کیا ہے Tier 1 Capital Ratio Calculator?
▾
ٹائر 1 سرمائے کا تناسب بینک کی مالی طاقت اور کام جاری رکھنے کے دوران نقصانات کو جذب کرنے کی صلاحیت کا ایک بنیادی پیمانہ ہے۔ یہ بینک کے بنیادی سرمائے کے تناسب کی نمائندگی کرتا ہے - بنیادی طور پر عام ایکویٹی اور برقرار آمدنی - اس کے کل رسک ویٹڈ اثاثوں (RWA) کے ساتھ۔ سادہ لیوریج ریشوز کے برعکس جو کل اثاثوں کا استعمال کرتے ہیں، ٹائر 1 کا تناسب ہر اثاثہ کے زمرے کو اس کے کریڈٹ رسک لیول کے حساب سے وزن دیتا ہے: سرکاری سیکیورٹیز کو 0% وزن (خطرے سے پاک سمجھا جاتا ہے)، رہائشی رہن 50%، اور تجارتی قرضے 100% ملتے ہیں۔ یہ رسک ویٹنگ اپروچ، جو باسل ایکارڈز کے تحت تیار کیا گیا ہے، اس بات کو یقینی بناتا ہے کہ بینکوں کے پاس خطرناک اثاثوں کے خلاف زیادہ سرمایہ موجود ہو۔ ٹائر 1 کیپٹل کو دو اجزاء میں تقسیم کیا گیا ہے: کامن ایکویٹی ٹائر 1 (CET1)، جس میں مشترکہ حصص، برقرار رکھی گئی آمدنی، اور دیگر جامع آمدنی شامل ہے، اور اضافی ٹائر 1 (AT1)، جس میں دائمی آلات جیسے غیر مجموعی ترجیحی اسٹاک اور کنجینٹ کنورٹیبل بانڈز (Cos) شامل ہیں۔ ریگولیٹرز بشمول فیڈرل ریزرو، او سی سی، اور ایف ڈی آئی سی ٹائر 1 تناسب کو بینک کی سالوینسی اور نظامی خطرے کے بنیادی اشارے کے طور پر استعمال کرتے ہیں۔ باسل III کے تحت - 2008 کے مالیاتی بحران کے بعد حتمی شکل دی گئی بین الاقوامی ریگولیٹری فریم ورک - امریکی بینکوں کو کم از کم CET1 تناسب 4.5%، 6% کا درجہ 1 تناسب، اور 8% کا کل سرمایہ تناسب برقرار رکھنا چاہیے۔ مزید برآں، بینکوں کو ان کم از کم سے اوپر 2.5% کے سرمائے کے تحفظ کا بفر برقرار رکھنا چاہیے، اور عالمی سطح پر اہم بینکوں (G-SIBs) کو 1–3.5% کے سرچارجز کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔ وہ بینک جو ریگولیٹری کم از کم سے نیچے آتے ہیں انہیں ڈیویڈنڈ کی ادائیگیوں، شیئر بائ بیکس، اور بونس کی ادائیگیوں پر پابندیوں کا سامنا کرنا پڑتا ہے، اور انتہائی صورتوں میں ریسیور شپ میں رکھا جا سکتا ہے۔ بینک اسٹاکس کا جائزہ لینے والے سرمایہ کاروں، نظاماتی خطرے کا اندازہ لگانے والے تجزیہ کاروں اور مالی استحکام کو یقینی بنانے والے ریگولیٹرز کے لیے ٹائر 1 سرمائے کو سمجھنا اور اس کی نگرانی کرنا ضروری ہے۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
Tier1 کیپٹل ریشو کا حساب:
مرحلہ 1: بینک کے ٹائر 1 کیپٹل اجزاء کی شناخت کریں: خیر سگالی اور غیر محسوس اثاثوں جیسے ریگولیٹری کٹوتیوں کے بعد CET1 (عام اسٹاک، اضافی ادا شدہ سرمایہ، برقرار آمدنی، AOCI) اور AT1 (کوالیفائنگ ترجیحی اسٹاک، CoCo بانڈز) شامل کریں۔
مرحلہ 2: ہر اثاثہ کے زمرے میں باسل III کے خطرے کے وزن کو لاگو کرکے خطرے کے وزن والے اثاثوں کا حساب لگائیں: 0% سرکاری بانڈز کے لیے، 20% ایجنسی سیکیورٹیز کے لیے، 50% رہائشی رہن کے لیے، 100% تجارتی قرضوں اور کارپوریٹ بانڈز کے لیے، اور 150% غیر فعال قرضوں کے لیے۔
مرحلہ 3: کل RWA تک پہنچنے کے لیے بینک کی پوری بیلنس شیٹ میں تمام رسک ویٹڈ اثاثہ کی قیمتوں کو جمع کریں۔
مرحلہ 4: ٹائر 1 کیپٹل کو کل رسک ویٹڈ اثاثوں سے تقسیم کریں اور ٹائر 1 کیپٹل ریشو حاصل کرنے کے لیے 100 سے ضرب دیں۔
مرحلہ 5: RWA کی طرف سے صرف CET1 کیپٹل کو تقسیم کر کے CET1 تناسب کا الگ سے حساب لگائیں - یہ سب سے زیادہ سختی سے مانیٹر کیا جانے والا تناسب ہے۔
مرحلہ 6: ریگولیٹری کم سے کم نتائج کا موازنہ کریں: CET1 ≥ 4.5%، ٹائر 1 ≥ 6%، کل کیپٹل ≥ 8%، نیز 2.5% تحفظ بفر۔
مرحلہ 7: اگر قابل اطلاق ہو تو G-SIB سرچارجز کا اطلاق کریں (نظام کے لحاظ سے اہم بینکوں کے لیے 1–3.5% اضافی CET1) اور بینک کے ہوم ریگولیٹر کے ذریعے متعین کردہ کاؤنٹر سائکلیکل کیپیٹل بفر کا جائزہ لیں۔
ہر قدم پچھلے پر بناتا ہے، جزوی حسابات کو ایک جامع ٹائر 1 کیپٹل ریشو کے نتیجے میں جوڑتا ہے۔ فارمولہ ٹائر 1 کیپٹل ریشو رویے کو کنٹرول کرنے والے ریاضیاتی رشتوں کو حاصل کرتا ہے۔متغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| T1 | ٹائر 1 کیپٹل | dollars ($) | بنیادی سرمایہ بشمول CET1 (مشترکہ ایکویٹی، برقرار رکھی گئی آمدنی) اور AT1 (کوالیفائنگ ترجیحی اسٹاک، CoCo بانڈز)۔ |
| RWA | رسک ویٹڈ اثاثے۔ | dollars ($) | باسل III کے رہنما خطوط کے تحت ہر اثاثہ کلاس کو تفویض کردہ خطرے کے وزن کے مطابق مجموعی بینک اثاثے۔ |
| CET1 | کامن ایکویٹی ٹائر 1 | dollars ($) | اعلی ترین کوالٹی کیپٹل جزو: عام حصص، برقرار رکھی ہوئی آمدنی، اور دیگر جامع آمدنی، کٹوتیوں کا خالص۔ |
| T1R | ٹائر 1 کیپٹل ریشو | percent (%) | ٹائر 1 کیپٹل کو رسک ویٹڈ اثاثوں سے تقسیم کیا گیا، فیصد کے طور پر ظاہر کیا گیا۔ کم از کم ریگولیٹری ضرورت: 6%۔ |
| CCB | کیپٹل کنزرویشن بفر | percent (%) | کم از کم سے اوپر ایک اضافی 2.5% CET1 بفر، جو معاشی دباؤ کے دوران نقصانات کو جذب کرنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔ |
کیسے Tier 1 Capital Ratio Calculator
▾
- 1بینک کے ٹائر 1 کیپٹل اجزاء کی شناخت کریں: خیر سگالی اور غیر محسوس اثاثوں جیسے ریگولیٹری کٹوتیوں کے بعد CET1 (عام اسٹاک، اضافی ادا شدہ سرمایہ، برقرار آمدنی، AOCI) اور AT1 (کوالیفائنگ ترجیحی اسٹاک، CoCo بانڈ) شامل کریں۔
- 2ہر اثاثہ کے زمرے میں باسل III کے خطرے کے وزن کا اطلاق کرکے خطرے کے وزن والے اثاثوں کا حساب لگائیں: 0% سرکاری بانڈز کے لیے، 20% ایجنسی سیکیورٹیز کے لیے، 50% رہائشی رہن کے لیے، 100% تجارتی قرضوں اور کارپوریٹ بانڈز کے لیے، اور 150% غیر فعال قرضوں کے لیے۔
- 3کل RWA تک پہنچنے کے لیے بینک کی پوری بیلنس شیٹ میں تمام رسک ویٹڈ اثاثہ کی قیمتوں کو جمع کریں۔
- 4ٹائر 1 کیپٹل کو کل رسک ویٹڈ اثاثوں سے تقسیم کریں اور ٹائر 1 کیپٹل ریشو حاصل کرنے کے لیے 100 سے ضرب دیں۔
- 5RWA کی طرف سے صرف CET1 کیپٹل کو تقسیم کر کے CET1 تناسب کا الگ سے حساب لگائیں — یہ سب سے زیادہ سختی سے مانیٹر کیا جانے والا تناسب ہے۔
- 6ریگولیٹری کم سے کم نتائج کا موازنہ کریں: CET1 ≥ 4.5%، ٹائر 1 ≥ 6%، کل سرمایہ ≥ 8%، نیز 2.5% تحفظ بفر۔
- 7اگر قابل اطلاق ہو تو G-SIB سرچارجز کا اطلاق کریں (نظام کے لحاظ سے اہم بینکوں کے لیے 1–3.5% اضافی CET1) اور بینک کے ہوم ریگولیٹر کے ذریعے متعین کردہ کاؤنٹر سائکلیکل کیپیٹل بفر کا جائزہ لیں۔
حل شدہ مثالیں
▾
6% کم از کم اور 8.5% تحفظ بفر حد سے زیادہ؛ FDIC کی طرف سے 'اچھی طرح کیپٹلائزڈ' کی درجہ بندی
اس کمیونٹی بینک کا ٹائر 1 کا تناسب 8.95% آرام سے 6% ریگولیٹری کم از کم نیز 2.5% کنزرویشن بفر کی ضرورت 8.5% سے زیادہ ہے۔ FDIC کے پرامپٹ کریکٹیو ایکشن (PCA) فریم ورک کے تحت، ٹائر 1 کے تناسب کے ساتھ 8% سے اوپر والے بینکوں کو 'اچھی طرح سے کیپیٹلائزڈ' کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے، اعلیٰ ترین عہدہ، یعنی انہیں منافع یا سرگرمیوں پر PCA سے متعلق کسی پابندی کا سامنا نہیں ہے۔ اس رینج میں کمیونٹی بینکوں کو امتحان دہندگان کے ذریعہ مالی طور پر مضبوط سمجھا جاتا ہے۔
دونوں میٹرکس کم از کم کے علاوہ کنزرویشن بفر سے زیادہ ہیں۔ بینک میں معمولی سرمائے کی واپسی کی گنجائش ہے۔
CET1 تناسب 8.06% (7% کم از کم + بفر کی ضرورت سے اوپر) اور 9.42% کے ٹائر 1 تناسب کے ساتھ، یہ علاقائی بینک مضبوط سرمایہ کاری کا مظاہرہ کرتا ہے۔ ریگولیٹری منزلوں سے اوپر کی زیادتی - CET1 ہیڈ روم میں تقریباً $2.4B - شیئر ہولڈر کے منافع جیسے ڈیویڈنڈ اور بائ بیکس کی گنجائش فراہم کرتی ہے۔ فیڈرل ریزرو کا اسٹریس ٹیسٹنگ پروگرام (DFAST/CCAR) ان اعداد و شمار کو منفی اور شدید منفی منظر نامے کے تجزیہ کے نقطہ آغاز کے طور پر استعمال کرے گا۔
کم از کم 6% سے نیچے - بینک کو سرمائے کی تقسیم اور صوابدیدی بونس کی ادائیگیوں پر پابندیوں کا سامنا ہے
ٹائر 1 کا تناسب 5.83% کم از کم 6% باسل III سے نیچے آتا ہے۔ فوری اصلاحی ایکشن کے قوانین کے تحت، اس بینک کو 'کم کیپیٹلائزڈ' کے طور پر درجہ بندی کیا جائے گا اور اسے لازمی پابندیوں کے ساتھ مشروط کیا جائے گا جس میں ڈیویڈنڈ کی ادائیگی پر پابندی، اثاثوں میں اضافے پر پابندیاں، اور سرمائے کی بحالی کا منصوبہ لازمی جمع کرنا شامل ہے۔ ریگولیٹرز ممکنہ طور پر امتحان کی نگرانی کو تیز کریں گے اور دارالحکومت کی پوزیشن بحال ہونے تک بعض سرگرمیوں کو محدود کر سکتے ہیں۔
بڑا G-SIB بہتر ضروریات سے زیادہ کافی بفر کو برقرار رکھتا ہے۔ کشیدگی ٹیسٹ بفر اضافی لچک فراہم کرتا ہے
2.5% G-SIB سرچارج کے ساتھ عالمی سطح پر اہم بینک کے لیے، مؤثر CET1 کم از کم 4.5% + 2.5% تحفظ بفر + 2.5% G-SIB سرچارج = 9.5% ہے۔ 12.4% کے حقیقی CET1 تناسب کے ساتھ، اس بینک کے پاس اپنی کل ضرورت سے زیادہ سرمایہ تقریباً $42B ہے۔ یہ بفر جان بوجھ کر ہے — بڑے بینک حصص یافتگان کے اعتماد کو برقرار رکھنے اور غیر متوقع نقصانات کے لیے صلاحیت کو محفوظ رکھنے کے لیے 100-200 بیس پوائنٹس کو اپنی دباؤ والے سرمائے کی ضرورت سے زیادہ ہدف بناتے ہیں۔
عملی استعمال
▾
بینک ایکویٹی تجزیہ: سرمایہ کار متعلقہ مالیاتی طاقت اور سرمائے کی واپسی کی صلاحیت کا اندازہ لگانے کے لیے ہم مرتبہ بینکوں میں ٹائر 1 کے تناسب کا موازنہ کرتے ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Tier1 کیپٹل ریشو کے لیے ایک اہم اطلاقی علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست Tier1 سرمایہ تناسب کے حسابات باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی بہترین کارکردگی کی حمایت کرتے ہیں۔
ریگولیٹری امتحان: بینک ایگزامینرز CAMELS درجہ بندی کے تعین میں ٹائر 1 تناسب کو بنیادی میٹرک کے طور پر استعمال کرتے ہیں، جو پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Tier1 کیپٹل ریشو کے لیے ایک اہم درخواست کے علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست tier1 کیپٹل تناسب کا حساب براہ راست باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی اصلاح کی حمایت کرتا ہے۔
M&A کی وجہ سے مستعدی: حاصل کرنے والے بینک انضمام کے بعد مشترکہ سرمائے کی مناسبیت کا تعین کرنے کے لیے ٹارگٹ ٹائر 1 کے تناسب کا اندازہ لگاتے ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Tier1 کیپٹل ریشو کے لیے ایک اہم درخواستی علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست Tier1 کیپٹل ریشو کا حساب باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی اور کارکردگی کی اصلاح کی براہ راست حمایت کرتا ہے۔
بانڈ کی درجہ بندی کا تجزیہ: کریڈٹ ریٹنگ ایجنسیاں ٹائر 1 کے تناسب کو بینک کی کریڈٹ ریٹنگ میں شامل کرتی ہیں، قرض لینے کی لاگت کو متاثر کرتی ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Tier1 کیپٹل ریشو کے لیے ایک اہم درخواستی علاقے کی نمائندگی کرتی ہیں جہاں درست tier1 کیپٹل ریشو کا حساب باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک پلاننگ، اور کارکردگی کو براہ راست سپورٹ کرتا ہے۔
اسٹریس ٹیسٹ ماڈلنگ: رسک مینیجرز ٹیر 1 ریشو کو انٹرنل کیپیٹل ایڈویسی اسسمنٹ (ICAAP) کے لیے نقطہ آغاز کے طور پر استعمال کرتے ہیں، جو پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Tier1 کیپیٹل ریشو کے لیے ایک اہم ایپلی کیشن ایریا کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست Tier1 کیپٹل ریشو کا حساب باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک پلاننگ، اور کارکردگی کو براہ راست سپورٹ کرتا ہے۔
خاص صورتیں
▾
Countercyclical Capital Buffer (CCyB)
ریگولیٹرز 0-2.5% اضافی CET1 کے CCyB کو چالو کر سکتے ہیں تاکہ نظامی لچک پیدا کرنے کے لیے ضرورت سے زیادہ کریڈٹ نمو کی مدت کے دوران۔ جب مندی کے دوران بفر جاری کیا جاتا ہے، تو یہ بینکوں کو کم از کم خلاف ورزی کیے بغیر نقصانات کو جذب کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ U.S. CCyB کو اپنے تعارف کے بعد سے 0% پر سیٹ کیا گیا ہے۔
عارضی AOCI آپٹ آؤٹ
بینکوں (غیر ایڈوانسڈ اپروچ اداروں) کو تاریخی طور پر بانڈ پورٹ فولیوز سے مارک ٹو مارکیٹ اتار چڑھاؤ سے گریز کرتے ہوئے CET1 میں جمع دیگر جامع آمدنی (AOCI) کے اتار چڑھاو کو شامل کرنے سے آپٹ آؤٹ کرنے کی اجازت تھی۔ 2023 میں SVB کے خاتمے، جزوی طور پر غیر تسلیم شدہ بانڈز کے نقصانات نے، $100B سے زیادہ کے بینکوں کے لیے اس آپٹ آؤٹ کو ختم کرنے کے لیے تجاویز پیش کیں۔'}
Tier1 کیپٹل ریشو میں انتہائی بڑی یا چھوٹی ان پٹ قدریں tier1 کو دھکیل سکتی ہیں۔
Tier1 کیپٹل ریشو میں انتہائی بڑی یا چھوٹی ان پٹ قدریں tier1 کیپٹل ریشو کے حسابات کو عام آپریٹنگ رینج سے آگے بڑھا سکتی ہیں۔ ریاضی کے اعتبار سے درست ہونے کے باوجود، ہو سکتا ہے کہ انتہائی ان پٹ کے نتائج حقیقت پسندانہ درجے کے سرمائے کے تناسب کے منظرناموں کی عکاسی نہ کریں اور احتیاط سے تشریح کی جانی چاہیے۔ پیشہ ورانہ ٹائر 1 کیپٹل ریشو سیٹنگز میں، انتہائی قدریں اکثر پیمائش کی غلطیوں، غیر معمولی حالات، یا اضافی تجزیہ کے قابل ہونے والے ایج کیسز کی نشاندہی کرتی ہیں۔ یہ سمجھنے کے لیے حساسیت کے تجزیے کا استعمال کریں کہ ممکنہ ان پٹ رینجز میں نتائج کس طرح تبدیل ہوتے ہیں بجائے اس کے کہ واحد انتہائی کیس کے حسابات پر انحصار کریں۔
باسل III کم از کم سرمائے کے تقاضے (امریکی نفاذ)
▾
| کیپٹل پیمائش | کم از کم تناسب | + کنزرویشن بفر | مؤثر کم از کم | اچھی طرح سے کیپٹلائزڈ تھریشولڈ |
|---|---|---|---|---|
| CET1 تناسب | 4.5% | +2.5% | 7.0% | 6.5% |
| ٹائر 1 تناسب | 6.0% | +2.5% | 8.5% | 8.0% |
| کل کیپٹل ریشو | 8.0% | +2.5% | 10.5% | 10.0% |
| لیوریج ریشو (SLR) | 3.0% | N/A | 3.0% | 5.0% |
| G-SIB سرچارج | 1.0–3.5% | CET1 منٹ میں شامل کر دیا گیا۔ | مختلف ہوتی ہے۔ | مختلف ہوتی ہے۔ |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
ٹائر 1 اور ٹائر 2 کیپٹل میں کیا فرق ہے؟
ٹائر 1 کیپٹل بینک کے بنیادی، اعلیٰ معیار کے سرمائے کی نمائندگی کرتا ہے جو نقصانات کو جذب کرنے کے لیے مستقل طور پر دستیاب ہے: بنیادی طور پر عام ایکویٹی، برقرار رکھی گئی آمدنی، اور غیر مجموعی ترجیحی اسٹاک کوالیفائنگ۔ ٹائر 2 کیپٹل نچلے معیار کا ضمنی سرمایہ ہے جو نقصانات کو صرف پریشان کن منظر نامے میں جذب کر سکتا ہے (جب بینک ناکام ہو رہا ہو)۔ ٹائر 2 میں کم از کم 5 سال کی میچورٹی کے ساتھ ماتحت قرض، کچھ کنورٹیبل انسٹرومنٹس، اور RWA کے 1.25% تک قرض کے نقصان کے ذخائر شامل ہیں۔ باسل III کے تحت، ٹائر 2 کل سرمائے کے تناسب (کم از کم 8%) میں شمار کیا جا سکتا ہے لیکن اس کی حد ٹائر 1 کیپٹل کے 100% پر ہے۔ اہم امتیاز یہ ہے کہ ٹائر 1 نقصانات کو جذب کر سکتا ہے جب کہ بینک کام جاری رکھتا ہے، جبکہ ٹائر 2 سرمایہ صرف ناکامی کے دوران قرض دہندگان کو تحفظ فراہم کرتا ہے۔
مختلف اثاثوں کی کلاسوں کو خطرے کے وزن کیسے تفویض کیے جاتے ہیں؟
باسل III کے معیاری نقطہ نظر کے تحت، ہر اثاثہ کلاس کے کریڈٹ رسک کی بنیاد پر ریگولیٹرز کے ذریعہ خطرے کا وزن مقرر کیا جاتا ہے۔ نقد اور مرکزی بینک کے ذخائر: 0%۔ OECD حکومتی بانڈز: 0%۔ مرکزی بینکوں میں بینک کے ذخائر: 0%۔ رہائشی رہن (قرض سے قیمت 80% سے نیچے): 35-50%۔ کمرشل رئیل اسٹیٹ: 100-150%۔ کارپوریٹ لون (سرمایہ کاری کا درجہ): 100%۔ غیر محفوظ صارف کریڈٹ: 75-100%۔ غیر فعال قرضے: 150%۔ ایکویٹی سرمایہ کاری: 100-250%۔ انتہائی پیچیدہ یا غیر مائع اثاثے: 150%+۔ اندرونی درجہ بندی پر مبنی (IRB) نقطہ نظر استعمال کرنے والے بینک خطرے کے وزن کا تخمینہ لگانے کے لیے اپنے ماڈل استعمال کر سکتے ہیں، جو ریگولیٹری منظوری اور کم از کم آؤٹ پٹ فلورز سے مشروط ہے۔ معیاری نقطہ نظر کے وزن کو باسل III کے 'فائنلائزیشن' قواعد کے تحت اپ ڈیٹ کیا جا رہا ہے (جسے کبھی کبھی باسل IV کہا جاتا ہے) معیاری اور IRB نقطہ نظر کے درمیان تغیر کو کم کرنے کے لیے۔
جب بینک کا ٹائر 1 کا تناسب کم سے کم سے نیچے آجاتا ہے تو کیا ہوتا ہے؟
فیڈرل ریزرو کے پرامپٹ کریکٹیو ایکشن (PCA) فریم ورک کے تحت، لازمی اور صوابدیدی نگران کارروائیاں سرمائے کے تناسب میں کمی کے ساتھ شروع کی جاتی ہیں۔ ٹائر 1 کا تناسب 6% سے کم لیکن 4% سے اوپر والے بینک کو 'کم کیپیٹلائزڈ' کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے - اسے سرمایہ کی بحالی کا منصوبہ پیش کرنا چاہیے، ریگولیٹری منظوری کے بغیر اثاثوں کو 5% سے زیادہ نہیں بڑھا سکتا، اور ڈیویڈنڈ یا صوابدیدی بونس کی ادائیگی سے منع ہے۔ 4% ٹائر 1 سے نیچے، ایک بینک 'نمایاں طور پر کم کیپیٹلائزڈ' ہو جاتا ہے اور اسے سرمایہ اکٹھا کرنے، انٹربینک قرض لینے پر پابندی لگانے کے لیے لازمی تقاضوں کا سامنا کرنا پڑتا ہے، اور اسے نیا اسٹاک جاری کرنے یا صحت مند ادارے کے ساتھ ضم کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔ 2% ٹائر 1 (یا دیوالیہ) سے نیچے، بینک کو 'کریٹلی انڈر کیپیٹلائزڈ' کی درجہ بندی کی گئی ہے اور ریگولیٹرز کو 90 دنوں کے اندر ایک وصول کنندہ یا کنزرویٹر مقرر کرنے کی ضرورت ہے - مؤثر طریقے سے بینک کو FDIC ریزولوشن میں رکھ کر۔
ٹائر 1 تناسب اور لیوریج ریشو میں کیا فرق ہے؟
ٹائر 1 کیپٹل ریشو ڈینومینیٹر میں رسک ویٹڈ اثاثوں کا استعمال کرتا ہے، یعنی یہ بینکوں کو کم خطرے والے اثاثوں جیسے سرکاری بانڈز رکھنے کا کریڈٹ دیتا ہے۔ سپلیمنٹری لیوریج ریشو (SLR) بغیر کسی خطرے کے وزن کے کل نمائش — کل اثاثوں کے علاوہ آف بیلنس شیٹ آئٹمز کا استعمال کرتا ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ سرکاری سیکیورٹیز میں بہت زیادہ سرمایہ کاری کرنے والے بینک کا لیوریج تناسب سے بہت زیادہ ٹائر 1 کا تناسب ہوگا، کیونکہ سرکاری بانڈز پر 0% رسک ویٹ RWA کو ڈرامائی طور پر گرا دیتا ہے جبکہ کل ایکسپوژر (SLR کے لیے) میں کوئی تبدیلی نہیں ہوتی۔ Basel III بینکوں سے کم از کم 3% کا SLR برقرار رکھنے کا تقاضا کرتا ہے، اور U.S. enhanced SLR (eSLR) قوانین کے مطابق 8 بڑے بینکوں کو 5% (ہولڈنگ کمپنی کی سطح پر) اور 6% (بیمہ شدہ ڈپازٹری کی سطح پر) رکھنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ لیوریج ریشو بظاہر کم خطرے والے اثاثوں میں بھی ضرورت سے زیادہ بیلنس شیٹ کی نمو کے خلاف بیک سٹاپ کا کام کرتا ہے۔
بینک اپنے ٹائر 1 سرمائے کا تناسب کیسے بڑھاتے ہیں؟
بینک دو بیک وقت لیورز کے ذریعے اپنے ٹائر 1 کے تناسب کو بہتر بنا سکتے ہیں: عدد (ٹائر 1 کیپٹل) کو بڑھانا یا ڈینومینیٹر (خطرے کے وزن والے اثاثے) کو کم کرنا۔ کیپٹل بلڈنگ کی حکمت عملیوں میں شامل ہیں: منافع کی ادائیگی کے بجائے کمائی کو برقرار رکھنا، نئی مشترکہ ایکویٹی جاری کرنا (موجودہ شیئر ہولڈرز کے لیے کمزور)، کوالیفائنگ AT1 انسٹرومنٹس جیسے دائمی ترجیحی اسٹاک یا CoCo بانڈز، اور شیئر بائی بیکس کو معطل کرنا۔ RWA میں کمی کی حکمت عملیوں میں شامل ہیں: خطرناک قرضوں کے پورٹ فولیوز کو بیچنا یا محفوظ بنانا، کم خطرے والے اثاثوں (کارپوریٹ قرضوں کی بجائے سرکاری بانڈز) کی طرف منتقل کرنا، بیلنس شیٹ سے باہر کی نمائشوں کو کم کرنا، اور کریڈٹ رسک کم کرنے والے ٹولز جیسے گارنٹی یا کولیٹرل ایگریمنٹس کا استعمال۔ بینک ان حصولوں سے گریز کرتے ہوئے جو غیر محسوسات پیدا کرتے ہیں یا موخر ٹیکس فوائد حاصل کرنے کے لیے قابل ٹیکس آمدنی پیدا کرکے ریگولیٹری کٹوتیوں (خیر خواہی، موخر ٹیکس اثاثوں) کو کم کرتے ہیں۔
تناؤ کے ٹیسٹ کیا ہیں اور ان کا سرمائے کے تناسب سے کیا تعلق ہے؟
تناؤ کے ٹیسٹ ریگولیٹری مشقیں ہیں جو یہ پیش کرتی ہیں کہ کس طرح بینک کے سرمائے کا تناسب شدید منفی معاشی منظرناموں کے تحت بدلے گا - عام طور پر 10% بے روزگاری کی شرح، 50% اسٹاک مارکیٹ میں کمی، اور شدید کساد بازاری۔ امریکہ میں، فیڈرل ریزرو $100B+ کے اثاثوں والے بینکوں کے لیے Dodd-Frank Act Stress Test (DFAST) اور جامع کیپٹل اینالیسس اینڈ ریویو (CCAR) کے تحت سالانہ تناؤ کے ٹیسٹ کرواتا ہے۔ Fed ہر بینک کے نقصانات کو اس کے پورے پورٹ فولیو میں فرضی منظرناموں کے تحت ماڈل کرتا ہے اور بینک کے کم سے کم سرمائے کے تناسب کا تعین کرتا ہے۔ بینکوں کو یہ ظاہر کرنا چاہیے کہ شدید منفی حالات میں بھی، ان کا CET1 تناسب 4.5% سے نیچے نہیں آتا ہے۔ تناؤ کے ٹیسٹ کے نتائج ہر بینک کے اسٹریس کیپٹل بفر (SCB) کا تعین کرتے ہیں، جو کہ کم از کم CET1 کی ضرورت میں شامل کیا جاتا ہے، جس کے نتیجے میں عام طور پر بڑے بینکوں کے لیے 7–10% کی موثر CET1 کی ضرورت ہوتی ہے۔
بین الاقوامی بینکوں کے لیے ٹائر 1 سرمایہ کا تناسب کیسے مختلف ہے؟
باسل III کا فریم ورک عالمی سطح کا تعین کرتا ہے، لیکن عمل درآمد کی تفصیلات دائرہ اختیار کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہیں۔ امریکی بینک فیڈرل ریزرو، OCC، اور FDIC کے جاری کردہ قوانین کے تابع ہیں جو کہ Basel III کو مخصوص امریکی ترمیمات کے ساتھ شامل کرتے ہیں۔ یورپی بینک کیپٹل ریکوائرمنٹ ریگولیشن (CRR) اور Capital Requirements Directive (CRD) کی پیروی کرتے ہیں جو EU کے اندر باسل III کو نافذ کرتے ہیں۔ کچھ دائرہ اختیار سخت قوانین کا اطلاق کرتے ہیں - مثال کے طور پر، سوئٹزرلینڈ کے 'سوئس فنش' کے لیے ملک کے سب سے بڑے بینکوں سے CET1 کے تناسب کو بیسل کم از کم سے زیادہ برقرار رکھنے کی ضرورت ہے۔ ابھرتے ہوئے مارکیٹ کے بینکوں کو اکثر اسی طرح کی کم سے کم کا سامنا کرنا پڑتا ہے لیکن ان کی کوالیفائنگ کیپیٹل انسٹرومنٹس کی مختلف تعریفیں ہو سکتی ہیں۔ بینکنگ کی نگرانی پر باسل کمیٹی (BCBS) باقاعدگی سے عمل درآمد کی نگرانی کی رپورٹیں شائع کرتی ہے جس میں یہ اندازہ لگایا جاتا ہے کہ رکن ممالک کس طرح مستقل طور پر فریم ورک کو لاگو کرتے ہیں، باقی بین الاقوامی اختلافات کو اجاگر کرتے ہیں۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !سادہ لیوریج کے ساتھ ٹائر 1 کیپٹل ریشو کو الجھانا — اثاثوں کا رسک ویٹنگ ایک اہم امتیاز ہے جو ان تناسب کو کافی حد تک مختلف بنا سکتا ہے۔
- !CET1 سے کٹوتیوں کو نظر انداز کرنا جیسے خیر سگالی، دیگر غیر محسوس اثاثے، اور اضافی موخر ٹیکس اثاثے، جو بک ایکویٹی سے نیچے ریگولیٹری سرمائے کو کم کرتے ہیں۔
- !ڈینومینیٹر میں رسک ویٹڈ اثاثوں کی بجائے کل اثاثوں کا استعمال کرنا، جس کے نتیجے میں ایک تناسب ہوتا ہے جو ریگولیٹری تعریفوں کے ساتھ موافق نہیں ہوتا ہے۔
- !RWA کیلکولیشنز میں آف بیلنس شیٹ ایکسپوژرز (قرض کے وعدے، لیٹر آف کریڈٹ، ڈیریویٹو) شامل کرنا بھول جانا - یہ بینک کے RWA میں نمایاں اضافہ کر سکتے ہیں۔
- !کم از کم تناسب کو ہدف کے طور پر سمجھنا - غیر متوقع نقصانات اور ریگولیٹری اعتماد کے لیے بفر فراہم کرنے کے لیے سمجھدار بینک مینجمنٹ اہداف کے تناسب کو کم سے کم سے اوپر رکھتا ہے۔
پرو ٹپ
باسل III کے تحت، کم از کم کامن ایکویٹی ٹائر 1 (CET1) تناسب 4.5% ہے۔ بینک عام طور پر کم سے کم سے زیادہ بفر فراہم کرنے اور مارکیٹ کا اعتماد برقرار رکھنے کے لیے 10%+ کو ہدف بناتے ہیں۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
2008 کے مالیاتی بحران کے دوران، کئی بڑے بینکوں کے پاس ٹائر 1 کا تناسب تھا جو کہ باسل I کے قوانین کے تحت مناسب دکھائی دیتا تھا لیکن ناکافی ثابت ہوا تھا - جو باسل III کے اوور ہال کے لیے ایک اہم ڈرائیور تھا جس نے سرمائے کی ضروریات کو نمایاں طور پر سخت کر دیا۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔