کیا ہے NPL Ratio Calculator?
▾
نان پرفارمنگ لون (NPL) تناسب بینک کے اثاثہ جات کے معیار کا ایک اہم اشارہ ہے - اس کے لون پورٹ فولیو کا تناسب جو قرض کی اصل شرائط کے مطابق اب آمدنی پیدا نہیں کر رہا ہے۔ قرض کو غیر کارکردگی کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے جب یہ 90 یا اس سے زیادہ دن گزر چکا ہے (ماضی کی وجہ سے 90 یا PD90)، جب قرض لینے والے کے بغیر کولیٹرل لیکویڈیشن کے ادا کرنے کا امکان نہیں ہے، یا جب قرض غیر منقولہ حیثیت پر رکھا گیا ہے (بینک سود کی آمدنی جمع کرنا بند کر دیتا ہے کیونکہ وصولی مشکوک ہے)۔ NPLs میں وہ قرضے شامل ہیں جو 90+ دن گزر چکے ہیں جو اب بھی جمع ہو رہے ہیں، غیر جمع شدہ قرضے، اور دوبارہ تشکیل شدہ قرضے جو پریشان قرض کے معیار پر پورا اترتے ہیں۔ NPL تناسب کا شمار کل غیر کارکردگی والے قرضوں کے طور پر کیا جاتا ہے جس کو کل بقایا قرضوں سے تقسیم کیا جاتا ہے۔ NPL کا ایک اعلی تناسب کریڈٹ میں زیادہ خرابی کی نشاندہی کرتا ہے اور تجویز کرتا ہے کہ مستقبل میں بینک کو پروویژن کے بلند اخراجات اور چارج آف کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے۔ ریگولیٹرز، سرمایہ کار، اور تجزیہ کار NPL تناسب کو مستقبل کی آمدنی کے دباؤ اور ممکنہ سرمائے کی مناسبیت کے خدشات کے ایک اہم اشارے کے طور پر استعمال کرتے ہیں۔ NPL تناسب کا ہمیشہ کوریج کے تناسب کے ساتھ جائزہ لیا جانا چاہیے - کریڈٹ نقصانات کے لیے الاؤنس کو کل NPLs سے تقسیم کیا جاتا ہے - جس سے پتہ چلتا ہے کہ آیا بینک نے اپنے مسائل والے قرضوں کے لیے مناسب طور پر محفوظ کر رکھا ہے۔ 3% NPL تناسب اور 120% کوریج ریشو والا بینک 2% NPL تناسب اور 80% کوریج ریشو والے بینک سے بہتر پوزیشن میں ہوتا ہے، کیونکہ سابقہ کے پاس شناخت شدہ مسائل کی نسبت مضبوط ذخائر ہوتے ہیں۔ یو ایس بینک کے معائنہ کاروں کے ذریعے استعمال کیے جانے والے CAMELS درجہ بندی کے نظام میں، اثاثہ کا معیار - جس میں سے NPL تناسب ایک بنیادی میٹرک ہے - سرمائے کی مناسبیت کے بعد دوسرا جزو ہے، جو قرض کے پورٹ فولیو کی صحت کی مجموعی بینک کی حفاظت اور صحت کے لیے اہم اہمیت کی عکاسی کرتا ہے۔ بڑھتا ہوا NPL تناسب اکثر معاشی تناؤ، علاقائی رئیل اسٹیٹ کی مندی، یا بینک کے مرتکز قرض کے پورٹ فولیو کو متاثر کرنے والے صنعت سے متعلق تناؤ کے ابتدائی انتباہی سگنل ہوتے ہیں۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
این پی ایل کا تناسب حساب کتاب:
مرحلہ 1: تمام قرضوں کی شناخت کریں جو 90 یا اس سے زیادہ دن گزر چکے ہیں ان کی معاہدے کی ادائیگیوں پر - اس زمرے میں جمع ہونے والے اور غیر منقولہ قرضوں کو شامل کریں۔
مرحلہ 2: تمام غیر منقولہ قرضوں کو شامل کریں: وہ قرضے جہاں بینک نے سود کی آمدنی کو تسلیم کرنا بند کر دیا ہے کیونکہ وصولی مشکوک ہے، قطع نظر اس کے کہ گزشتہ دنوں کی تعداد کتنی بھی ہو۔
مرحلہ 3: ایسے قرضوں کو شامل کریں جو پریشان کن قرضوں کی تنظیم نو کے معاہدوں کے تحت دوبارہ ترتیب دیئے گئے ہیں جہاں قرض لینے والا مالی مشکلات میں رہتا ہے۔
مرحلہ 4: کل غیر فعال قرضوں تک پہنچنے کے لیے ان زمروں کو جمع کریں۔
مرحلہ 5: کل غیر فعال قرضوں کو کل مجموعی قرض کے پورٹ فولیو سے تقسیم کریں (الاؤنس کٹوتی سے پہلے) اور فیصد کے طور پر ظاہر کرنے کے لیے 100 سے ضرب دیں۔
مرحلہ 6: کوریج کے تناسب کا حساب لگائیں: ریزرو کی مناسبیت کا اندازہ لگانے کے لیے کریڈٹ نقصانات کے الاؤنس کو کل غیر فعال قرضوں سے تقسیم کریں۔
مرحلہ 7: متعدد سہ ماہیوں میں NPL تناسب کے رجحان کو ٹریک کریں اور سمتی تبدیلیوں کی نشاندہی کرنے کے لیے ہم مرتبہ اداروں اور تاریخی اصولوں سے موازنہ کریں۔
اجزاء کے حسابات کو ایک جامع npl تناسب کے نتیجے میں یکجا کرتے ہوئے ہر قدم پچھلے پر بناتا ہے۔ فارمولہ npl تناسب کے رویے کو کنٹرول کرنے والے ریاضیاتی تعلقات کو پکڑتا ہے۔متغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| NPL | غیر فعال قرضے۔ | dollars ($) | کل قرضے 90+ دنوں کے بعد واجب الادا نیز غیر منقولہ قرضوں کے علاوہ دوبارہ تشکیل شدہ قرضے جو NPL کے معیار پر پورا اترتے ہیں۔ |
| TL | کل مجموعی قرضے۔ | dollars ($) | کریڈٹ نقصانات کے الاؤنس کو کم کرنے سے پہلے کل بقایا قرض کا پورٹ فولیو۔ |
| NPLR | این پی ایل کا تناسب | percent (%) | Nonperforming loans divided by total gross loans; لون پورٹ فولیو اثاثہ کے معیار کا بنیادی پیمانہ۔ |
| ACL | کریڈٹ نقصانات کے لیے الاؤنس | dollars ($) | تخمینہ مستقبل کے قرض کے نقصانات کے لیے بیلنس شیٹ ریزرو؛ کوریج کے تناسب کے ذریعے NPLs کے مقابلے۔ |
| CR | کوریج کا تناسب | percent (%) | غیر فعال قرضوں سے تقسیم کریڈٹ نقصانات کے لیے الاؤنس؛ شناخت شدہ مسئلہ والے قرضوں کے مقابلہ میں ریزرو کی مناسبیت کے اقدامات۔ |
کیسے NPL Ratio Calculator
▾
- 1تمام قرضوں کی شناخت کریں جو 90 یا اس سے زیادہ دن گزر چکے ہیں ان کی معاہدے کی ادائیگیوں پر - اس زمرے میں جمع ہونے والے اور غیر منقولہ قرضوں کو شامل کریں۔
- 2تمام غیر منقولہ قرضوں کو شامل کریں: وہ قرضے جہاں بینک نے سود کی آمدنی کو تسلیم کرنا بند کر دیا ہے کیونکہ وصولی مشکوک ہے، اس سے قطع نظر کہ گزشتہ دنوں کی تعداد کتنی بھی ہو۔
- 3ایسے قرضوں کو شامل کریں جو پریشان کن قرضوں کی تنظیم نو کے معاہدوں کے تحت دوبارہ ترتیب دیئے گئے ہوں جہاں قرض لینے والا مالی مشکلات میں رہتا ہو۔
- 4ان کیٹیگریز کو جمع کرکے کل غیر فعال قرضوں تک پہنچیں۔
- 5کل نان پرفارمنگ لونز کو کل گراس لون پورٹ فولیو سے تقسیم کریں (الاؤنس کٹوتی سے پہلے) اور فیصد کے طور پر ظاہر کرنے کے لیے 100 سے ضرب دیں۔
- 6کوریج کے تناسب کا حساب لگائیں: ریزرو کی مناسبیت کا اندازہ لگانے کے لیے کریڈٹ نقصانات کے الاؤنس کو کل غیر فعال قرضوں سے تقسیم کریں۔
- 7متعدد سہ ماہیوں میں NPL تناسب کے رجحان کو ٹریک کریں اور سمتی تبدیلیوں کی نشاندہی کرنے کے لیے ہم مرتبہ اداروں اور تاریخی اصولوں سے موازنہ کریں۔
حل شدہ مثالیں
▾
بہترین اثاثہ معیار - 1% NPL حد سے نیچے اور کوریج کا تناسب 100% سے اوپر
NPL کا تناسب 0.78% مضبوط کریڈٹ کوالٹی کی نشاندہی کرتا ہے — قرضوں میں ہر $100 میں سے صرف 78 سینٹ نان پرفارمنگ ہے۔ 136.8% کوریج ریشو کا مطلب ہے کہ بینک نے NPLs کے ہر $1 کے لیے $1.37 ریزرو کر رکھا ہے، جو کہ مضبوط ریزرو کی کافییت کی نشاندہی کرتا ہے۔ ریگولیٹرز اور تجزیہ کار اسے محفوظ رکھنے میں مناسب قدامت پسندی کے ساتھ ایک اچھی طرح سے منظم پورٹ فولیو کے طور پر دیکھیں گے۔ اس بینک کے پاس ذخائر کے ختم ہونے سے پہلے غیر متوقع کریڈٹ گراوٹ کو جذب کرنے کی کافی صلاحیت ہے۔
ذیلی 100% کوریج سگنلز ریزرو ناکافی کے ساتھ بلند NPL تناسب؛ ممکنہ طور پر دی گئی CRE کولیٹرل ویلیوز کم محفوظ ہیں۔
ایک 4.45% NPL تناسب نمایاں طور پر بلند ہوا ہے - صحت مند بینکوں کے 1–2% سے کافی زیادہ۔ کوریج کا تناسب 63.9% سے متعلق ہے کیونکہ اس کا مطلب ہے کہ بینک نے غیر فعال قرضوں کے ہر ڈالر کے لیے صرف 64 سینٹ محفوظ کیے ہیں۔ اگر یہ CRE قرضے (ممکنہ طور پر دفتری عمارتیں جو دور دراز کے کام کے رجحانات سے متاثر ہوتی ہیں) بالآخر ڈالر پر 50-70 سینٹ پر وصول کی جاتی ہیں، تو موجودہ الاؤنس ناکافی ہوگا۔ انتظامیہ کو یا تو دفعات میں نمایاں اضافہ کرنے کی ضرورت ہوگی یا یہ ظاہر کرنے کی ضرورت ہوگی کہ بحالی کی قدریں ریزرو کی نچلی سطح کو کیوں سپورٹ کرتی ہیں۔
CRE طبقہ مجموعی طور پر NPL کی بلندی کو بڑھا رہا ہے - وسیع البنیاد بگاڑ کی بجائے توجہ مرکوز
NPLs کو پورٹ فولیو کے لحاظ سے تقسیم کرنے سے پتہ چلتا ہے کہ پورٹ فولیو میں 3.43% NPL تناسب تقریباً مکمل طور پر کمرشل رئیل اسٹیٹ سیگمنٹ (5.82%) سے چلتا ہے، جبکہ تجارتی اور رہائشی قرضے زیادہ قابل انتظام تناسب دکھاتے ہیں۔ یہ توجہ مرکوز کرنے والا بگاڑ پیٹرن کمرشل ریئل اسٹیٹ سائیکل کا مخصوص ہے اور یہ بتاتا ہے کہ بینک کے کریڈٹ کے مسائل پورے پورٹ فولیو میں نظامی کے بجائے ایک مخصوص شعبے میں مرکوز ہیں۔ انتظامیہ کو ارتکاز کے خطرے اور بحالی کے امکانات کو سمجھنے کے لیے جائیداد کی قسم اور جغرافیہ کے لحاظ سے CRE NPLs کا تجزیہ کرنا چاہیے۔
مسلسل چار سہ ماہیوں میں بڑھتا ہوا NPL رجحان کریڈٹ کشیدگی کو فروغ دینے کا اشارہ دیتا ہے جس کے لیے فوری انتظامی توجہ کی ضرورت ہوتی ہے۔
چار سہ ماہیوں کے دوران NPL تناسب کا تقریباً تین گنا اضافہ — 1.58% سے 4.22% تک — ایک سنگین انتباہی اشارہ ہے جو فوری ریگولیٹری جانچ کو راغب کرے گا۔ مسلسل سہ ماہی اضافہ اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ نئے درجہ بند NPLs سال بھر میں قراردادوں (ادائیگیوں، تنظیم نو، چارج آف) سے تجاوز کر رہے ہیں۔ بینک انتظامیہ کو ممتحنین کو NPL آمد کے ڈرائیوروں، شناخت شدہ مسئلہ کریڈٹس کے لیے قرض کی ورزش کی حکمت عملی، اور بلند NPL پول سے متوقع نقصانات کو پورا کرنے کے لیے موجودہ الاؤنس کی کافییت کے ساتھ ایک تفصیلی تجزیہ پیش کرنا چاہیے۔
عملی استعمال
▾
کریڈٹ رسک مانیٹرنگ: بینک کریڈٹ افسران ابھرتے ہوئے پورٹ فولیو تناؤ کی نشاندہی کرنے کے لیے ماہانہ حصے کے لحاظ سے NPL تناسب کو ٹریک کرتے ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں NPL تناسب کیلک کے لیے ایک اہم درخواست کے علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست npl تناسب کا حساب براہ راست باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی اصلاح کی حمایت کرتا ہے۔
ریگولیٹری اونٹ کی درجہ بندی: بینک ایگزامینرز 'A' (اثاثہ معیار) اجزاء کی درجہ بندی کے لیے بنیادی ان پٹ کے طور پر NPL تناسب کا استعمال کرتے ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Npl Ratio Calc کے لیے ایک اہم اطلاقی علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست npl تناسب کا حساب باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی براہ راست حمایت کرتا ہے۔
بانڈ کی درجہ بندی کا تجزیہ: کریڈٹ ریٹنگ ایجنسیاں NPL رجحانات کو بینک کریڈٹ ریٹنگ کے تعین میں شامل کرتی ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں NPL تناسب کیلک کے لیے درخواست کے ایک اہم علاقے کی نمائندگی کرتی ہیں جہاں درست npl تناسب کا حساب براہ راست باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی اصلاح کی حمایت کرتا ہے۔
تعلیمی محققین اور یونیورسٹی کے اساتذہ Npl Ratio Calc کو تجرباتی مطالعات، مقالے کی تحقیق، اور ہم مرتبہ نظرثانی شدہ اشاعتوں کے لیے استعمال کرتے ہیں جن کے لیے کنٹرول شدہ تجرباتی حالات اور تقابلی مطالعات میں سخت مقداری npl تناسب تجزیہ کی ضرورت ہوتی ہے۔
بینک کے حصول کے لیے مستعدی: خریدار حصول کی پیشکشوں میں کریڈٹ رسک کی قیمت کے لیے ہدف بینکوں کی NPL ساخت کا گہرائی سے تجزیہ کرتے ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Npl Ratio Calc کے لیے ایک اہم درخواست کے علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست npl تناسب کا حساب باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی کارکردگی کو براہ راست سپورٹ کرتا ہے۔
خاص صورتیں
▾
این پی ایل ریشو کیلک میں، اس منظر نامے کو این پی ایل تناسب کے نتائج کی تشریح کرتے وقت اضافی احتیاط کی ضرورت ہے۔ ہو سکتا ہے معیاری فارمولہ اس ایج کیس میں موجود تمام عوامل کے لیے مکمل طور پر حساب نہ رکھتا ہو، اور ضمنی تجزیہ یا ماہرانہ مشاورت کی ضمانت دی جا سکتی ہے۔ پیشہ ورانہ بہترین پریکٹس میں مفروضوں کی دستاویز کرنا، حساسیت کے تجزیوں کو چلانا، اور جب npl تناسب کے حسابات غیر معیاری علاقے میں آتے ہیں تو متبادل طریقوں کے ساتھ کراس ریفرنسنگ کے نتائج شامل ہوتے ہیں۔
خرید کردہ کریڈٹ خراب ہو گئے (PCD) NPLs
جب بینک NPLs پر مشتمل لون پورٹ فولیوز حاصل کرتے ہیں، تو حاصل شدہ NPLs کو حصول کے وقت مناسب قیمت پر نشان زد کیا جاتا ہے — یعنی متوقع نقصان پہلے سے ہی خریداری کی قیمت میں سرایت کر چکا ہے۔ یہ حاصل شدہ NPLs غیر حاصل شدہ پورٹ فولیوز کے نسبت نقصان کے خطرے کو متناسب طور پر بڑھائے بغیر NPL تناسب کو بڑھا سکتے ہیں۔
ورک آؤٹ لونز دوبارہ کارکردگی دکھا رہے ہیں
جب ایک ری اسٹرکچرڈ NPL نئی شرائط کے تحت ادائیگیاں کرنا شروع کرتا ہے اور 6 ماہ کی مستقل کارکردگی کا مظاہرہ کرتا ہے، تو اسے دوبارہ پرفارمنگ اسٹیٹس پر دوبارہ درجہ بندی کیا جا سکتا ہے۔ یہ 'علاج' NPL تناسب کو کم کرتا ہے لیکن قرض اس کے بڑھے ہوئے خطرے کی عکاسی کرتا ہے۔" این پی ایل ریشو کیلک میں، اس منظر نامے کو این پی ایل تناسب کے نتائج کی تشریح کرتے وقت اضافی احتیاط کی ضرورت ہے۔ ہو سکتا ہے معیاری فارمولہ اس ایج کیس میں موجود تمام عوامل کے لیے مکمل طور پر حساب نہ رکھتا ہو، اور ضمنی تجزیہ یا ماہرانہ مشاورت کی ضمانت دی جا سکتی ہے۔ پیشہ ورانہ بہترین پریکٹس میں مفروضوں کی دستاویز کرنا، حساسیت کے تجزیوں کو چلانا، اور جب npl تناسب کے حسابات غیر معیاری علاقے میں آتے ہیں تو متبادل طریقوں کے ساتھ کراس ریفرنسنگ کے نتائج شامل ہوتے ہیں۔
U.S. Bank Industry NPL Ratios — تاریخی تناظر (فیڈرل ریزرو ڈیٹا)
▾
| سال | صنعت کا NPL تناسب | کوریج کا تناسب | نیٹ چارج آف ریٹ | اقتصادی سیاق و سباق |
|---|---|---|---|---|
| 2006 (پری کرائسس) | 0.78% | 168% | 0.39% | مضبوط معیشت، آسان کریڈٹ |
| 2009 (بحران کی چوٹی) | 5.58% | 65% | 2.52% | مالیاتی بحران، کساد بازاری۔ |
| 2012 (بازیابی) | 3.84% | 82% | 1.17% | سست بحالی، ہاؤسنگ کشیدگی |
| 2016 | 1.44% | 112% | 0.48% | اعتدال پسند ترقی |
| 2020 (COVID) | 1.17% | 195% | 0.50% | وبائی بیماری - بھاری ذخیرہ |
| 2023 | 0.78% | 142% | 0.42% | وبائی امراض کے بعد معمول پر آنا |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
غیر فعال اور ناکارہ قرضوں میں کیا فرق ہے؟
ایک ناکارہ قرض کوئی بھی قرض ہے جس کی ادائیگی ایک دن کی ادائیگی سے گزر چکی ہے۔ جرم کو بالٹیوں میں ٹریک کیا جاتا ہے: 1–29 دن، 30–59 دن، 60–89 دن، اور 90+ دن گزر چکے ہیں۔ نان پرفارمنگ لون نان پرفارمنگ قرضوں کا ایک ذیلی سیٹ ہوتا ہے - خاص طور پر، 90 یا اس سے زیادہ دن گزرنے والے قرضوں کو عام طور پر نان پرفارمنگ کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے۔ تاہم، نان پرفارمنگ کی درجہ بندی میں غیر منقولہ حیثیت پر قرضے بھی شامل ہیں، جو کہ 90 دن سے کم ہو سکتے ہیں اگر بینک نے یہ نتیجہ اخذ کیا ہے کہ مکمل وصولی مشکوک ہے۔ مزید برآں، قرض لینے والے کی مالی مشکلات کی وجہ سے ری اسٹرکچر کیے گئے قرض کو نان پرفارمنگ کے طور پر درجہ بندی کیا جا سکتا ہے یہاں تک کہ اگر یہ اب ادائیگیوں پر موجود ہے۔ ابتدائی مرحلے کا جرم (30-89 دن) مستقبل کے NPL کی آمد کے ایک اہم اشارے کے طور پر کام کرتا ہے - 30-89 دن کی بڑھتی ہوئی جرم کی شرح اکثر بعد کی سہ ماہیوں میں NPL میں اضافے کی پیش گوئی کرتی ہے۔
کوریج کا تناسب کیا ہے اور اس کی تشریح کیسے کی جاتی ہے؟
کوریج کا تناسب (جسے ریزرو کوریج ریشو یا ACL-to-NPL تناسب بھی کہا جاتا ہے) قرض کے نقصانات کے الاؤنس کے برابر ہے جو کل غیر فعال قرضوں سے تقسیم ہوتا ہے، جس کا اظہار فیصد کے طور پر کیا جاتا ہے۔ 100% سے اوپر کے تناسب کا مطلب ہے کہ بینک نے اپنے NPLs کے مکمل بیلنس سے زیادہ رقم محفوظ کر رکھی ہے - ایک قدامت پسندانہ انداز جس سے پتہ چلتا ہے کہ ذخائر شناخت شدہ خطرے سے زیادہ ہیں۔ 100% سے کم تناسب کا مطلب ہے کہ NPLs الاؤنس سے زیادہ ہیں، جس کا لازمی طور پر یہ مطلب نہیں ہے کہ بینک کم محفوظ ہے (کیونکہ تمام NPLs کو مکمل طور پر چارج نہیں کیا جائے گا - بہت سے کو بالآخر ادائیگی یا جزوی وصولی کے ذریعے حل کیا جائے گا)، لیکن یہ اس بات کا اشارہ دیتا ہے کہ ریزرو کی کافییت کا انحصار زیادہ ریکوری کی شرح پر ہے۔ زیادہ تر ریگولیٹرز اور تجزیہ کار کم از کم 100% کے کوریج کے تناسب کو مناسبیت کی بنیاد کے طور پر دیکھتے ہیں، جس میں 120–150%+ مضبوط قدامت پسندی کی نشاندہی کرتے ہیں۔ ہم مرتبہ بینکوں میں کوریج کے تناسب کا موازنہ ریزرونگ فلسفہ میں فرق کو نمایاں کرتا ہے۔
NPL کس طرح بینک کی آمدنی اور سرمائے کو متاثر کرتے ہیں؟
NPL تین بنیادی چینلز کے ذریعے بینک مالیات کو متاثر کرتے ہیں۔ سب سے پہلے، غیر منقولہ قرضے سود کی آمدنی پیدا کرنا بند کر دیتے ہیں - 6% پر $10M کا غیر منقولہ قرض آمدنی کے بیان سے سالانہ سود کی آمدنی میں $600,000 کو ہٹا دیتا ہے۔ دوسرا، NPLs پروویژن اخراجات کو چلاتے ہیں — جیسے جیسے قرضے NPL اسٹیٹس میں منتقل ہو جاتے ہیں، بینک عام طور پر اپنے الاؤنس کے تخمینے میں اضافہ کرتے ہیں اور زیادہ پرویژن اخراجات کو ریکارڈ کرتے ہیں، جس سے کمائی کم ہوتی ہے۔ تیسرا، جب NPLs کو بالآخر چارج کیا جاتا ہے، الاؤنس چارج آف کی رقم سے کم ہو جاتا ہے۔ اگر الاؤنس چارج آف کو پورا کرنے کے لیے ناکافی ہے تو اضافی پروویژن اخراجات کو ریکارڈ کیا جانا چاہیے۔ اعلی NPLs کا مجموعی اثر — کھوئی ہوئی سود کی آمدنی، بلند تر پروویژنز، اور ممکنہ چارج آف — ڈرامائی طور پر کمائی کو کم کر سکتے ہیں، ROA اور ROE کو کم کر سکتے ہیں، اور ایکویٹی کیپیٹل کو ختم کر سکتے ہیں، ممکنہ طور پر ریگولیٹری کیپیٹل کی مناسبیت کے خدشات کو متحرک کر سکتے ہیں۔
این پی ایل کو حل کرنے کے لیے بینک کیا حکمت عملی استعمال کرتے ہیں؟
غیر فعال قرضوں کو حل کرنے یا حل کرنے کے لیے بینک کئی حکمت عملی اپناتے ہیں۔ قرض کی ورزش میں قرض کی شرائط کی تنظیم نو شامل ہوتی ہے — میچورٹی کو بڑھانا، شرح سود کو کم کرنا، یا پرنسپل کو موخر کرنا — قرض لینے والے کو مالی استحکام بحال کرنے کے لیے وقت دینا۔ محفوظ قرضوں کے لیے، بینک فورکلوزر (رئیل اسٹیٹ) یا دوبارہ قبضے (سامان، گاڑیاں) کے ذریعے ضمانت پر قبضہ کر سکتا ہے اور پھر ممکنہ حد تک بقایا رقم کی وصولی کے لیے ضمانت کو فروخت کر سکتا ہے۔ مختصر فروخت - جہاں قرض دہندہ اطمینان میں بقایا بیلنس سے کم قبول کرتا ہے - پانی کے اندر رئیل اسٹیٹ کے لیے عام ہے۔ پریشان قرض سرمایہ کاروں یا خصوصی خدمت کاروں کو قرض کی فروخت بینکوں کو کریڈٹ رسک اور متعلقہ آپریشنل بوجھ کو دور کرتے ہوئے رعایت پر NPL پورٹ فولیوز کو ضائع کرنے کی اجازت دیتی ہے۔ چارج آف کے بعد وصولی کی مسلسل کوششیں یا جمع کرنے والی ایجنسیوں کو فروخت کرنا غیر محفوظ NPLs کے لیے استعمال کیا جاتا ہے۔
NPL تناسب اور قرض کے نقصان کی دفعات کے درمیان کیا تعلق ہے؟
NPL تناسب ایک اہم اشارے ہے جو فراہمی کے اخراجات کے فیصلوں کو چلاتا ہے۔ جیسے جیسے این پی ایل کا تناسب بڑھتا ہے، بینک انتظامیہ عام طور پر CECL طریقہ کار کے تحت اپنے متوقع نقصان کے تخمینے میں اضافہ کرتی ہے - یا تو اس وجہ سے کہ اب غیر کارکردگی کے طور پر شناخت کیے گئے مخصوص قرضوں کے نقصان کی شرح زیادہ ہے، یا اس وجہ سے کہ بڑھتا ہوا رجحان وسیع تر پورٹ فولیو تناؤ کا اشارہ دیتا ہے جسے میکرو اکنامک منظرنامے کے مفروضوں میں پکڑا جانا چاہیے۔ بینکوں کے معائنہ کاروں کے ذریعہ بینکوں کو ایک الاؤنس برقرار رکھنے کی ضرورت ہوتی ہے جو شناخت شدہ NPL پول میں متوقع نقصانات کے علاوہ NPL کی حیثیت میں منتقل ہونے والے قرضوں پر متوقع نقصانات کا احاطہ کرتا ہے۔ ایک بڑھتا ہوا NPL تناسب جو بڑھتے ہوئے پروویژنز اور الاؤنس بیلنس سے مماثل نہیں ہے، ریگولیٹرز اور تجزیہ کاروں کے لیے انتظامیہ کے کریڈٹ نقصان کے تخمینے کی مناسبیت کے بارے میں سرخ جھنڈا اٹھاتا ہے۔
بینک ریگولیٹرز غیر فعال قرضوں کی درجہ بندی کیسے کرتے ہیں؟
امریکی بینک کے ریگولیٹرز - OCC، Federal Reserve، اور FDIC - انفرادی قرضوں اور قرض کے تالابوں کو خطرے کی درجہ بندی تفویض کرنے کے لیے یکساں درجہ بندی کا نظام استعمال کرتے ہیں۔ بنیادی درجہ بندی یہ ہیں: پاس (قابل قبول کریڈٹ کوالٹی)، خصوصی تذکرہ (ممکنہ کمزوریاں)، غیر معیاری (نقصان کے امکان کے ساتھ اچھی طرح سے بیان کردہ کمزوری)، مشکوک (مکمل مجموعہ انتہائی قابل اعتراض)، اور نقصان (غیر جمع کرنے کے قابل، چارج کیا جانا چاہئے)۔ غیر معیاری، مشکوک، اور نقصان کی درجہ بندی کو اجتماعی طور پر 'منفی درجہ بندی والے اثاثے' کہا جاتا ہے۔ تمام NPLs کی منفی درجہ بندی نہیں کی جاتی ہے — کچھ 90+ دن گزرے ہوئے واجب الادا قرضوں کو اب بھی پاس ریٹ کیا جا سکتا ہے اگر اچھی طرح سے ضمانت دی گئی ہو — اور تمام منفی درجہ بندی والے قرضے NPL نہیں ہیں۔ درجہ بندی کا نظام فراہمی کی مناسبیت کے جائزوں کی رہنمائی کرتا ہے اور یہ CAMELS درجہ بندی کے فریم ورک کے تحت ریگولیٹری حفاظت اور صحت مندی کے امتحانات میں کلیدی ان پٹ ہے۔
کون سی صنعتیں یا شعبے زیادہ NPL تناسب کا شکار ہیں؟
اقتصادی شعبے اور قرض کی قسم کے لحاظ سے NPL کے ارتکاز کا خطرہ نمایاں طور پر مختلف ہوتا ہے۔ تاریخی طور پر، کمرشل رئیل اسٹیٹ - خاص طور پر تعمیراتی اور ترقیاتی قرضے، ریٹیل پراپرٹیز، اور دفتری عمارتیں - نے معاشی بدحالی اور ساختی شعبے کی تبدیلیوں کے دوران NPL کی بلند ترین شرحیں پیدا کی ہیں۔ توانائی کے شعبے کے قرضوں (تیل اور گیس کی پیداوار) نے 2015-2016 کے دوران تیل کی قیمتوں میں کمی کے دوران بلند NPL کا تجربہ کیا۔ ریستوراں، مہمان نوازی، اور خوردہ شعبے کے قرضوں میں COVID-19 وبائی امراض کے دوران NPL میں اضافہ دیکھا گیا۔ زرعی قرضوں میں اجناس کی قیمتوں میں کمی اور خشک سالی کے حالات کے دوران این پی ایل کے چکر میں اضافہ ہوتا ہے۔ کنزیومر کریڈٹ (کارڈز، آٹو، پرسنل لون) بے روزگاری کے ساتھ این پی ایل میں تیزی سے اضافہ ہوتا ہے۔ جغرافیائی یا سیکٹر کے ارتکاز والے بینک - ایک کمیونٹی بینک جو مقامی تجارتی رئیل اسٹیٹ سے بہت زیادہ متاثر ہوتا ہے، مثال کے طور پر - متنوع بڑے بینکوں کے مقابلے میں بہت زیادہ NPL اتار چڑھاؤ کا سامنا کرتا ہے، جس کے لیے زیادہ سرمایہ بفرز اور زیادہ چوکس کریڈٹ مانیٹرنگ کی ضرورت ہوتی ہے۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !NPL کی گنتی میں 30-89 دن پہلے کے قرضوں سمیت - NPLs خاص طور پر 90+ دنوں کے بعد کے واجب الادا ہیں، تمام ناکارہ قرضے نہیں۔
- !غیر منقولہ قرضوں کو شامل کرنا بھول جانا جو بقایا 90 دن سے کم ہیں - اگر وصولی مشکوک سمجھی جاتی ہے تو قرض 90 دن سے کم وقت کے باوجود بھی غیر منقولہ ہو سکتا ہے۔
- !مختلف ریگولیٹری تعریفوں کو مدنظر رکھے بغیر تمام ممالک میں NPL تناسب کا موازنہ کرنا — بہت سے بین الاقوامی بینکنگ سسٹم NPLs کی وضاحت امریکی معیارات سے مختلف کرتے ہیں۔
- !کوریج کے تناسب کی جانچ کیے بغیر NPL تناسب کو تنہائی میں استعمال کرنا — کافی ذخائر ایک دی گئی NPL سطح کی تشریح کو ڈرامائی طور پر تبدیل کر دیتے ہیں۔
- !NPL رجحان کی سمت کو نظر انداز کرنا — ایک 2.5% NPL تناسب جو 4% سے کم ہو رہا ہے، 2.5% تناسب سے بہت مختلف ہے جو 1% سے بڑھ رہا ہے، جیسا کہ رجحان مستقبل کی فراہمی اور آمدنی کے دباؤ کی پیش گوئی کرتا ہے۔
پرو ٹپ
2% سے اوپر کا NPL تناسب جانچ پڑتال کی ضمانت دیتا ہے۔ 5% سے اوپر، بینک کے کریڈٹ کوالٹی پر خاصی زور دیا جاتا ہے۔ ریزرو کی مناسبیت کا اندازہ لگانے کے لیے NPL تناسب کا کوریج ریشو (ACL/NPLs) سے موازنہ کریں۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
2008 کے مالیاتی بحران کے دوران، امریکی بینک کا NPL تناسب 2010 میں تقریباً 5.6 فیصد تک پہنچ گیا - جو 1980 کی دہائی کے بچت اور قرض کے بحران کے بعد سے سب سے زیادہ ہے۔ 2022 تک، صنعت کا NPL تناسب 0.8% سے کم قریب تاریخی کم ہو گیا تھا۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔