ٹیکس بریکٹ (یا انکم ٹیکس بینڈ) اس بات کا تعین کرتے ہیں کہ آپ اپنی آمدنی کے مختلف حصوں پر کتنا ٹیکس ادا کرتے ہیں۔ ایک عام غلط فہمی یہ ہے کہ اعلیٰ خط وحدانی میں جانے سے آپ کی تمام آمدنی زیادہ شرح پر ٹیکس لگتی ہے - ایسا نہیں ہوتا۔
ٹیکس بریکٹ کیسے کام کرتے ہیں: مارجنل ریٹ سسٹم
اس بینڈ کی شرح پر صرف ہر بینڈ ** کے اندر** آمدنی پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ کم آمدنی والے بینڈ ہمیشہ پہلے لاگو ہوتے ہیں۔
UK انکم ٹیکس بینڈز (2025/26)
| بینڈ | آمدنی | شرح |
|---|---|---|
| ذاتی الاؤنس | £12,570 تک | 0% |
| بنیادی شرح | £12,571–£50,270 | 20% |
| زیادہ شرح | £50,271–£125,140 | 40% |
| اضافی شرح | £125,140 سے زیادہ | 45% |
نوٹ: £100,000 سے زیادہ کمائے گئے ہر £2 کے لیے ذاتی الاؤنس £1 کی کمی کرتا ہے۔
کام کی مثال: برطانیہ کی £60,000 کی آمدنی
| بینڈ | بینڈ میں آمدنی | ٹیکس کی شرح | ٹیکس |
|---|---|---|---|
| ذاتی الاؤنس | £12,570 | 0% | £0 |
| بنیادی شرح | £37,700 | 20% | £7,540 |
| زیادہ شرح | £9,730 | 40% | £3,892 |
| کل ٹیکس | £11,432 |
معاشی شرح: 40% (آخری پاؤنڈ کی کمائی کی شرح) مؤثر شرح: £11,432 ÷ £60,000 = 19.1% (تمام آمدنی پر اوسط شرح)
یو ایس فیڈرل ٹیکس بریکٹ (2025، سنگل فائلر)
| شرح | آمدنی کی حد |
|---|---|
| 10% | $11,925 تک |
| 12% | $11,926–$48,475 |
| 22% | $48,476–$103,350 |
| 24% | $103,351–$197,300 |
| 32% | $197,301–$250,525 |
| 35% | $250,526–$626,350 |
| 37% | $626,350 سے زیادہ |
پلس: معیاری کٹوتی (2025 میں $15,000) قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہے۔
مارجنل ریٹ بمقابلہ موثر شرح
| پیمائش کریں۔ | تعریف | کے لیے مفید ہے۔ |
|---|---|---|
| معمولی شرح | حاصل کردہ اگلے £1 پر ٹیکس | مزید کمانے کا فیصلہ کرنا |
| موثر شرح | کل ٹیکس ÷ کل آمدنی | مجموعی ٹیکس بوجھ کا موازنہ |
| اوسط شرح | مؤثر شرح کے طور پر ایک ہی | کراس کنٹری موازنہ |
تنخواہ میں اضافے کا جال (یہ ایک افسانہ ہے)
زیادہ ٹیکس بریکٹ میں منتقل ہونا کبھی بھی آپ کو برا نہیں بناتا۔ صرف حد سے اوپر کی اضافی آمدنی پر زیادہ شرح پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔
مثال: آپ £50,000 کماتے ہیں اور £1,000 کا اضافہ حاصل کرتے ہیں:
- اضافے کے پہلے £270 پر 20% ٹیکس لگایا جاتا ہے (£50,270 کی حد تک)
- باقی £730 پر 40% ٹیکس لگایا جاتا ہے
آپ اب بھی پہلے سے زیادہ پیسے گھر لے جاتے ہیں۔
الاؤنسز جو آپ کے ٹیکس بل کو کم کرتے ہیں۔
- ذاتی الاؤنس: £12,570 ٹیکس فری
- شادی الاؤنس: غیر استعمال شدہ الاؤنس کا £1,260 شریک حیات کو منتقل کریں
- پنشن کی شراکت: اپنی معمولی شرح پر قابل ٹیکس آمدنی کو کم کریں۔
- گفٹ ایڈ: بنیادی شرح ٹیکس دہندگان کے لیے خیراتی عطیات جمع کیے جاتے ہیں۔
- ISA سود/ڈیویڈنڈ: ٹیکس فری سرمایہ کاری کے منافع