کیا ہے Company Tax Calculator Australia?
▾
آسٹریلیا میں کمپنی ٹیکس سے مراد آسٹریلیا میں شامل یا رجسٹرڈ کمپنیوں کے ساتھ ساتھ یہاں کاروبار کرنے والی غیر ملکی کمپنیوں کی قابل ٹیکس آمدنی پر عائد انکم ٹیکس ہے۔ آسٹریلیا دوہری کارپوریٹ ٹیکس کی شرح کا نظام چلاتا ہے: 25% کی بنیادی شرح بنیادی شرح اداروں پر لاگو ہوتی ہے، اور معیاری 30% شرح دیگر تمام کمپنیوں پر لاگو ہوتی ہے۔ بنیادی شرح ہستی ایک کمپنی ہے جس کا مجموعی سالانہ کاروبار $50 ملین سے کم ہے جہاں اس کی آمدنی کا 80% سے زیادہ غیر فعال آمدنی نہیں ہے (جیسے سود، منافع، کرایہ، اور رائلٹی)۔ یہ دو درجے کا نظام بڑے کارپوریشنز اور غیر فعال سرمایہ کاری کی گاڑیوں کے لیے معیاری شرح کو برقرار رکھتے ہوئے چھوٹے، فعال کاروباروں کو ٹیکس میں ریلیف فراہم کرنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا تھا۔ کمپنی کی آمدنی پر شیئر ہولڈرز کی آمدنی سے آزادانہ طور پر ٹیکس لگایا جاتا ہے - کمپنی اپنا ٹیکس ریٹرن داخل کرتی ہے اور کارپوریٹ ریٹ پر ٹیکس ادا کرتی ہے۔ حصص یافتگان کو ادا کیے جانے والے ڈیویڈنڈز میں پہلے سے ادا کیے گئے کارپوریٹ ٹیکس کی نمائندگی کرنے والے فرینکنگ کریڈٹ ہوتے ہیں، جس سے ایمپٹیشن سسٹم کے تحت دوہرے ٹیکس سے گریز کیا جاتا ہے۔ کمپنی کے ڈھانچے اور واحد تاجر یا ٹرسٹ کے درمیان موازنہ کاروباری آمدنی کی سطح، مالک کے ذاتی معمولی ٹیکس کی شرح، اور کاروبار کے مقابلے میں تقسیم شدہ منافع کو برقرار رکھنے کی ضرورت پر بہت زیادہ انحصار کرتا ہے۔ انکم ٹیکس اسسمنٹ ایکٹ کا ڈویژن 7A ایک اہم پروویژن ہے جو مالکان کو کمپنی کے منافع تک ٹیکس فری قرضوں کے طور پر رسائی سے روکتا ہے - کسی نجی کمپنی کی جانب سے شیئر ہولڈرز یا ان کے ساتھیوں کو غیر محفوظ شدہ قرضوں کو کم از کم شرح سود اور ادائیگی کے شیڈول پر رکھا جانا چاہیے، یا غیر منقولہ منافع کے طور پر سمجھا جانا چاہیے۔ چھوٹے کاروبار فوری طور پر اثاثہ جات کو ختم کرنے اور دیگر چھوٹے کاروباری ٹیکس کی رعایتوں سے فائدہ اٹھاتے ہیں۔ کمپنی ٹیکس ریٹرن (فارم C) سالانہ 31 اکتوبر (اگر خود تیار ہے) یا بعد میں ٹیکس ایجنٹ کے ذریعے جمع کرایا جاتا ہے۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
قابل ادائیگی کمپنی ٹیکس = قابل ٹیکس آمدنی × 25٪ (بیس ریٹ ادارہ) یا × 30٪ (معیاری شرح)؛ قابل ٹیکس آمدنی = قابل تشخیص آمدنی - قابل اجازت کٹوتیاںمتغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| taxableIncome | کمپنی کی قابل تشخیص آمدنی | — | کمپنی کی قابل تشخیص آمدنی مائنس تمام قابل اجازت کٹوتیوں، جو کہ آسٹریلیا کے کمپنی ٹیکس کے حساب کتاب میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو حتمی حسابی نتائج کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| taxRate | 25% | — | 25% (بیس ریٹ ہستی) یا 30% (معیاری شرح)، جو کہ آسٹریلوی کمپنی ٹیکس کے حساب کتاب میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو حتمی حسابی نتیجہ کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| frankingCredit | کارپوریٹ ٹیکس ادا کیا۔ | — | ادا کردہ کارپوریٹ ٹیکس جو حصص یافتگان کو امپیوٹیشن کریڈٹ کے طور پر منتقل کیا جا سکتا ہے۔ |
کیسے Company Tax Calculator Australia
▾
- 1اس بات کا تعین کریں کہ آیا کمپنی بنیادی شرح کا ادارہ ہے: مجموعی کاروبار $50M سے کم اور غیر فعال آمدنی کل آمدنی کا 80% یا اس سے کم۔
- 2قابل تشخیص آمدنی کا حساب لگائیں: آمدنی کے سال کے دوران کمپنی کے ذریعہ حاصل کردہ تمام عام آمدنی اور قانونی آمدنی۔
- 3تمام قابل اجازت کاروباری کٹوتیوں کی شناخت اور کٹوتی کریں — آپریٹنگ اخراجات، تنخواہیں، فرسودگی، کاروباری قرضوں پر سود، اور دیگر اخراجات۔
- 4متعلقہ ٹیکس کی شرح (25% یا 30%) کے نتیجے میں قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو کریں۔
- 5کسی بھی قابل اطلاق ٹیکس آفسیٹ (ریسرچ اینڈ ڈویلپمنٹ آفسیٹ، وصول شدہ ڈیویڈنڈز پر فرینکنگ کریڈٹس، ٹیکس کے نقصانات کو آگے بڑھانا) کو منہا کریں۔
- 6سال بھر میں PAYG کی قسطیں ادا کریں۔ حتمی ٹیکس سالانہ کمپنی ٹیکس ریٹرن میں ملایا جاتا ہے۔
- 7اس بات کا تعین کریں کہ ٹیکس کے بعد کے منافع کو کیسے تقسیم کیا جائے: دوبارہ سرمایہ کاری کے لیے کمپنی میں برقرار رکھیں، یا شیئر ہولڈرز کو واضح منافع کے طور پر ادائیگی کریں۔
حل شدہ مثالیں
▾
مجموعی ٹرن اوور <$50M اور غیر فعال آمدنی ≤80% پر بنیادی شرح لاگو ہوتی ہے
$200,000 × 25% = $50,000 کمپنی ٹیکس۔ بعد از ٹیکس برقرار آمدنی = $150,000۔
ٹرن اوور $50M کی حد سے زیادہ ہے۔ معیاری 30% شرح لاگو ہوتی ہے۔
$500,000 × 30% = $150,000 کمپنی ٹیکس۔ ڈیویڈنڈز پر فرینکنگ کریڈٹس = 30/70 × ڈیویڈنڈ کی رقم۔
منافع برقرار رکھنے کے لیے کمپنی کا ڈھانچہ فائدہ مند؛ اگر تمام منافع سالانہ تقسیم کیا جائے تو کم ہے۔
$180K ≈ $48,097 پر واحد تاجر ٹیکس۔ کمپنی ٹیکس = $45,000۔ برقرار رکھنے پر کمپنی $3,097 بچاتی ہے۔ تقسیم پر زیادہ پیچیدہ۔
تعمیل کرنے میں ناکامی پیشگی سال میں قرض کو غیر واضح ڈیویڈنڈ کے طور پر دیکھتی ہے۔
ڈویژن 7A کو کم از کم ادائیگیوں کی ضرورت ہے۔ اگر چھوٹ جائے تو، $50,000 ڈائریکٹر کے لیے غیر واضح ڈیویڈنڈ کے طور پر قابل تشخیص آمدنی بن جاتی ہے۔
عملی استعمال
▾
ایک کاروباری مالک جو ایک واحد تاجر کے طور پر کام کرنے کی کل بعد از ٹیکس لاگت کا موازنہ کرتا ہے بمقابلہ ایک کمپنی کے طور پر۔
ایک کمپنی ڈائریکٹر سالانہ ڈویژن 7A کی کم از کم ادائیگی کا حساب لگا رہا ہے جو بقایا شیئر ہولڈر کے قرض پر درکار ہے۔
ایک پرائیویٹ کمپنی کے لیے ٹیکس کی درست شرح کا تعین کرنے والا ایک اکاؤنٹنٹ جو بنیادی شرح کے ادارے کے طور پر اہل ہو سکتا ہے اور نہ بھی۔
ایک سٹارٹ اپ CFO ماڈلنگ کارپوریٹ ٹیکس واجبات اور سرمایہ کاروں کی تقسیم کی منصوبہ بندی کے لیے واضح کریڈٹ جمع۔
مختلف تقسیم اور برقرار رکھنے کی حکمت عملیوں کے تحت کمپنی کے منافع پر موثر مشترکہ ٹیکس کی شرح کا موازنہ کرنے والا ایک ٹیکس مشیر۔ یہ ایپلیکیشن عام طور پر ایسے پیشہ ور افراد استعمال کرتے ہیں جنہیں اپنے متعلقہ شعبوں میں فیصلہ سازی، بجٹ سازی، اور حکمت عملی کی منصوبہ بندی میں مدد کے لیے درست مقداری تجزیہ کی ضرورت ہوتی ہے۔
خاص صورتیں
▾
کارپوریٹ ٹیکس ریذیڈنسی
کمپنی آسٹریلیا کی ٹیکس ریذیڈنٹ ہے اگر یہ آسٹریلیا میں شامل ہے یا آسٹریلیا میں کاروبار کرتی ہے اور یا تو اس کا مرکزی انتظام اور کنٹرول آسٹریلیا میں ہے، یا اس کی ووٹنگ پاور آسٹریلیا کے رہائشیوں کے زیر کنٹرول ہے۔ رہائشی کمپنیاں دنیا بھر کی آمدنی پر آسٹریلیائی ٹیکس ادا کرتی ہیں۔ غیر رہائشی کمپنیاں صرف آسٹریلوی ذرائع آمدن پر ادائیگی کرتی ہیں۔
یکجا گروپس
ایک کارپوریٹ گروپ ٹیکس مقاصد کے لیے اکٹھا کرنے کا انتخاب کر سکتا ہے، پورے گروپ کو ایک ٹیکس دہندہ سمجھ کر۔ یہ انٹرا گروپ ٹرانزیکشنز کو آسان بناتا ہے اور ایک ادارے میں ہونے والے نقصان کو دوسرے میں منافع کو پورا کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ ہیڈ کمپنی ایک واحد ریٹرن فائل کرتی ہے جس میں تمام مکمل ملکیتی ماتحت اداروں کا احاطہ کیا جاتا ہے۔
ہائبرڈ ادارے اور ٹرسٹ
کچھ اداروں (جیسے کہ بعض ٹرسٹ) پر آسٹریلیا کے ٹیکس قانون کے تحت بطور کمپنی ٹیکس عائد کیا جا سکتا ہے۔ اس کے برعکس، کمپنیوں کو ٹرسٹ کے کارپوریٹ استفادہ کنندگان کے طور پر استعمال کیا جا سکتا ہے، جو کہ برقرار رکھی گئی ٹرسٹ کی تقسیم پر ٹیکس کو اوپر کی ذاتی مارجنل ریٹ کے بجائے 30% (یا 25%) کارپوریٹ ریٹ پر محدود کر سکتی ہے۔
فرینکنگ اکاؤنٹ اور ریٹ میں مماثلت نہیں ہے۔
بنیادی شرح والے ادارے (25% شرح) صرف 25% شرح پر فرینک ڈیویڈنڈ دے سکتے ہیں۔ اگر کوئی کمپنی پہلے 30% پر ٹیکس ادا کرتی تھی لیکن اب بنیادی شرح کے ادارے کے طور پر اہل ہو جاتی ہے، تو ہو سکتا ہے کہ موجودہ 30% پر موجود فرینکنگ کریڈٹ ڈیویڈنڈز پر مکمل طور پر قابل استعمال نہ ہوں - ایک پیچیدہ عبوری مسئلہ جس میں محتاط انتظام کی ضرورت ہوتی ہے۔
آسٹریلیا کمپنی ٹیکس ریفرنس ڈیٹا
▾
| ہستی کی قسم | ٹرن اوور تھریشولڈ | غیر فعال آمدنی | ٹیکس کی شرح |
|---|---|---|---|
| بنیادی شرح ہستی | <$50M | ≤80% قابل تشخیص آمدنی | 25% |
| معیاری شرح کمپنی | ≥$50M یا غیر فعال ٹیسٹ میں ناکام | Any | 30% |
| میوچل فنڈ/لائف انشورنس | N/A | N/A | مختلف ہوتی ہے۔ |
| غیر رہائشی کمپنی (برانچ) | N/A | N/A | 30% |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
بیس ریٹ ہستی اور معیاری ریٹ کمپنی میں کیا فرق ہے؟
بنیادی شرح کا ادارہ 25% پر کمپنی ٹیکس ادا کرتا ہے اور اس کا مجموعی ٹرن اوور $50 ملین سے کم اور غیر فعال آمدنی اس کی قابل تشخیص آمدنی کا زیادہ سے زیادہ 80% ہونا چاہیے۔ ان معیارات پر پورا نہ اترنے والی کمپنیاں معیاری 30% شرح ادا کرتی ہیں۔ امتیاز ٹیکس کی شرح اور منافع پر زیادہ سے زیادہ واضح کریڈٹ کی شرح دونوں کو متاثر کرتا ہے۔
ڈویژن 7A کیا ہے؟
ڈویژن 7A شیئر ہولڈرز اور ان کے ساتھیوں کو کمپنی کے منافع تک ٹیکس فری قرضوں، ایڈوانسز یا قرض کی معافی کے طور پر رسائی سے روکتا ہے۔ کسی نجی کمپنی سے شیئر ہولڈر کو دیئے گئے کسی بھی قرض میں کم از کم شرح سود اور ادائیگی کا شیڈول ہونا چاہیے جو ATO کے ذریعے متعین کیا گیا ہو، یا قرض کی پوری رقم کو غیر منقولہ منافع کے طور پر سمجھا جاتا ہے۔
کیا کوئی کمپنی ٹیکس کے نقصانات کو آگے بڑھا سکتی ہے؟
جی ہاں ایک کمپنی مستقبل کے قابل ٹیکس آمدنی کو پورا کرنے کے لیے غیر معینہ مدت تک ٹیکس کے نقصانات کو آگے بڑھا سکتی ہے، ملکیت ٹیسٹ کے تسلسل (اکثریت کی ملکیت برقرار رکھی گئی) یا اسی کاروباری ٹیسٹ (کمپنی ایک ہی کاروبار کو کرتی ہے) سے مشروط ہے۔ نقصانات ان ادوار میں دستیاب نہیں ہیں جہاں یہ ٹیسٹ ناکام ہو جاتے ہیں۔ عملی ایپلی کیشنز میں آسٹریلیا کمپنی ٹیکس کے حساب کتاب کے ساتھ کام کرتے وقت یہ ایک اہم غور ہے۔
کمپنی کے منافع کو شیئر ہولڈرز میں کیسے تقسیم کیا جاتا ہے؟
بعد از ٹیکس منافع منافع کے طور پر تقسیم کیا جاتا ہے۔ منافع میں پہلے سے ادا کردہ کارپوریٹ ٹیکس کی نمائندگی کرنے والے فرینکنگ کریڈٹ ہوتے ہیں۔ شیئر ہولڈرز اپنی آمدنی میں نقد ڈیویڈنڈ اور فرینکنگ کریڈٹ دونوں شامل کرتے ہیں اور کمپنی کی آمدنی پر دوہرے ٹیکس سے گریز کرتے ہوئے اپنے ذاتی ٹیکس کے خلاف کریڈٹ کا دعوی کرتے ہیں۔ اس عمل میں بنیادی فارمولے کو منظم طریقے سے دیے گئے آدانوں پر لاگو کرنا شامل ہے۔ حساب میں ہر متغیر حتمی نتیجہ میں حصہ ڈالتا ہے، اور ان کے انفرادی کردار کو سمجھنا درست اطلاق کو یقینی بنانے میں مدد کرتا ہے۔
کیا کوئی کمپنی چھوٹے کاروباری ٹیکس کی رعایتوں تک رسائی حاصل کر سکتی ہے؟
جی ہاں $10 ملین سے کم مجموعی ٹرن اوور والی کمپنیاں چھوٹے کاروباری انکم ٹیکس آفسیٹ (بذریعہ فلو تھرو)، آسان فرسودگی کے اصول، فوری اثاثہ جات لکھنا، اور چھوٹے کاروبار کی تنظیم نو کے رول اوور کی دفعات سمیت کئی چھوٹے کاروباری مراعات تک رسائی حاصل کر سکتی ہیں۔ عملی ایپلی کیشنز میں آسٹریلیا کمپنی ٹیکس کے حساب کتاب کے ساتھ کام کرتے وقت یہ ایک اہم غور ہے۔ جواب کا انحصار مخصوص ان پٹ اقدار اور اس سیاق و سباق پر ہے جس میں حساب لگایا جا رہا ہے۔
تحقیق اور ترقی (R&D) ٹیکس ترغیب کیا ہے؟
R&D ٹیکس مراعات ٹیکس آفسیٹ کے ساتھ اہل تحقیق اور ترقیاتی سرگرمیاں کرنے والی کمپنیوں کو فراہم کرتا ہے: 43.5% چھوٹی کمپنیوں کے لیے ($20M سے کم کاروبار) اور 38.5% بڑی کمپنیوں کے لیے اہل R&D اخراجات پر۔ کمپنی کے ٹیکس ریٹرن میں یہ دعویٰ کیا گیا ہے۔ عملی طور پر، یہ تصور آسٹریلیا کے کمپنی ٹیکس میں مرکزی حیثیت رکھتا ہے کیونکہ یہ ان پٹ متغیرات کے درمیان بنیادی تعلق کا تعین کرتا ہے۔
کیا ٹیکس کے مقاصد کے لیے کمپنی ہمیشہ واحد تاجر سے بہتر ہوتی ہے؟
ضروری نہیں۔ ایک کمپنی سب سے زیادہ فائدہ مند ہوتی ہے جب منافع کو کم کارپوریٹ ریٹ پر برقرار رکھا جا سکتا ہے۔ اگر تمام منافع کو تنخواہوں یا ڈیویڈنڈ کے طور پر تقسیم کیا جاتا ہے، تو مجموعی ٹیکس ایک جیسا یا اس سے بھی زیادہ ہو سکتا ہے کیونکہ ڈیویڈنڈ پر دوہرا ٹیکس لگانے کی وجہ سے جو مکمل طور پر واضح نہیں ہیں۔ مثالی ڈھانچہ اس بات پر منحصر ہے کہ تقسیم کے مقابلے میں کتنا منافع برقرار رکھا جائے گا۔
کمپنی ٹیکس ریٹرن کب واجب الادا ہے؟
اگر کمپنی خود جمع کرائے، تو کمپنی ٹیکس ریٹرن آمدنی کے سال کے اختتام کے بعد 31 اکتوبر تک واجب الادا ہے۔ اگر رجسٹرڈ ٹیکس ایجنٹ کے ذریعہ درج کرایا جاتا ہے تو، ایک رعایتی قیام کی تاریخ عام طور پر دستیاب ہوتی ہے - بعض اوقات اگلے سال 15 مئی تک۔ یہ متعدد سیاق و سباق پر لاگو ہوتا ہے جہاں آسٹریلیا کی کمپنی ٹیکس کی قدروں کو درستگی کے ساتھ طے کرنے کی ضرورت ہے۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !غیر فعال آمدنی 80% سے زیادہ ہونے پر کمپنی کو بنیادی شرح کے ادارے کے طور پر غلط درجہ بندی کرنا، 30% کی بجائے 25% کی شرح کو غلط طریقے سے لاگو کرنا۔
- !ڈائریکٹرز کو کمپنی کے قرضوں پر ڈویژن 7A کی ذمہ داریوں کو نظر انداز کرنا، جس کے نتیجے میں حیرت انگیز طور پر غیر واضح ڈیویڈنڈ علاج ہوتا ہے۔
- !یہ فرض کرتے ہوئے کہ تمام بعد از ٹیکس منافع ذاتی ٹیکس کے بغیر واپس لیے جا سکتے ہیں — ڈیویڈنڈز پر حصص یافتگان کے ہاتھ میں ٹیکس لگایا جاتا ہے جب تک کہ فرینکڈ کریڈٹ ذمہ داری کو پورا نہ کریں۔
- !فرینکنگ اکاؤنٹ بیلنس کا سراغ نہ لگانا، جس کے نتیجے میں ڈیویڈنڈز کی اوور فرینکنگ ہوتی ہے (جو فرینکنگ ڈیفیسیٹ ٹیکس کو متحرک کرتا ہے) یا کم استعمال۔
- !کمپنی کی ملکیت میں تبدیلی کے بعد کیری فارورڈ نقصانات تک رسائی حاصل کرنے سے پہلے ملکیت کی جانچ کے تسلسل کو لاگو کرنے میں ناکامی
- !اس بات پر غور نہیں کرنا کہ آیا ٹرسٹ ڈھانچہ یا واحد تاجر کے نتیجے میں خاندانی اکائی کے لیے مجموعی ٹیکس کم ہوگا جب منافع ہمیشہ مکمل طور پر تقسیم کیا جاتا ہے۔
پرو ٹپ
منافع برقرار رکھنے کے لیے کمپنی کا ڈھانچہ سب سے زیادہ ٹیکس سے موثر ہوتا ہے۔ اگر آپ باقاعدگی سے تمام منافع اپنے آپ میں تقسیم کرتے ہیں، تو کمپنی کا ٹیکس فائدہ کافی حد تک کم ہوجاتا ہے۔ اپنے مخصوص ڈسٹری بیوشن پیٹرن کے لیے بہترین سیٹ اپ تلاش کرنے کے لیے اپنے اکاؤنٹنٹ کے ساتھ دونوں ڈھانچوں کا ماڈل بنائیں۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
حال ہی میں 1986 میں آسٹریلیا کے کارپوریٹ ٹیکس کی شرح 49% تھی۔ اسے 1988 میں 39%، 1993 میں 33%، 1995 میں 36%، 2001 میں 30%، اور Ta Enterprisex پلان کے حصے کے طور پر چھوٹے کاروبار کی شرح کو مزید کم کر کے 25% کر دیا گیا۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Read the full guide on how to use this calculator effectively
مزید پڑھیں →Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔