کیا ہے Expected Loss Calculator?
▾
متوقع نقصان (EL) وہ اوسط (اوسط) کریڈٹ نقصان ہے جس کا ایک قرض دہندہ کسی مقررہ وقت کے افق پر، عام طور پر ایک سال کے دوران قرض یا قرضوں کے پورٹ فولیو سے تجربہ کرنے کی توقع کرتا ہے۔ یہ کریڈٹ کے نقصان کی تقسیم کا شماریاتی مرکزی رجحان ہے — وہ رقم جو بینک کو فراہم کرنی چاہیے (کریڈٹ میں کاروبار کرنے کی لاگت کے طور پر)، بجائے اس کے کہ اس غیر متوقع نقصان کے لیے جس کے لیے سرمایہ رکھا جاتا ہے۔ بنیادی بیسل کریڈٹ رسک فارمولہ یہ ہے: EL = PD × LGD × EAD، جہاں PD ڈیفالٹ کا امکان ہے، LGD ڈیفالٹ دیا ہوا نقصان ہے (ایک کسر کے طور پر)، اور EAD ڈیفالٹ پر ایکسپوزر ہے (ڈیفالٹ کے وقت بقایا بیلنس)۔ PD (پہلے سے طے شدہ کا امکان) اس امکان کی نمائندگی کرتا ہے کہ قرض لینے والا افق کے اندر ادائیگی کرنے میں ناکام رہے گا۔ LGD (لوس دیا گیا ڈیفالٹ) بقایا رقم کا وہ حصہ ہے جو بالآخر بازیابی کی کوششوں، کولیٹرل لیکویڈیشن، اور دیوالیہ پن کی کارروائیوں کے بعد ضائع ہو جاتا ہے — عام طور پر 20-80% ضمانت اور قرض کی سنیارٹی کے لحاظ سے۔ EAD (Exposure at Default) ڈیفالٹ کے وقت متوقع بقایا بیلنس ہے، جو گھومنے والی سہولیات کے لیے موجودہ ڈرا بیلنس سے مختلف ہو سکتا ہے۔ متوقع نقصان کا دو متعلقہ لیکن الگ فریم ورک میں اہم کردار ہوتا ہے: (1) IFRS 9 / US GAAP CECL کے تحت بینکنگ بک کی فراہمی، جہاں قرضے کے مرحلے کے لحاظ سے شرائط زندگی بھر یا 12-ماہ کے EL کی عکاسی ہونی چاہئیں؛ اور (2) باسل ریگولیٹری کیپٹل، جہاں EL کا تقابل پروویژنز سے کیا جاتا ہے — اگر پروویژنز EL سے زیادہ ہیں، تو فاضل مطلوبہ سرمائے کو کم کر دیتا ہے۔ اگر پروویژن کم ہو جائیں تو خسارے کو سرمائے سے کاٹ لیا جاتا ہے۔ یہ صف بندی اس بات کو یقینی بناتی ہے کہ بینکوں کے اکاؤنٹنگ کے انتظامات ان کے ریگولیٹری سرمائے کی ضروریات کے مطابق ہوں۔ غیر متوقع نقصان (UL) EL کے ارد گرد اتار چڑھاؤ ہے - کریڈٹ نقصان کی تقسیم کا معیاری انحراف۔ ریگولیٹری کیپٹل (بیسل IRB کے تحت) UL (خاص طور پر، 99.9ویں فیصد نقصان مائنس EL) کے خلاف رکھا جاتا ہے، خود EL کے خلاف نہیں، کیونکہ EL کو قیمتوں اور دفعات کے ذریعے احاطہ کیا جانا چاہیے۔ اقتصادی سرمایہ اندرونی خطرے کے انتظام کے لیے اعتماد کی اعلیٰ سطحوں (99.97%) پر ہونے والے نقصانات کا احاطہ کرتا ہے۔ پورٹ فولیو EL کے لیے، انفرادی قرض ELs کا مجموعہ خطی ہے (EL additive ہے)، لیکن غیر متوقع نقصان اضافی نہیں ہے — یہ تنوع سے فائدہ اٹھاتا ہے۔ یہی وجہ ہے کہ پورٹ فولیو کریڈٹ رسک ماڈلنگ کے لیے پورٹ فولیو UL اور اقتصادی سرمائے کی گنتی کے لیے ارتباطی مفروضوں کی ضرورت ہوتی ہے، حالانکہ EL خود سیدھا ہے۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
EL = PD × LGD × EAD
UL (واحد قرض) = EAD × LGD × √(PD × (1 − PD))
EL (پورٹ فولیو) = Σ EL_i = Σ PD_i × LGD_i × EAD_iمتغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| PD | ڈیفالٹ کا امکان | % | وقت کے افق کے اندر قرض لینے والے کے ڈیفالٹ کا تخمینہ امکان (عام طور پر باسل کیپیٹل کے لیے 1 سال)۔ |
| LGD | نقصان دیا گیا ڈیفالٹ | % | ڈیفالٹ ہونے پر EAD کا متوقع فیصد ضائع ہو جاتا ہے۔ 1 مائنس ریکوری ریٹ۔ ضمانت اور سنیارٹی پر منحصر ہے۔ |
| EAD | ڈیفالٹ پر نمائش | USD | ڈیفالٹ کے وقت متوقع بقایا قرض بیلنس؛ گھومنے والے کریڈٹ کے لیے، متوقع ڈرا ڈاؤن بھی شامل ہے۔ |
| EL | متوقع نقصان | USD | EL = PD × LGD × EAD; اوسط کریڈٹ نقصان کی فراہمی کی لاگت؛ قرض کی قیمتوں اور دفعات کے ذریعے احاطہ کیا جانا چاہئے. |
| UL | غیر متوقع نقصان | USD | EL کے ارد گرد کریڈٹ نقصانات کا معیاری انحراف؛ سرمائے کے ذخائر کی ضرورت ہے — UL = EAD × LGD × √(PD × (1−PD))۔ |
کیسے Expected Loss Calculator
▾
- 1اندرونی کریڈٹ ماڈلز، بیرونی ریٹنگز، یا باسل IRB تخمینے استعمال کرتے ہوئے ہر قرض لینے والے کے لیے PD کا تخمینہ لگائیں۔
- 2LGD کا تعین کریں: محفوظ قرضوں کے لیے، LGD کا انحصار کولیٹرل ویلیو، لیکویڈیشن کے اخراجات، اور ریکوری کے وقت پر ہوتا ہے۔ سینئر غیر محفوظ: 40-60%۔ سینئر محفوظ: 20-40%۔
- 3EAD کا حساب لگائیں: مدتی قرضوں کے لیے، EAD = موجودہ بقایا بیلنس۔ گھومنے والے کریڈٹ کے لیے، EAD = ڈرا ہوا بیلنس + کریڈٹ کنورژن فیکٹر × غیر ڈراون کمٹمنٹ۔
- 4انفرادی EL کی گنتی کریں: EL = PD × LGD × EAD ہر ایک نمائش کے لیے۔
- 5کل پورٹ فولیو متوقع نقصان کے لیے پورے پورٹ فولیو میں ELs کا مجموعہ۔
- 6کل EL کا اصل پروویژنز سے موازنہ کریں: اگر پروویژنز EL سے زیادہ ہیں تو سرپلس سرمائے کی ضرورت کو کم کر دیتا ہے۔ اگر پروویژن کم ہو جائیں تو سرمائے سے شارٹ فال کاٹ لیا جاتا ہے۔
- 7قرض کی قیمت کے لیے EL استعمال کریں: کم از کم اسپریڈ = EL / (1 − PD) علاوہ غیر متوقع نقصان پر سرمائے کی لاگت۔
حل شدہ مثالیں
▾
بہت کم EL — سرمایہ کاری کا درجہ؛ UL 13×EL ہے۔
EL = 0.0015 × 0.40 × $10,000,000 = $6,000۔ $10M سرمایہ کاری کے درجے کے قرض پر متوقع کریڈٹ نقصان صرف $6,000 فی سال ہے - 0.06% بیلنس۔ یہ قرض کے کریڈٹ اسپریڈ میں وصول کیا جانا چاہئے۔ UL = $10M × 0.40 × √(0.0015 × 0.9985) = $10M × 0.40 × 0.03873 = $154,920۔ غیر متوقع نقصان تقریباً 25× EL ہے، اس بات کی عکاسی کرتا ہے کہ ڈیفالٹس نایاب ہوتے ہیں، جب وہ ہوتے ہیں تو نقصان اہم ہوتا ہے۔ باسل IRB کے تحت ریگولیٹری سرمایہ اس درجہ بندی کے لیے EAD کا تقریباً 1.5–3% ہوگا، جو 99.9% اعتماد پر غیر متوقع نقصان کا احاطہ کرتا ہے۔
EL/EAD=2.2% — قرض کی قیمت میں وصولی ہونی چاہیے۔
EL = 0.04 × 0.55 × $2,000,000 = $44,000۔ UL = $2M × 0.55 × √(0.04 × 0.96) = $2M × 0.55 × 0.196 = $215,600۔ 220 بی پی ایس اسپریڈ فلور (صرف EL کے لیے) کا مطلب ہے کہ متوقع نقصانات کو ختم کرنے کے لیے قرض کی قیمت SOFR + 220 bps کم از کم ہونی چاہیے۔ UL پر سرمائے کی لاگت کو شامل کرنا (8% سرمائے پر 15% ROE فرض کریں): سرمایہ = 8% × $2M = $160K؛ سرمایہ لاگت = 15% × $160K = $24K/yr؛ مزید 120 بی پی ایس شامل کرتا ہے۔ کم از کم قرض کا اسپریڈ = تقریباً 340 بی پی ایس — عام بی بی کارپوریٹ قرض دینے کے اسپریڈز کے ساتھ مطابقت رکھتا ہے۔
اعتدال پسند PD کے باوجود رئیل اسٹیٹ کولیٹرل سے کم LGD EL کو کم کرتا ہے۔
فی قرض EL = 0.012 × 0.25 × $250,000 = $750۔ پورٹ فولیو EL = 1,000 × $750 = $750,000۔ EL بطور % پورٹ فولیو = $750K / $250M = 0.30%۔ 25% کا کم LGD (رہن کی حفاظت کی عکاسی کرتا ہے — یہاں تک کہ پہلے سے طے شدہ رہن بھی جائیداد کی فروخت کے ذریعے 75% وصول کرتا ہے) پورٹ فولیو EL کو نسبتاً کم رکھتا ہے۔ IFRS 9 کی فراہمی کے لیے: مرحلہ 1 کے قرضے (کوئی اہم کریڈٹ خرابی نہیں) 12 ماہ کے EL = 0.30% = $750K فراہمی کی ضرورت ہے۔ اگر معاشی حالات بگڑتے ہیں اور قرضے اسٹیج 2 میں چلے جاتے ہیں تو تاحیات EL (5+ سال) درکار ہوں گے۔
گھومنے والی سہولیات ڈیفالٹ سے پہلے بہت زیادہ نیچے آتی ہیں - CCF اس کے لیے ایڈجسٹ کرتا ہے۔
EAD = ڈراون + (CCF × Undrawn) = $2,000,000 + (0.75 × $3,000,000) = $2,000,000 + $2,250,000 = $4,250,000۔ EL = 0.03 × 0.60 × $4,250,000 = $76,500۔ 75% کا کریڈٹ کنورژن فیکٹر (CCF) تجرباتی مشاہدے کی عکاسی کرتا ہے کہ پریشان قرض دہندگان ڈیفالٹ کرنے سے پہلے گھومنے والی سہولیات پر بہت زیادہ توجہ دیتے ہیں - غیر منقطع وعدوں کو بقایا قرض میں تبدیل کرنا۔ باسل معیاری طریقہ کار کے تحت وعدوں کو گھومنے کے لیے 75% کے CCFs تجویز کرتا ہے، اور AIRB کے تحت اندرونی تخمینوں کی اجازت دیتا ہے۔
عملی استعمال
▾
بینکوں کے لیے IFRS 9/CECL قرض کے نقصان کی فراہمی
باسل IRB کریڈٹ رسک کیپٹل کیلکولیشن
قرض کی قیمتوں کا تعین اور کریڈٹ فیصلوں کے لیے RAROC تجزیہ
CLO اور کریڈٹ پورٹ فولیو ساختہ مصنوعات کے خطرے کا تجزیہ
اندرونی کریڈٹ رسک رپورٹنگ اور پورٹ فولیو مانیٹرنگ ڈیش بورڈز
خاص صورتیں
▾
عملی طور پر، اس کنارے کے معاملے میں محتاط غور و فکر کی ضرورت ہے کیونکہ معیاری مفروضے ممکن نہیں ہیں۔ متوقع نقصان کیلکولیٹر کے حسابات میں اس منظر نامے کا سامنا کرتے وقت، پریکٹیشنرز کو باؤنڈری حالات کی تصدیق کرنی چاہیے، تقسیم بہ صفر خطرات کی جانچ کرنی چاہیے، اور غور کرنا چاہیے کہ آیا ان انتہائی حالات میں ماڈل کے مفروضے درست رہتے ہیں۔
عملی طور پر، اس کنارے کے معاملے میں محتاط غور و فکر کی ضرورت ہے کیونکہ معیاری مفروضے ممکن نہیں ہیں۔ متوقع نقصان کیلکولیٹر کے حسابات میں اس منظر نامے کا سامنا کرتے وقت، پریکٹیشنرز کو باؤنڈری حالات کی تصدیق کرنی چاہیے، تقسیم بہ صفر خطرات کی جانچ کرنی چاہیے، اور غور کرنا چاہیے کہ آیا ان انتہائی حالات میں ماڈل کے مفروضے درست رہتے ہیں۔
عملی طور پر، اس کنارے کے معاملے میں محتاط غور و فکر کی ضرورت ہے کیونکہ معیاری مفروضے ممکن نہیں ہیں۔ متوقع نقصان کیلکولیٹر کے حسابات میں اس منظر نامے کا سامنا کرتے وقت، پریکٹیشنرز کو باؤنڈری حالات کی تصدیق کرنی چاہیے، تقسیم بہ صفر خطرات کی جانچ کرنی چاہیے، اور غور کرنا چاہیے کہ آیا ان انتہائی حالات میں ماڈل کے مفروضے درست رہتے ہیں۔
اثاثہ کلاس اور سینیارٹی کے لحاظ سے مخصوص EL پیرامیٹرز
▾
| اثاثہ کلاس | عام PD رینج | عام LGD | عام EL/EAD | سرمائے کی شدت |
|---|---|---|---|---|
| انویسٹمنٹ گریڈ کارپوریٹ | 0.05–0.50% | 35–45% | 0.02–0.23% | Low |
| ذیلی سرمایہ کاری گریڈ کارپوریٹ | 1–10% | 45–65% | 0.45–6.5% | اعلی |
| سینئر محفوظ کمرشل RE | 0.50–2.0% | 20–35% | 0.10–0.70% | اعتدال پسند |
| رہائشی رہن | 0.50–3.0% | 15-30% | 0.08–0.90% | کم اعتدال پسند |
| ایس ایم ای (سینئر محفوظ) | 2–8% | 30-50% | 0.60–4.0% | اعتدال پسند |
| کنزیومر کریڈٹ کارڈ | 2–8% | 70-90% | 1.40–7.20% | اعلی |
| لیوریجڈ لون (بی ریٹیڈ) | 4–8% | 40-60% | 1.60–4.80% | اعلی |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
متوقع نقصان اور غیر متوقع نقصان میں کیا فرق ہے؟
متوقع نقصان (EL) وقت کے ساتھ متوقع اوسط کریڈٹ نقصان ہے - کریڈٹ نقصان کی تقسیم کا اوسط۔ اس کا احاطہ قرض کی قیمت (کریڈٹ اسپریڈ) اور قرض کے نقصان کی دفعات سے کیا جانا چاہئے۔ غیر متوقع نقصان (UL) اوسط کے ارد گرد کریڈٹ نقصانات کی تغیر ہے - نقصان کی تقسیم کا معیاری انحراف اور دم جو بے ترتیب ڈیفالٹ کلسٹرنگ اور نظامی عوامل کی وجہ سے ہوتا ہے۔ سرمایہ غیر متوقع نقصان کے خلاف رکھا جاتا ہے، خاص طور پر باسل IRB کے تحت 99.9 فیصد نقصان اور EL کے درمیان فرق۔ بنیادی اصول: EL قرض دینے کی لاگت ہے (قیمتوں کے ذریعے بازیافت)، UL خطرہ ہے (سرمایہ سے احاطہ کرتا ہے)۔
IFRS 9 متوقع نقصان کو کیسے استعمال کرتا ہے؟
IFRS 9 (موثر 2018) نے IAS 39 کے نقصان کے ماڈل کو متوقع کریڈٹ نقصان (ECL) ماڈل سے بدل دیا۔ IFRS 9 کے تحت: مرحلہ 1 کے اثاثے (ابتداء کے بعد سے کریڈٹ میں کوئی خاص کمی نہیں) کے لیے 12 ماہ کے ECL پروویژن کی ضرورت ہوتی ہے (اگلے 12 مہینوں میں پہلے سے طے شدہ واقعات سے EL ممکن ہے)۔ اسٹیج 2 کے اثاثے (اہم کریڈٹ بگاڑ) کے لیے تاحیات ECL پروویژنز (آلہ کی بقیہ زندگی پر EL) کی ضرورت ہوتی ہے۔ مرحلہ 3 کے اثاثے (پہلے سے طے شدہ) کے لیے پوری زندگی بھر کی ECL کی ضرورت ہوتی ہے جس میں سود صرف خالص کیرینگ ویلیو پر تسلیم کیا جاتا ہے۔ IFRS 9 کی مستقبل کی شکل میں PD اور LGD تخمینوں میں میکرو اکنامک پیشن گوئی (GDP، بے روزگاری، مکان کی قیمتیں) شامل کرنے کی ضرورت ہے۔
CECL ماڈل کیا ہے اور یہ IFRS 9 سے کیسے مختلف ہے؟
موجودہ متوقع کریڈٹ نقصان (CECL) معیار (ASU 2016-13، جو 2020 سے بڑے امریکی بینکوں کے لیے موثر ہے) کے لیے امریکی GAAP اداروں کو زیادہ تر مالیاتی اثاثوں کے لیے زندگی بھر کے متوقع نقصانات کو تسلیم کرنے کی ضرورت ہے - IFRS 9 کے دو بالٹی اپروچ سے زیادہ قدامت پسند۔ CECL کے تحت، تمام قرضے موجودہ اور پیشن گوئی شدہ معاشی حالات کو شامل کرتے ہوئے، پہلے دن سے ان کی مکمل معاہدہ زندگی میں متوقع نقصانات کے لیے فراہم کیے جاتے ہیں۔ یہ پرانے خرچ شدہ نقصان کے ماڈل کے مقابلے میں نمایاں طور پر زیادہ پروویژن پیدا کرتا ہے، خاص طور پر رہن جیسے طویل مدتی اثاثوں کے لیے۔ CECL IFRS 9 کے دوہری بالٹی ڈھانچے کو ختم کرتا ہے، تمام قرضوں پر ایک ہی زندگی بھر ECL کا اطلاق کرتا ہے۔
عملی طور پر LGD کا تعین کیسے کیا جاتا ہے؟
LGD بنیادی طور پر انحصار کرتا ہے: (1) کولیٹرل کوالٹی اور کوریج — اعلیٰ معیار کے کولیٹرل (تجارتی رئیل اسٹیٹ، آلات) کے ساتھ محفوظ قرضوں کا LGD 20-40% ہے۔ غیر محفوظ قرضوں کا LGD 50-75% ہے۔ (2) دارالحکومت کے ڈھانچے میں بزرگی — سینئر محفوظ> سینئر غیر محفوظ> ماتحت> ایکویٹی؛ (3) صنعت - زیادہ ٹھوس اثاثوں والی صنعتیں (رئیل اسٹیٹ، یوٹیلیٹیز) سافٹ ویئر یا پیشہ ورانہ خدمات سے زیادہ ریکوری کرتی ہیں۔ (4) میکرو اکنامک حالات — LGD کساد بازاری میں بڑھتا ہے جب کولیٹرل ویلیو میں کمی آتی ہے اور خریدار کے لیے مقابلہ کم ہوتا ہے۔ (5) قانونی دائرہ اختیار - دیوالیہ پن کے قانون اور نفاذ کی کارکردگی کی بنیاد پر ملک کے لحاظ سے وصولی کی شرحیں نمایاں طور پر مختلف ہوتی ہیں۔
بیلنس شیٹ سے باہر آئٹمز کے لیے کریڈٹ کنورژن فیکٹر کیا ہے؟
کریڈٹ کنورژن فیکٹر (CCF) بیلنس شیٹ سے باہر کی نمائشوں کو بیلنس شیٹ پر کریڈٹ کے برابر رقم میں تبدیل کرتا ہے۔ باسل معیاری نقطہ نظر کے تحت: پختگی کے ساتھ پرعزم لیکن غیر تیار شدہ گھومنے والی کریڈٹ سہولیات> 1 سال: 75% CCF؛ پختگی کے ساتھ وعدے ≤ 1 سال: 25% CCF؛ غیر مشروط طور پر منسوخ کیے جانے والے وعدے: 10% CCF؛ کریڈٹ کے خطوط: 100% CCF؛ کارکردگی بانڈز: 50% CCF۔ AIRB کے تحت، بینک اندرونی طور پر CCFs کا تخمینہ لگاتے ہیں۔ گھومنے والی سہولیات کے لیے اعلیٰ CCF (75%) اس بات کی عکاسی کرتا ہے کہ قرض لینے والے منظم طریقے سے کریڈٹ لائنز کو اپنی مالی حالت کے بگڑنے پر کھینچتے ہیں - جب ڈیفالٹ کا امکان سب سے زیادہ ہوتا ہے تو کمٹمنٹ بالکل ٹھیک ہو جاتی ہے۔
قرض کی قیمت اور RAROC میں EL کا استعمال کیسے کیا جاتا ہے؟
قرض کی قیمتوں کا تعین رسک سے ایڈجسٹ شدہ واپسی کے فریم ورک کا استعمال کرتا ہے: تمام کریڈٹ اسپریڈ کو بحال کرنا ہوگا: (1) متوقع نقصان (EL = PD × LGD) - فراہمی کی لاگت؛ (2) ریگولیٹری کیپٹل پر واپسی — ریگولیٹری کیپٹل (Basel IRB کے تحت کارپوریٹ قرضوں کے لیے EAD کا تقریباً 8–12%) بینک کی رکاوٹ کی شرح (عام طور پر 12–15% ROE) حاصل کرے؛ (3) فنڈنگ لاگت (SOFR/LIBOR کے علاوہ بینک کے لیے مخصوص فنڈنگ اسپریڈ)؛ (4) آپریٹنگ اخراجات اور اوور ہیڈز۔ سرمائے پر رسک ایڈجسٹ شدہ منافع (RAROC) = (آمدنی − EL − آپریٹنگ لاگت) / اقتصادی سرمایہ۔ قرضوں کی ابتدا صرف اس صورت میں کی جانی چاہیے جب RAROC بینک کی رکاوٹ کی شرح سے زیادہ ہو، جو خطرے کے ساتھ ایڈجسٹ شدہ منافع کو یقینی بنائے۔
پورٹ فولیو EL لکیری طور پر کیوں ہوتا ہے لیکن پورٹ فولیو UL کیوں نہیں ہوتا؟
EL ایک لکیری توقع ہے: E[L_portfolio] = Σ E[L_i] = Σ EL_i۔ یہ اضافہ انفرادی قرض کے ڈیفالٹس کے درمیان ارتباط سے قطع نظر رکھتا ہے۔ غیر متوقع نقصان (معیاری انحراف) اضافی نہیں ہے کیونکہ: Var[L_portfolio] = Σ_i Var[L_i] + 2 Σ_{i<j} Cov[L_i, L_j]۔ ہم آہنگی کی شرائط پہلے سے طے شدہ ارتباط کی عکاسی کرتی ہیں — جب قرض لینے والے آپس میں منسلک ہوتے ہیں، تو پورٹ فولیو تغیر انفرادی تغیرات کے مجموعے سے زیادہ ہو جاتا ہے۔ تنوع (کم ارتباط) انفرادی ULs کے مجموعے سے نیچے پورٹ فولیو UL کو کم کرتا ہے، یہی وجہ ہے کہ متنوع قرض کے پورٹ فولیوز کو مرتکز واحد نام والے پورٹ فولیوز کے مقابلے EAD کے فی ڈالر کم سرمائے کی ضرورت ہوتی ہے۔ یہ ریاضیاتی خاصیت قرض کے تنوع کے سرمائے سے فائدہ اٹھاتی ہے۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !EL کو ریگولیٹری سرمائے کی ضرورت والی رقم کے طور پر سمجھنا — سرمایہ غیر متوقع نقصان کے خلاف رکھا جاتا ہے، متوقع نقصان کے نہیں۔
- !IFRS 9 کی فراہمی کے لیے سائیکل کے ذریعے PD کا استعمال کرنا — IFRS 9 کے لیے وقتی طور پر، مستقبل کے حوالے سے PD تخمینے درکار ہیں۔
- !کولیٹرل، سنیارٹی، اور اقتصادی سائیکل پوزیشن کے لیے ایڈجسٹ کیے بغیر ایک مقررہ LGD کا اطلاق کرنا۔
- !غیر کھینچے ہوئے گھومنے والے وعدوں کے لیے CCF کو نظر انداز کرنا - EAD کو کم کرتا ہے اور اس لیے EL کو غیر کھینچی گئی صلاحیت والی سہولیات کے لیے۔
- !پورٹ فولیو UL کا خلاصہ کوویریئنس میٹرکس سے کمپیوٹنگ کرنے کے بجائے - ہمیشہ پورٹ فولیو کیپٹل کیلکولیشنز کے لیے UL کو متنوع بنائیں۔
پرو ٹپ
PD بینڈ اور LGD بالٹی کے ذریعے اپنے لون پورٹ فولیو میں EL ہیٹ میپ بنائیں۔ EL (High PD × high LGD) کے سب سے زیادہ ارتکاز والے خلیات اپنے قرض کے انفرادی سائز سے قطع نظر سب سے بڑی جانچ اور سخت ترین کریڈٹ نگرانی کے مستحق ہیں۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
باسل آئی ایکارڈ (1988)، جس نے سب سے پہلے بین الاقوامی سطح پر مربوط بینک سرمائے کی ضروریات کو متعارف کرایا، بغیر کسی واضح PD × LGD فریم ورک کے فلیٹ رسک ویٹ استعمال کیا۔ یہ پیش رفت بیسل II (2004) کے ساتھ ہوئی، جس نے EL = PD × LGD × EAD کا استعمال کرتے ہوئے اندرونی درجہ بندی پر مبنی نقطہ نظر متعارف کرایا۔ اس نے بینکوں کو آخر کار سرمایہ کی تقسیم کو اصل قرض لینے والے کے خطرے کے ساتھ ہم آہنگ کرنے کی اجازت دی - ایک ایسی تبدیلی جس کو لاگو کرنے میں ایک دہائی سے زیادہ تعلیمی تحقیق اور بین الاقوامی ریگولیٹری گفت و شنید ہوئی۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Read the full guide on how to use this calculator effectively
مزید پڑھیں →ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔