کیا ہے Foreign Tax Credit Calculator?
▾
غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ (FTC) زیادہ تر ممالک کے ٹیکس کوڈز میں ایک ایسی فراہمی ہے جو ٹیکس دہندگان — افراد اور کارپوریشنز دونوں — کو غیر ملکی حکومتوں کو ادا کیے جانے والے انکم ٹیکس کی رقم سے اپنے گھریلو ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے کی اجازت دیتی ہے، اس طرح سرحد پار سے ہونے والی آمدنی کے دوہرے ٹیکس کو روکتا ہے۔ اس طریقہ کار کے بغیر، ایک ہی آمدنی پر دو بار ٹیکس لگایا جائے گا: ایک بار اس ملک کی طرف سے جہاں سے یہ کمائی گئی تھی اور دوبارہ ٹیکس دہندہ کے آبائی ملک کی طرف سے دنیا بھر میں آمدنی کی بنیاد پر۔ FTC ٹیکس معاہدوں اور دو طرفہ معاہدوں کو نافذ کرنے کا بنیادی طریقہ کار ہے جو ممالک کے درمیان ٹیکس کے حقوق مختص کرنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔ ریاستہائے متحدہ میں، افراد فارم 1116 پر ایف ٹی سی اور فارم 1118 پر کارپوریشنز کا دعویٰ کر سکتے ہیں، حد کے تفصیلی اصولوں اور علیحدہ ٹوکریوں (آمدنی کے زمرے) کے تحت۔ حد کا اصول بنیادی ہے: کریڈٹ امریکی ٹیکس سے زیادہ نہیں ہو سکتا جو اسی غیر ملکی آمدنی پر لاگو ہوگا، جس کا حساب (غیر ملکی ذریعہ آمدنی / کل آمدنی) × US ٹیکس کی ذمہ داری ہے۔ یہ ٹیکس دہندگان کو ایک قسم کی آمدنی پر زیادہ غیر ملکی ٹیکس استعمال کرنے سے روکتا ہے تاکہ دوسری آمدنی پر امریکی ٹیکس کو پورا کیا جا سکے۔ آمدنی کو الگ الگ ٹوکریوں یا زمروں میں تقسیم کیا جاتا ہے: عام آمدنی، غیر فعال آمدنی (لافعہ، سود)، غیر ملکی شاخ کی آمدنی، اور کئی دیگر، ہر ایک کی اپنی FTC حد کے حساب سے۔ اضافی کریڈٹ (امریکی حد سے اوپر ادا کیے گئے غیر ملکی ٹیکس) ایک سال پیچھے اور دس سال آگے لے جایا جا سکتا ہے۔ 2017 کے ٹیکس کٹوتی اور ملازمتوں کے ایکٹ نے GILTI (عالمی غیر محسوس کم ٹیکس شدہ آمدنی) اور FDII (غیر ملکی سے ماخوذ غیر محسوس آمدنی) کے نظام متعارف کرائے، FTC کے ترمیم شدہ قوانین کے ساتھ نئی قسمیں تخلیق کیں۔ غیر ملکی اسٹاک رکھنے والے انفرادی سرمایہ کاروں کے لیے، غیر ملکی کارپوریشنز کی طرف سے ادا کردہ منافع عام طور پر ودہولڈنگ ٹیکس (عام طور پر 15-30% معاہدے پر منحصر ہے) کے ساتھ مشروط ہوتا ہے جسے شیڈول B اور فارم 1116 پر امریکی ٹیکس کے خلاف کریڈٹ کیا جا سکتا ہے۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
قابل اطلاق فارمولوں اور ان پٹ کے لیے کیلکولیٹر انٹرفیس دیکھیں
جہاں ہر متغیر فنانس اور قرض دینے والے ڈومین میں ایک مخصوص قابل پیمائش مقدار کی نمائندگی کرتا ہے۔ معلوم اقدار کو تبدیل کریں اور نامعلوم کو حل کریں۔ ملٹی سٹیپ کیلکولیشنز کے لیے، پہلے اندرونی تاثرات کا جائزہ لیں، پھر آپریشنز کی معیاری ترتیب کا استعمال کرتے ہوئے نتائج کو یکجا کریں۔متغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| FTC | غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ | USD | قابل اعتبار غیر ملکی انکم ٹیکس کی رقم ادا کی گئی ہے، جو کہ امریکی حد سے مشروط ہے۔ |
| FSI | غیر ملکی ذرائع آمدن | USD | غیر ملکی ذرائع سے حاصل کردہ آمدنی ٹیکس دہندگان کی دنیا بھر میں قابل ٹیکس آمدنی میں شامل ہے۔ |
| TI | کل دنیا بھر کی آمدنی | USD | برقی کرنٹ کا بہاؤ ایمپیئرز میں ماپا جاتا ہے، کنڈکٹر کے ذریعے چارج کی نقل و حرکت کی شرح کی نمائندگی کرتا ہے اور تھرمل اثرات اور مقناطیسی میدان کی طاقت کا تعین کرتا ہے۔ |
| US_Tax | کریڈٹ سے پہلے امریکی ٹیکس | USD | کسی بھی کریڈٹ کو لاگو کرنے سے پہلے دنیا بھر کی آمدنی پر امریکی انکم ٹیکس کی ذمہ داری کا حساب لگایا جاتا ہے۔ |
| FTC_Limit | ایف ٹی سی کی حد | USD | زیادہ سے زیادہ قابل اجازت کریڈٹ: (FSI/TI) × US_Tax; کریڈٹ اس رقم سے زیادہ نہیں ہو سکتے۔ |
| Excess_FTC | اضافی غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ | USD | ایف ٹی سی کی حد سے اوپر ادا کردہ غیر ملکی ٹیکس؛ 1 سال پیچھے یا 10 سال آگے لے جایا جا سکتا ہے۔ |
کیسے Foreign Tax Credit Calculator
▾
- 1انکم ٹوکری کے زمرے کے لحاظ سے ٹیکس سال کے دوران ادا کیے گئے یا جمع کیے گئے کل غیر ملکی انکم ٹیکس کا تعین کریں۔
- 2ملکی اور غیر ملکی ذرائع آمدنی سمیت پوری دنیا بھر میں قابل ٹیکس آمدنی کا حساب لگائیں۔
- 3غیر ملکی ذرائع آمدنی کے تناسب کا حساب لگائیں: FSI/ کل عالمی آمدنی۔
- 4FTC کی حد لاگو کریں: حد = (FSI/TI) × US_Tax_Before_Credits۔
- 5قابل اعتبار FTC ادا کردہ غیر ملکی ٹیکسوں میں سے کم اور FTC کی حد ہے۔
- 6اضافی غیر ملکی ٹیکس 1 سال پیچھے (حدود کے ساتھ) یا 10 سال آگے لے جایا جا سکتا ہے۔
- 7فارم 1116 (افراد) یا فارم 1118 (کارپوریشنز) پر معاون حسابات فی ٹوکری کے ساتھ رپورٹ کریں۔
حل شدہ مثالیں
▾
کریڈٹ مکمل طور پر قابل استعمال؛ کوئی زیادہ نہیں — 15% معاہدہ روک تھام کی شرح عام ہے۔
سرمایہ کار نے اہل غیر ملکی منافع کے $10,000 پر غیر ملکی ودہولڈنگ ٹیکس میں $1,500 ادا کیا۔ اہل منافع کی شرح کے علاوہ NIIT پر اس آمدنی پر امریکی ٹیکس $2,380 ہے۔ چونکہ غیر ملکی ٹیکس ($1,500) اس آمدنی ($2,380) پر امریکی ٹیکس سے زیادہ نہیں ہے، اس لیے مکمل $1,500 قابل اعتبار ہے، جس سے امریکی خالص ٹیکس $880 تک کم ہوجاتا ہے۔ ٹیکس کا کل بوجھ: $1,500 + $880 = $2,380 — جس پر اکیلے امریکہ نے ٹیکس لگایا ہوگا۔
اعلی غیر ملکی ٹیکس کی شرح امریکی حد کی وجہ سے اضافی کریڈٹس بناتی ہے۔
غیر ملکی آمدنی کل آمدنی کے 20% کی نمائندگی کرتی ہے، جو FTC کو $2.1M US ٹیکس = $420,000 کے 20% پر محدود کرتی ہے۔ تاہم، کارپوریشن نے غیر ملکی ٹیکسوں میں $700,000 ادا کیا (35% مؤثر غیر ملکی شرح)۔ اضافی $280,000 فی الحال کریڈٹ نہیں کیا جا سکتا لیکن غیر ملکی آمدنی پر مستقبل کے امریکی ٹیکس کو پورا کرنے کے لیے اسے 10 سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے۔ یہ زیادہ ٹیکس کی صورتحال تیل پیدا کرنے والے ملک کے ذیلی اداروں کے لیے عام ہے جہاں میزبان حکومت بہت زیادہ لیتی ہے۔
غیر فعال آمدنی کا حساب عام آمدنی کی ٹوکری سے الگ کیا جاتا ہے۔
غیر فعال آمدنی کی ٹوکری (غیر ملکی ذرائع سے منافع اور سود کے لیے) کا الگ سے حساب لگایا جاتا ہے۔ $5,000 غیر فعال آمدنی کل آمدنی کا 10% ہے، جس کی ٹوکری کی حد $850 ہے۔ $750 غیر ملکی ودہولڈنگ ٹیکس اس حد سے کم ہے، لہذا پوری رقم قابل اعتبار ہے۔ ٹوکریوں کو الگ کرنا کم ٹیکس والی غیر فعال پورٹ فولیو آمدنی پر امریکی ٹیکس کو آفسیٹ کرنے کے لیے زیادہ ٹیکس والے غیر ملکی کاروباری آمدنی کے کریڈٹس کا استعمال روکتا ہے۔
TCJA 2017 کے تحت، GILTI آمدنی پر 80% غیر ملکی ٹیکس قابل اعتبار ہیں۔
GILTI حکومت امریکی کارپوریشنوں کو ان کی بیرون ملک غیر محسوس آمدنی پر 10.5% (21% × 50% GILTI کٹوتی) کی کم شرح پر ٹیکس دیتی ہے۔ GILTI آمدنی کے لیے مختص غیر ملکی ٹیکسوں کا صرف 80% قابل اعتبار ہیں۔ یہاں، $100,000 غیر ملکی ٹیکس میں سے $80,000 $105,000 GILTI ٹیکس کو $25,000 تک کم کر دیتا ہے۔ زیادہ ٹیکس والے ممالک میں کمپنیاں (13.125% سے زیادہ موثر شرحوں کے ساتھ) GILTI ٹیکس کو مکمل طور پر آفسیٹ کر سکتی ہیں۔ کم ٹیکس والے ممالک میں رہنے والوں کو بقایا امریکی ٹیکس کا سامنا ہے۔
عملی استعمال
▾
رہن کے قرض دہندگان اور قرض کے افسران غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کا استعمال ادائیگی کے نظام الاوقات کی تشکیل کے لیے کرتے ہیں، مقررہ بمقابلہ ایڈجسٹ ایبل ریٹ کے اختیارات کا موازنہ کرتے ہیں، اور مختلف مدت کے دوران رہائشی اور تجارتی رئیل اسٹیٹ کے لین دین کے لیے قرض لینے کی کل لاگت کا حساب لگاتے ہیں۔
پرسنل فنانس ایڈوائزر غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ لاگو کرتے ہیں جب قرض میں کمی کی حکمت عملیوں کے بارے میں کلائنٹس کو مشورہ دیتے ہیں، متبادل سرمایہ کاری کے ریٹرن کے مقابلے میں تیز ادائیگیوں کے ریاضیاتی فائدے کا موازنہ کرتے ہوئے زیادہ سے زیادہ کیش فلو کی بہترین تقسیم کا تعین کرتے ہیں۔
کریڈٹ یونینز اور کمیونٹی بینک قرض دینے کے انکشافات میں درست سچائی پیدا کرنے، TILA اور RESPA کے تقاضوں کے ساتھ ریگولیٹری تعمیل کو یقینی بنانے، اور قرض لینے والوں کو مسابقتی قرض کی مصنوعات میں معیاری لاگت کا موازنہ فراہم کرنے کے لیے غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ پر انحصار کرتے ہیں۔
کارپوریٹ ٹریژری ڈیپارٹمنٹ غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کا استعمال کریڈٹ کی سہولیات، مدتی قرضوں اور تجارتی کاغذی پروگراموں کی لاگت کو ماڈل بنانے کے لیے کرتے ہیں، کمپنی کے سرمائے کے ڈھانچے کو بہتر بناتے ہیں اور قرض کی مالی اعانت کی وزنی اوسط لاگت کو کم کرتے ہیں۔
خاص صورتیں
▾
عملی طور پر، اس کنارے کے معاملے میں محتاط غور و فکر کی ضرورت ہے کیونکہ معیاری مفروضے ممکن نہیں ہیں۔ غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کیلکولیٹر کے حسابات میں اس منظر نامے کا سامنا کرتے وقت، پریکٹیشنرز کو حدود کی شرائط کی تصدیق کرنی چاہیے، تقسیم بہ صفر خطرات کی جانچ کرنی چاہیے، اور غور کرنا چاہیے کہ آیا ان انتہائی حالات میں ماڈل کے مفروضے درست رہتے ہیں۔
عملی طور پر، اس کنارے کے معاملے میں محتاط غور و فکر کی ضرورت ہے کیونکہ معیاری مفروضے ممکن نہیں ہیں۔ غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کیلکولیٹر کے حسابات میں اس منظر نامے کا سامنا کرتے وقت، پریکٹیشنرز کو حدود کی شرائط کی تصدیق کرنی چاہیے، تقسیم بہ صفر خطرات کی جانچ کرنی چاہیے، اور غور کرنا چاہیے کہ آیا ان انتہائی حالات میں ماڈل کے مفروضے درست رہتے ہیں۔
عملی طور پر، اس کنارے کے معاملے میں محتاط غور و فکر کی ضرورت ہے کیونکہ معیاری مفروضے ممکن نہیں ہیں۔ غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کیلکولیٹر کے حسابات میں اس منظر نامے کا سامنا کرتے وقت، پریکٹیشنرز کو حدود کی شرائط کی تصدیق کرنی چاہیے، تقسیم بہ صفر خطرات کی جانچ کرنی چاہیے، اور غور کرنا چاہیے کہ آیا ان انتہائی حالات میں ماڈل کے مفروضے درست رہتے ہیں۔
یو ایس ٹیکس ٹریٹی ود ہولڈنگ ریٹس — منتخب ممالک (Dividends)
▾
| ملک | قانونی WHT شرح | معاہدے کی شرح (پورٹ فولیو) | معاہدے کی شرح (10%+ ملکیت) | FTC مضمرات |
|---|---|---|---|---|
| برطانیہ | 0% | 15% | 5% | UK کوئی WHT ادا نہیں کرتا ہے۔ FTC شاذ و نادر ہی متعلقہ ہے۔ |
| جرمنی | 25% | 15% | 5% | معاہدہ WHT کو نمایاں طور پر کم کرتا ہے۔ |
| جاپان | 20% | 10% | 5% | اعتدال پسند WHT؛ FTC عام طور پر دستیاب ہے۔ |
| کینیڈا | 25% | 15% | 5% | کینیڈین اسٹاک میں امریکی سرمایہ کاروں کے لیے عام |
| فرانس | 30% | 15% | 5% | اعلی قانونی؛ معاہدہ ریلیف فراہم کرتا ہے۔ |
| سوئٹزرلینڈ | 35% | 15% | 5% | اعلی قانونی؛ سب سے زیادہ معاہدے کے ذریعے برآمد |
| کوئی معاہدہ ممالک نہیں۔ | 15-30% | مکمل قانونی | مکمل قانونی | اہم WHT؛ ہمیشہ FTC کی حد چیک کریں۔ |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کے لیے کون اہل ہے؟
امریکی شہری، رہائشی غیر ملکی، اور گھریلو کارپوریشنز غیر ملکی حکومتوں اور امریکی املاک کو ادا کیے گئے یا جمع کیے گئے انکم ٹیکس کے لیے FTC کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ غیر ملکی ٹیکس ایک حقیقی انکم ٹیکس ہونا چاہیے — سیلز ٹیکس، ویلیو ایڈڈ ٹیکس، رائلٹی، یا پراپرٹی ٹیکس نہیں۔ سیکشن 901 اور 960 کے تحت قابل اعتبار ٹیکسوں میں قابل اعتبار غیر ملکی ٹیکس شامل ہیں جو براہ راست ادا کیے جاتے ہیں اور غیر ملکی ذیلی کمپنیوں کے منافع پر سمجھے جانے والے ٹیکس شامل ہیں۔ غیر مقیم غیر ملکی اور غیر ملکی کارپوریشنز زیادہ تر غیر ملکی آمدنی پر امریکی ٹیکس جمع نہیں کرتے ہیں اور اس طرح ان کی کوئی FTC اہلیت نہیں ہے۔
غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ اور غیر ملکی کمائی ہوئی آمدنی کے اخراج میں کیا فرق ہے؟
سیکشن 911 کے تحت غیر ملکی کمائی ہوئی آمدنی کا اخراج (FEIE) بیرون ملک مقیم امریکی شہریوں کو مکمل طور پر امریکی ٹیکس سے $126,500 (2024) تک کی غیر ملکی کمائی کی آمدنی کو خارج کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ FTC، اس کے برعکس، امریکی ٹیکس کی ذمہ داری کے خلاف ادا کردہ غیر ملکی ٹیکسوں کو کریڈٹ کرتا ہے۔ دونوں کو ایک ہی آمدنی پر بیک وقت استعمال نہیں کیا جا سکتا۔ FEIE کم آمدنی والے تارکین وطن کے لیے آسان ہے لیکن غیر حاصل شدہ آمدنی (ڈیویڈنڈ، سود، کرایے کی آمدنی) کے لیے دستیاب نہیں ہے۔ زیادہ آمدنی والے تارکین وطن اکثر FTC کو زیادہ قیمتی سمجھتے ہیں کیونکہ یہ FEIE کی حد سے اوپر کی آمدنی پر امریکی ٹیکس کو ختم کر سکتا ہے۔
مختلف FTC آمدنی کی ٹوکریاں کیا ہیں؟
موجودہ امریکی قانون کے تحت، اہم FTC ٹوکریاں یہ ہیں: (1) عمومی آمدنی کی ٹوکری (سب سے زیادہ فعال کاروباری آمدنی)، (2) غیر فعال آمدنی کی ٹوکری (ڈیویڈنڈ، سود، کرایے)، (3) غیر ملکی برانچ کی آمدنی، (4) GILTI آمدنی، (5) FDII آمدنی، اور کئی مخصوص ٹوکریاں۔ ہر ٹوکری کا الگ سے حساب لگایا جاتا ہے، کراس ٹوکری کریڈٹنگ کو روکتا ہے۔ مثال کے طور پر، غیر فعال ٹوکری میں اضافی کریڈٹس کو عام آمدنی پر امریکی ٹیکس کے خلاف استعمال نہیں کیا جا سکتا۔ یہ ٹیکس دہندگان کو زیادہ سے زیادہ کریڈٹ کے لیے مصنوعی طور پر زیادہ ٹیکس والی آمدنی کو اسی ٹوکری میں کم ٹیکس والی آمدنی میں منتقل کرنے سے روکتا ہے۔
ٹیکس معاہدے غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کو کیسے متاثر کرتے ہیں؟
65 سے زیادہ ممالک کے ساتھ امریکی ٹیکس معاہدے ڈیویڈنڈ (عام طور پر 5-15%)، سود (عام طور پر 0-10%)، اور رائلٹی (عام طور پر 0-10%) پر زیادہ سے زیادہ ود ہولڈنگ ٹیکس کی شرحیں قائم کرتے ہیں۔ معاہدے کی شرحیں عام طور پر قانونی شرحوں سے کم ہوتی ہیں، غیر ملکی ودہولڈنگ ٹیکس کو کم کرتی ہیں اور اس وجہ سے FTC دستیاب ہے۔ سرمایہ کاروں کے لیے، معاہدے سرحد پار آمدنی پر زیادہ سے زیادہ ٹیکس کے بوجھ کے بارے میں یقین فراہم کرتے ہیں۔ زیادہ تر معاہدوں میں سیونگ کلاز غیر ملکی آمدنی کے معاہدوں کے فوائد سے قطع نظر امریکہ کو دنیا بھر کی آمدنی پر اپنے شہریوں پر ٹیکس لگانے کا حق محفوظ رکھتی ہے۔
10 سالہ FTC کیری فارورڈ کیا ہے اور یہ کیسے کام کرتا ہے؟
جب غیر ملکی ٹیکس دیے گئے سال میں FTC کی حد سے تجاوز کر جاتے ہیں (اضافی کریڈٹ بنانا)، تو انہیں 1 سال پیچھے لے جایا جا سکتا ہے اور 10 سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے۔ کیری بیک سال میں، ٹیکس دہندہ اضافی کریڈٹ کا دعوی کرتے ہوئے ایک ترمیم شدہ ریٹرن فائل کرتا ہے۔ اگلے سالوں میں، کیری فارورڈ کریڈٹس استعمال کرنے کے لیے اس وقت دستیاب ہوتے ہیں جب ٹیکس دہندہ کے پاس FTC کی غیر استعمال شدہ حد ہوتی ہے (یعنی، ادا کردہ غیر ملکی ٹیکس حد سے کم ہوتے ہیں)۔ کیری فارورڈ کریڈٹس کا سراغ لگانا ٹیکس کی منصوبہ بندی کے لیے اہم ہے، خاص طور پر غیر مستحکم غیر ملکی آمدنی والی کارپوریشنوں کے لیے۔
میوچل فنڈ سرمایہ کاروں کے لیے غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کا حساب کیسے لگایا جاتا ہے؟
امریکی میوچل فنڈز جو غیر ملکی سیکیورٹیز میں سرمایہ کاری کرتے ہیں وہ غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کے ذریعے شیئر ہولڈرز کو دیتے ہیں۔ فنڈ مجموعی غیر ملکی آمدنی اور فارم 1099-DIV کے باکس 6 میں ادا کیے گئے غیر ملکی ٹیکسوں کی رپورٹ کرتا ہے۔ شیئر ہولڈرز اپنے فارم 1116 پر ان پاس تھرو غیر ملکی ٹیکسوں کو کریڈٹ کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں، یا وہ آسان چھوٹی رقم کی رعایت لے سکتے ہیں (اگر کل غیر ملکی ٹیکس افراد کے لیے $300 یا مشترکہ فائلرز کے لیے $600 سے کم ہوں تو فارم 1116 کی ضرورت نہیں ہے)۔ بین الاقوامی ایکویٹی پر توجہ مرکوز کرنے والے ETFs اور میوچل فنڈز عام طور پر NAV کے 0.1-0.5% سے سالانہ قابل اعتبار غیر ملکی ٹیکسوں میں گزرتے ہیں۔
OECD ستون دو عالمی کم از کم ٹیکس کے FTC مضمرات کیا ہیں؟
OECD پلر ٹو فریم ورک بڑی ملٹی نیشنل کمپنیوں کے لیے 15% کی عالمی کم از کم موثر ٹیکس کی شرح قائم کرتا ہے۔ اگر کوئی ذیلی ادارہ اپنے ملک میں 15% سے کم موثر شرح ادا کرتا ہے، تو ایک ٹاپ اپ ٹیکس (کوالیفائیڈ ڈومیسٹک کم از کم ٹاپ اپ ٹیکس، یا QDMTT) یا تو آبائی ملک یا ذیلی ادارے کے میزبان ملک کے ذریعے جمع کیا جاتا ہے۔ یہ ڈرامائی طور پر FTC کی منصوبہ بندی کو تبدیل کر دیتا ہے: وہ کمپنیاں جو پہلے کچھ مخصوص دائرہ اختیار میں بہت کم ٹیکس ادا کرتی تھیں اب انہیں ٹاپ اپ ٹیکسوں کا سامنا کرنا پڑتا ہے، اور یہ کوالیفائیڈ ٹاپ اپ ٹیکس خصوصی قوانین کے تحت FTC کے علاج کے لیے اہل ہیں۔ EU، UK، جاپان، اور بہت سے دوسرے دائرہ اختیار کے ذریعے Pillar Two کو لاگو کیا جا رہا ہے، جس سے FTC تعامل کے پیچیدہ اثرات پیدا ہو رہے ہیں۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !غیر ملکی ویلیو ایڈڈ ٹیکسز، سیلز ٹیکس، یا مجموعی آمدنی پر ودہولڈنگ ٹیکس کے لیے FTC کا دعوی کرنا جو قابل اعتبار انکم ٹیکس کے طور پر اہل نہیں ہیں۔
- !آمدنی کو صحیح ٹوکریوں میں الگ کرنے میں ناکامی - غیر فعال اور عام آمدنی والے FTCs کو ملانا غلط حد کے حساب کتاب کا باعث بنتا ہے۔
- !پچھلے سالوں سے لاپتہ کیری فارورڈ کریڈٹس - کریڈٹ دستیاب نہیں ہے یہ نتیجہ اخذ کرنے سے پہلے پچھلے سالوں کے اضافی FTCs کو چیک کیا جانا چاہئے۔
- !غیر ملکی ٹیکسوں کو کریڈٹ (کٹوتی کے بجائے) کے لیے انتخاب نہ کرنا — کریڈٹ تقریباً ہمیشہ کٹوتی سے زیادہ ٹیکس فائدہ دیتا ہے۔
- !میوچل فنڈ کے سرمایہ کاروں کے لیے، غیر ملکی ٹیکس کریڈٹس کے لیے فارم 1099-DIV باکس 6 کو چیک کرنا بھول جاتے ہیں جو امریکی ٹیکس کو کم کر سکتے ہیں۔
پرو ٹپ
اگر آپ کے کل قابل اعتبار غیر ملکی ٹیکس $300 یا اس سے کم ہیں (مشترکہ فائلرز کے لیے $600) اور تمام آمدنی غیر فعال ذرائع سے ہے، تو آپ فارم 1116 داخل کیے بغیر براہ راست شیڈول 3 پر FTC کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ یہ آسان طریقہ کار معمولی بین الاقوامی ڈیویڈنڈ آمدنی والے سرمایہ کاروں کے لیے تیاری کے لیے اہم وقت بچاتا ہے۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ کو امریکہ نے 1918 میں پہلی جنگ عظیم کے اختتام پر متعارف کرایا تھا تاکہ امریکی کمپنیوں کی بین الاقوامی سطح پر توسیع کے بعد دوہرے ٹیکسوں کو روکا جا سکے۔ تقریباً ہر ترقی یافتہ ملک میں اب ایک ہی طریقہ کار موجود ہے، جو اس تسلیم کی عکاسی کرتا ہے کہ دوہرا ٹیکس بنیادی طور پر بین الاقوامی سرمایہ کاری اور تجارت کو مسخ کرتا ہے۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔