте відстрочку з нарахуванням відсотків, а не збільшите платіж, хоча цей час відстрочки може не зараховуватися до прощення.
- 6Обчисліть свої загальні заощадження від прощення порівняно зі стандартним погашенням. Порівняйте: загальну суму, сплачену за планом IDR за 10 років (PSLF) або 20-25 років (прощення IDR), прощений залишок, будь-які податкові зобов’язання на прощену суму (для прощення IDR, якщо звільнення від податку закінчується після 2025 року), і загальну суму, яку ви б сплатили за стандартним 10-річним планом. Багатьом державним службовцям із заборгованістю після закінчення школи PSLF забезпечує шестизначну економію. Що стосується прощення IDR, заощадження частково компенсуються довшим періодом погашення та потенційною податковою бомбою, але все одно можуть бути суттєвими для позичальників із великими боргами та низькими доходами.
- 7Розгляньте стратегії, щоб максимізувати користь від прощення. Для кандидатів у PSLF: мінімізуйте свій щомісячний платіж, подавши податкову декларацію як одружений окремо (якщо ваше подружжя має дохід), щоб зменшити ваш AGI, максимізувати пенсійні внески (що зменшує AGI) і вибрати план IDR із найнижчою оплатою (зазвичай ЕКОНОМЛЯ). Для кандидатів на прощення IDR: застосовуються аналогічні стратегії зниження AGI, і подумайте, чи забезпечує кращий довгостроковий прибуток доплата за кредити чи інвестування різниці. Для всіх позичальників: уникайте непотрібної терпимості (що призупиняє підрахунок платежів), зберігайте документацію про працевлаштування та платежі та регулярно використовуйте інструмент довідки PSLF, щоб відстежувати прогрес.
Розв'язані приклади
▾
Учитель державної школи з прямими кредитами на суму 35 000 доларів США, який заробляє 48 000 доларів США. Оплата за планом SAVE: (48 000 $ - 22 590 $ x 2,25) x 5% / 12 = 118 $/місяць (ставка бакалаврату 5%). Понад 120 місяців: загальна сума виплат становить 14 160 доларів США. Приблизна сума прощення: $22 000 (з урахуванням нарахування відсотків). При стандартному погашенні загальні виплати становитимуть приблизно 45 000 доларів США. PSLF економить приблизно 31 000 доларів США. Згідно зі спеціальним положенням SAVE, позичальники з початковим балансом менше 12 000 доларів США отримують прощення лише через 10 років виплат.
Адвокат із юридичної допомоги з боргом у 180 000 доларів на юридичній школі. Платіж за планом SAVE на основі AGI 70 000 доларів США та розміру сім’ї з 3 осіб: (70 000 доларів – 39 450 доларів США x 2,25) x 10% / 12 = 236 доларів США на місяць. Загальна сума виплат за 120 місяців: 28 320 доларів США. Прощений залишок (з відсотками): приблизно $165 000-$180 000 (без оподаткування). Без PSLF при стандартному погашенні: приблизно 230 000 доларів США. PSLF економить понад 200 000 доларів США. Ця драматична економія є причиною того, чому PSLF є особливо цінним для позичальників, які мають випускники та професійні школи, які працюють на державній службі.
Позичальник із 45 000 дол. США кредиту для студентів, який працює в приватному секторі (не відповідає вимогам PSLF). Платіж за планом SAVE: приблизно 80 доларів США на місяць. Понад 20 років: приблизно 19 200 доларів США загальних платежів. Відсоткова субсидія в рамках SAVE запобігає зростанню балансу. Приблизний прощений баланс: $30 000-$40 000. Якщо термін дії звільнення від сплати податків у 2025 році закінчиться, прощена сума буде оподатковуватися як звичайний дохід, потенційно створюючи податковий рахунок у розмірі 7000-10 000 доларів США. Стандартна сума погашення: приблизно 57 000 доларів США.
Лікар із боргом у 250 000 доларів у медичній школі. Під час 4-річного проживання в лікарні (кваліфікований роботодавець) виплати SAVE становлять приблизно 210 доларів США на місяць (загалом 10 080 доларів США). Після проживання, якщо лікар залишається у відповідного роботодавця з доходом 300 000 доларів США, виплати збільшуються приблизно до 2135 доларів США на місяць протягом 6 років, що залишилися (153 720 доларів США). Загальна сума: 163 800 доларів США. Прощено: приблизно $100 000+. Якщо лікар починає приватну практику, PSLF втрачається, а стандартна сума виплати перевищує 350 000 доларів США.
Практичне застосування
▾
Програма PSLF змінила планування кар’єри для випускників із значною заборгованістю по студентській позиці. Випускники юридичних шкіл, які обирають між високооплачуваною приватною практикою та низькооплачуваною громадською діяльністю, використовують розрахунки PSLF, щоб продемонструвати, що кар’єра на державній службі в поєднанні з прощенням позик може забезпечити порівняльні довгострокові фінансові результати. Багато юридичних і медичних шкіл пропонують програми допомоги у погашенні позики (LRAP), які доповнюють виплати IDR протягом кваліфікаційного періоду PSLF, ще більше зменшуючи фінансовий розрив між кар’єрою в державному та приватному секторах.
Федеральні служби надання студентських позик (MOHELA для PSLF та різні служби для інших позик) щороку обробляють мільйони заявок на повторну сертифікацію IDR і прощення. Департамент освіти вклав значні кошти в покращення роботи обслуговуючого персоналу після масових скарг на втрату документів, неправильний підрахунок платежів і неправомірні відмови. Інструмент довідки PSLF на StudentAid.gov дозволяє позичальникам перевіряти відповідність роботодавця вимогам, відстежувати кваліфіковані виплати та подавати сертифікати працевлаштування в електронному вигляді.
Відділи кадрів роботодавців у відповідних організаціях (урядових, некомерційних) все більше сприяють прийнятності PSLF як інструменту найму та утримання персоналу. Лікарні, шкільні округи, організації правової допомоги та державні установи виділяють PSLF у оголошеннях про роботу та пакетах пільг. Деякі роботодавці пропонують внески на погашення студентської позики ($100-$500 на місяць) як додаткову виплату, яка одночасно зменшує залишок кредиту та зменшує відповідні виплати IDR (оскільки внесок роботодавця покриває частину платежу).
Податківці повинні орієнтуватися в складних правилах оподаткування студентських позик, зокрема: вирахування відсотків за студентську позику (до 2500 доларів США сплачених відсотків, поступове скасування при вищих доходах), податкові наслідки прощеної заборгованості по студентській позиці (оподатковується для прощення IDR, але не оподатковується для PSLF і до 2025 року для будь-якого прощення), взаємодія між статусом подання (одружена подача окремо може зменшити виплати IDR, але втратити інші податкові пільги) та внески роботодавця на погашення студентської позики (неоподатковувані до 5250 доларів США на рік до 2025 року відповідно до положень Закону CARES).
Особливі випадки
▾
Позики Parent PLUS мають обмежені можливості прощення.
Позики Parent PLUS безпосередньо не підходять для більшості планів IDR або PSLF. Однак, якщо материнська компанія об’єднує свої позики Parent PLUS у Пряму консолідаційну позику, консолідована позика стає придатною для ICR (погашення залежно від доходу) і, через ICR, для PSLF. Виплати ICR є вищими, ніж інші плани IDR (20% дискреційного доходу), але PSLF все ще забезпечує значні заощадження для батьків із великими залишками, які працюють на кваліфікованих роботодавців. Лазівку подвійної консолідації (двічі консолідувати для доступу до SAVE або інших планів IDR) було закрито у 2023 році.
Захист позичальника від погашення передбачає погашення кредиту для студентів, яких школа обдурила.
Якщо ваш навчальний заклад спотворив дані про працевлаштування, кількість випускників, статус акредитації чи інші суттєві факти, які вплинули на ваше рішення вступити та взяти позику, ви можете мати право на часткове або повне погашення вашої федеральної студентської позики. Міністерство освіти схвалило звільнення від боргу позичальників на мільярди для студентів шкіл, зокрема Технічного інституту ITT, Коринфських коледжів, Університету ДеВрі та інших, які були залучені до інституційних неправомірних дій.
Повна та постійна втрата працездатності (TPD) скасовує федеральну студентську позику
Повна та постійна втрата працездатності (TPD) скасовує борг за федеральною студентською позикою для позичальників, які є повністю непрацездатними. Кваліфікація вимагає сертифіката лікаря, Управління соціального захисту (визначення SSDI або SSI) або Департаменту у справах ветеранів (рейтинг інвалідності 100%). Погашення TPD раніше підлягало трирічному періоду моніторингу (протягом якого заробіток вище рівня бідності міг відновити кредити), але цей період моніторингу було скасовано для більшості позичальників. Списана сума не оподатковується до 2025 року.
Порівняння плану погашення на основі доходу
▾
| План | Розрахунок оплати | Хронологія прощення | Ключові характеристики |
|---|---|---|---|
| ЗБЕРЕГТИ | 5% (UG) або 10% (Grad) доходу вище 225% FPL | 20 років (UG) / 25 років (Grad) | Процентна субсидія; раннє прощення невеликих залишків |
| PAYE | 10% доходу понад 150% FPL | 20 років | Виплата обмежена стандартною сумою за 10 років |
| IBR (новий) | 10% доходу понад 150% FPL | 20 років | Для нових позичальників після липня 2014р |
| IBR (старий) | 15% доходу понад 150% FPL | 25 років | Для позичальників до липня 2014р |
| ICR | 20% доходу або 12-річний фіксований еквівалент | 25 років | Лише варіант IDR для Parent PLUS (після консолідації) |
Часті запитання
▾
Як працює PSLF?
PSLF звільняє залишок за прямими позиками після того, як ви зробите 120 відповідних щомісячних платежів (10 років), працюючи повний робочий день у відповідного роботодавця (уряд, 501(c)(3) неприбуткова організація, AmeriCorps, Peace Corps). Платежі мають здійснюватися за планом погашення, орієнтованим на дохід, або за стандартним 10-річним планом. Прощена сума не оподатковується. Ви повинні щорічно подавати довідку про працевлаштування та подавати заявку на прощення через MOHELA після досягнення 120 виплат.
Що таке план SAVE?
SAVE (Saving on a Valuable Education) — це найновіший і найщедріший план погашення, орієнтований на дохід, який замінив REPAYE у 2023 році. SAVE розраховує дискреційний дохід, використовуючи 225% межі бідності (проти 150% для старих планів), встановлює виплати на рівні 5% дискреційного доходу для кредитів для студентів (10% для випускників), надає відсоткову субсидію, яка запобігає зростанню балансу, коли виплати не покривають відсотки, і пропонує дострокове прощення невеликих залишків кредиту (10 років для первинних залишків менше 12 000 доларів США з одним додатковим роком на 1000 доларів США понад 12 000 доларів США).
Чи оподатковується прощення студентської позики?
Прощення PSLF не оподатковується згідно з федеральним законом. Прощення IDR (через 20-25 років) зазвичай оподатковується як звичайний дохід, але тимчасово звільняється від федерального прибуткового податку до 31 грудня 2025 року відповідно до Закону про план порятунку США. Чи буде це звільнення продовжено, невідомо. Державне оподаткування може бути різним. Позичальники, які наближаються до прощення IDR після 2025 року, повинні планувати потенційне податкове зобов’язання, що дорівнює прощеній сумі, помноженій на їх граничну ставку податку.
Чи можу я отримати право на PSLF, якщо я працюю неповний робочий день у відповідного роботодавця?
Загалом ні. PSLF вимагає повної зайнятості, яка визначається як робота принаймні 30 годин на тиждень у кваліфікованого роботодавця (або відповідає визначенню роботодавця щодо повної зайнятості). Однак ви можете поєднати роботу неповний робочий день у двох кваліфікованих роботодавців, щоб досягти 30-годинного порогу. Ад’юнкт-професори, державні підрядники, які працюють неповний робочий день, і сезонні працівники повинні ретельно відстежувати свої години, щоб переконатися, що вони відповідають вимогам повної зайнятості.
Що станеться з моїм прогресом PSLF, якщо я залишу державну службу?
Якщо ви залишите державну службу та пізніше повернетеся, ваші відповідні виплати зберігаються. Виплати, здійснені під час відсутності у відповідного роботодавця, просто не зараховуються до вимоги щодо 120 виплат. Ви можете відновити накопичення кваліфікованих виплат щоразу, коли повернетеся на відповідну роботу. Немає обмежень за часом для здійснення 120 платежів, і вони не повинні бути послідовними. Деякі позичальники беруть роки роботи в приватному секторі між періодами державної служби.
Чи повинен я доплачувати за моїми кредитами, якщо я хочу прощення?
Загалом ні. Якщо ви бажаєте прощення PSLF або IDR, сплата понад необхідної місячної суми зменшує залишок, який зрештою буде прощено. Кожен зайвий долар, який ви сплачуєте, — це на долар менше, який буде прощено без оподаткування. Оптимальною стратегією для кандидатів на прощення є мінімізація щомісячних платежів (через реєстрацію IDR і стратегії зменшення AGI) і інвестування заощаджень деінде. Ця стратегія перевертає загальноприйняту думку про агресивну виплату боргу.
Поширені помилки
▾
- !Неконсолідація непрямих позик перед пошуком PSLF: лише прямі позики відповідають вимогам для PSLF. Позичальники з позиками FFEL (загальні для тих, хто позичав до 2010 року), позиками Perkins або материнськими позиками PLUS повинні об’єднатися в пряму консолідаційну позику, щоб отримати право на PSLF. Багато позичальників після багатьох років виплат виявляють, що їхні позики не були прямими позиками і що жоден із їхніх платежів не зараховувався до PSLF. Негайно перевірте типи своїх позик на StudentAid.gov, якщо ви прагнете прощення. Зауважте, що консолідація може скинути кількість платежів (крім особливих періодів відмови), тому час є важливим.
- !Неможливість подати щорічну довідку про працевлаштування для PSLF: хоча це технічно не вимагається, доки ви не подасте заяву на прощення, настійно рекомендується щорічно подавати форму довідки про працевлаштування (ECF) PSLF. Щорічне подання дозволяє MOHELA перевіряти ваші кваліфікаційні виплати та роботу в режимі реального часу, а не намагатися реконструювати 10-річну історію в кінці. Багато відмов у PSLF були результатом працевлаштування, яке фактично не відповідало кваліфікації, неправильного підрахунку платежів або відсутності документів, які можна було б виправити, якби їх спіймали раніше. Подавайте ECF щороку та щоразу, коли ви змінюєте роботодавця.
- !Не розуміючи податкової бомби IDR: у разі прощення IDR (20-25 років) прощений залишок зазвичай розглядається як оподатковуваний дохід у рік прощення. Для позичальника, якому прощено 100 000 доларів США, це може створити податкове зобов’язання у розмірі 22 000–37 000 доларів США залежно від його податкової категорії. Американський план порятунку тимчасово звільняє прощений студентський борг від федерального прибуткового податку до 2025 року, але це звільнення не може бути продовжено. Позичальники, які наближаються до прощення IDR після 2025 року, повинні спланувати потенційні податкові зобов’язання, заощадивши або склавши план платежів у IRS. Прощення PSLF назавжди не оподатковується відповідно до розділу 108(f)(1) IRC.
Порада профі
Якщо ви працюєте на відповідного роботодавця та маєте федеральні студентські позики, надішліть форму сертифікації працевлаштування PSLF сьогодні, навіть якщо вам залишилося кілька років до досягнення 120 виплат. Щорічна сертифікація дозволяє MOHELA перевіряти ваше працевлаштування та відстежувати кількість ваших кваліфікованих виплат у режимі реального часу. Багато позичальників, які чекали сертифікації, виявили помилки або дискваліфікаційні фактори, які можна було виправити раніше. Інструмент довідки PSLF на StudentAid.gov спрощує процес і надає миттєвий відгук про відповідність роботодавця вимогам.
Чи знаєте ви?
Програма прощення позик на державну службу була створена Конгресом у 2007 році, але мала надзвичайно низький рівень схвалення в перші роки. Коли в жовтні 2017 року перші позичальники отримали право на прощення (здійснивши 120 платежів за 10 років), Департамент освіти спочатку схвалив менше 1% заявок. До 2023 року, після обмеженої відмови від зобов’язань PSLF і подальших реформ, рівень схвалення значно покращився, і понад 62 мільярди доларів США на прощення PSLF було схвалено для понад 900 000 позичальників. Поворот представляє одне з найбільших виправлень в адмініструванні федеральних програм пільг.
Regional Guides
▾
National (Federal Program)▾
California▾
New York▾
Джерела
Ratings & comments
Отримуйте щотижневі поради з математики
Приєднуйтеся до 12 000+ підписників, які щотижня отримують поради щодо калькулятора.