Rules of Origin Calculator

Калькулятор правил походження визначає, чи відповідає продукт преференційному тарифному режиму згідно з угодою про вільну торгівлю, шляхом оцінки вмісту регіональної вартості (RVC), критеріїв зміни тарифів і конкретних вимог до обробки. Правила походження — це критерії, які використовуються для визначення того, де було виготовлено продукт, і вони є воротарями кожної ЗВТ: лише продукти, які відповідають правилам походження, мають право на пільгову (часто нульову) ставку мита. Не дотримуючись цих правил, імпортер повинен сплатити повну ставку ННС. Правила визначення походження існують, оскільки угоди про ЗВТ створюють стимул для відхилення від торгівлі: без вимог щодо походження компанія може імпортувати товари з країни, що не є учасницею ЗВТ, до партнера по ЗВТ із найнижчим зовнішнім тарифом, а потім безмитно реекспортувати їх до партнера з найвищим тарифом. Правила походження запобігають цьому, вимагаючи, щоб товари проходили значну економічну діяльність на території ЗВТ. Трьома основними методами визначення походження є: перевірка на зміну тарифу (продукт має зазнати змін у класифікації HTS у зв’язку з його вхідними матеріалами, що не мають походження), перевірка вмісту регіональної вартості (вказаний відсоток вартості продукту має походити на територію ЗВТ) і спеціальні вимоги до обробки (повинні виконуватися певні виробничі операції). USMCA (Угода між Сполученими Штатами, Мексикою та Канадою, набула чинності в липні 2020 року) замінила NAFTA значно суворішими правилами походження, зокрема для автомобілів. USMCA вимагає 75% вмісту регіонального значення для пасажирських транспортних засобів (у порівнянні з 62,5% відповідно до NAFTA), з конкретними вимогами, щоб 70% сталі та алюмінію надходили з Північної Америки та щоб певний відсоток вмісту автомобіля вироблявся працівниками, які заробляють щонайменше 16 доларів США на годину. Ці правила є одними з найскладніших у будь-якій УВТ і вимагають складних систем відстеження для перевірки відповідності. Інші основні угоди про вільну торгівлю мають власні правила походження. Система преференційного походження в ЄС використовує правила щодо конкретних продуктів, опубліковані в додатках до кожної торгової угоди, часто поєднуючи тарифні зміни та критерії доданої вартості. Положення RCEP щодо накопичення дозволяють вмісту з будь-якої з 15 країн-учасниць зараховуватись до походження, створюючи гнучкі варіанти ланцюжка поставок. CPTPP використовує подібний підхід із повною кумуляцією членів. Розуміння того, які правила застосовуються та як задокументувати відповідність, має важливе значення для реалізації економії мита, яку пропонують УВТ.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Визначте відповідну угоду про вільну торгівлю та її конкретні правила походження для вашого продукту. У кожній угоді про вільну торгівлю є правила щодо продукту, які відрізняються залежно від глави HTS, заголовка чи навіть підзаголовка. Правила публікуються в тексті угоди (зазвичай у додатку під назвою «Правила походження продукту» або подібному). Для USMCA правила наведені в Додатку 4-B. Для угод ЄС вони є в протоколах походження. Завантажте або отримайте доступ до спеціального правила для класифікації HTS вашого продукту, перш ніж продовжити будь-який аналіз.
2. 2Визначте, який тест походження стосується вашого продукту. Більшість угод про вільну торгівлю пропонують один або більше з трьох тестів: (1) тарифна зміна – готовий продукт має бути класифікований під іншою категорією або підпозицією HTS, ніж її вхідні матеріали без походження, що демонструє суттєву трансформацію; (2) Вміст регіональної вартості – мінімальний відсоток вартості продукту має походити на територію ЗВТ, розрахований або за методом вартості операції, або за методом чистої собівартості; (3) Особливе правило процесу - певні виробничі операції (наприклад, хімічна реакція, змішування, складання) повинні виконуватися на території. Деякі продукти вимагають проходження лише одного тесту, тоді як інші вимагають проходження двох або більше.
3. 3У разі використання тесту на зміну тарифу відстежте класифікацію HTS кожного матеріалу, що не має походження, і порівняйте її з класифікацією HTS готового продукту. Правило визначає необхідний рівень зміни тарифу: зміна розділу (CC, 2-значна зміна), зміна заголовка (CTH, 4-значна зміна) або зміна субпозиції (CTSH, 6-значна зміна). Усі матеріали іншого походження повинні пройти необхідну зміну тарифу. Наприклад, правило CTH вимагає, щоб жоден матеріал іншого походження не класифікувався в тій самій 4-значній позиції, що й готовий продукт. Матеріали, що походять з території ЗВТ, виключаються з аналізу.
4. 4Якщо використовується тест вмісту регіонального значення, обчисліть RVC за допомогою відповідного методу. Метод вартості транзакції використовує ціну продажу: RVC = ((TV - VNM) / TV) x 100%, де TV — це вартість угоди, а VNM — вартість матеріалів іншого походження. Метод чистої собівартості використовує собівартість виробництва: RVC = ((NC - VNM) / NC) x 100%, де NC — це загальна вартість мінус стимулювання збуту, маркетинг, післяпродажне обслуговування, роялті, доставка та витрати на пакування. USMCA допускає обидва методи для більшості продуктів, при цьому метод чистої собівартості зазвичай дає більший RVC, оскільки він виключає прибуток із знаменника.
5. 5Застосуйте правила накопичення, щоб збільшити вихідний вміст. Кумуляція дозволяє вважати матеріали та обробку з однієї країни-партнера FTA такими, що походять з іншої країни-партнера. Відповідно до USMCA, повна кумуляція між США, Мексикою та Канадою означає, що мексиканська праця та накладні витрати, застосовані до американських компонентів на канадському заводі, вважаються джерелом походження. Деякі УВТ також дозволяють перехресну кумуляцію з угодами третіх сторін. Кумуляція RCEP у 15 країнах особливо цінна для складних ланцюгів поставок, що охоплюють кілька азіатських країн.
6. 6Відповідність походження документа сертифікату або сертифікату походження. USMCA використовує систему самосертифікації, коли експортер, виробник або імпортер може засвідчити походження, використовуючи дев’ять мінімальних елементів даних (не потрібна встановлена ​​форма). ЄС використовує сертифікати переміщення EUR.1 або декларації походження на рахунках-фактурах залежно від угоди та вартості відправлення. Усі сертифікації мають підтверджуватися детальними записами, включаючи описи матеріалів, декларації постачальників, записи обліку витрат і документацію про виробничий процес. Ці записи мають зберігатися протягом п’яти років (USMCA) або від трьох до п’яти років (угоди ЄС) і надаватися на запит під час перевірки.
7. 7Підготуйтеся до перевірки походження митними органами. Як CBP (для імпорту в США), так і іноземні митні органи можуть перевірити претензії щодо походження за допомогою письмових анкет для експортера/виробника, перевірочних візитів на виробничий об’єкт або відмови в преференційному режимі в очікуванні відповіді на запити перевірки. Невдала перевірка призводить до втрати пільгової ставки та сплати повного мита ННС плюс відсотки. Систематичні помилки перевірки можуть призвести до призупинення преференційного режиму для компанії або навіть категорії продукту. Ведіть повні, упорядковані записи, які можуть продемонструвати відповідність протягом необхідного періоду часу для відповіді (зазвичай 30-90 днів).

• !
• !
• !