PIS/COFINS Calculator
کیا ہے PIS/COFINS Calculator (Brazil)?
▾
PIS/COFINS کیلکولیٹر برازیل کے کاروباروں کو دو وفاقی سماجی شراکت ٹیکس کے تحت اپنی ماہانہ شراکت کی ذمہ داریوں کا تعین کرنے میں مدد کرتا ہے: PIS (Programa de Integração Social) اور COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)۔ دونوں ٹیکس کمپنی کی مجموعی آمدنی پر لاگو ہوتے ہیں اور برازیل میں کاروباری ٹرن اوور پر بنیادی وفاقی بالواسطہ ٹیکس ہیں۔ دو الگ الگ حکومتیں ہیں۔ مجموعی رجیم (ریجیم کمولیٹیو) کے تحت، جو کمپنیاں Lucro Presumido یا Simples Nacional کے تحت ٹیکس عائد کرتی ہیں: PIS 0.65% ہے اور COFINS مجموعی آمدنی کا 3% ہے — ان پٹ پر کسی کریڈٹ کی اجازت نہیں ہے۔ غیر مجموعی نظام (regime não-cumulativo) کے تحت، کمپنیوں کے ذریعے استعمال کیا جاتا ہے جس پر Lucro Real کے تحت ٹیکس لگایا جاتا ہے: PIS 1.65% اور COFINS 7.6% ہے — لیکن کمپنیاں اہل ان پٹ خریداریوں، خدمات، فرسودگی، اور توانائی کے اخراجات پر کریڈٹ آف سیٹ کر سکتی ہیں، جس سے خالص ذمہ داری کو کافی حد تک کم کیا جا سکتا ہے۔ مشترکہ شرح 3.65% (مجموعی) یا 9.25% (کریڈٹس سے پہلے غیر مجموعی) ہے۔ Simples Nacional پر کمپنیوں کے پاس PIS اور COFINS شامل ہیں ان کی متحد DAS ادائیگی میں لاگو Anexo اور ریونیو بینڈ کے لحاظ سے ملاوٹ شدہ شرح پر۔ PIS/COFINS کو سمجھنا قیمتوں کے تعین، نقد بہاؤ کی منصوبہ بندی، اور ٹیکس کی ساخت کے لیے بہت اہم ہے کیونکہ یہ عملی طور پر تمام کاروباری محصولات پر لاگو ہوتا ہے اور — غیر مجموعی نظام میں — ان پٹس اور کیپٹل گڈز پر ایک بڑے قابل وصولی کریڈٹ کی نمائندگی کر سکتا ہے۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
مجموعی: PIS = مجموعی آمدنی × 0.65%؛ COFINS = مجموعی آمدنی × 3%؛ کل = مجموعی آمدنی × 3.65%؛ غیر مجموعی: PIS = ریونیو × 1.65% - PIS کریڈٹ؛ COFINS = آمدنی × 7.6% - COFINS کریڈٹ؛ خالص = (آمدنی × 9.25%) - کل کریڈٹمتغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| Revenue | مجموعی ماہانہ کاروبار | — | مجموعی ماہانہ کاروباری آمدنی، جو کہ برازیل کے vat pis cofins کے حساب کتاب میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو کہ حتمی حسابی نتائج کو براہ راست متاثر کرتی ہے۔ |
| PIS_Cum | آمدنی × 0 | — | ریونیو × 0.65% (مجموعی)، جو کہ برازیل vat pis cofins کیلکولیشن میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو کہ حتمی حسابی نتیجہ کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| COFINS_Cum | آمدنی × 3% | — | ریونیو × 3% (مجموعی)، جو کہ برازیل کے vat pis cofins کے حساب کتاب میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو کہ حتمی حسابی نتیجہ کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| PIS_NonCum | آمدنی × 1 | — | ریونیو × 1.65% - PIS کریڈٹس، جو کہ برازیل کے vat pis cofins کے حساب کتاب میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو حتمی حسابی نتائج کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| COFINS_NonCum | آمدنی × 7 | — | ریونیو × 7.6% - COFINS کریڈٹس، جو کہ برازیل کے vat pis cofins کے حساب کتاب میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو حتمی حسابی نتیجہ کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| Credits | اہل ان پٹ خریداریاں | — | اہل ان پٹ خریداری × 9.25% (غیر مجموعی)، جو کہ برازیل کے vat pis cofins کیلکولیشن میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو کہ حتمی حسابی نتیجہ کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| NetLiability | مجموعی PIS/COFINS | — | Gross PIS/COFINS - کریڈٹس، جو کہ برازیل کے vat pis cofins کے حساب کتاب میں ایک کلیدی پیرامیٹر ہے جو حتمی حسابی نتیجہ کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
کیسے PIS/COFINS Calculator (Brazil)
▾
- 1کمپنی کے ٹیکس کے نظام کا تعین کریں: Lucro Real (غیر مجموعی)، Lucro Presumido (مجموعی)، یا Simples Nacional (DAS میں شامل)۔
- 2مجموعی طور پر: 0.65% PIS اور 3% COFINS براہ راست مجموعی آمدنی پر لاگو کریں (کچھ اخراج کی اجازت ہے)۔
- 3غیر مجموعی کے لیے: مجموعی آمدنی پر 1.65% PIS اور 7.6% COFINS لاگو کریں، پھر اہل ان پٹ کریڈٹس کا حساب لگائیں۔
- 4کوالیفائنگ ان پٹس کی شناخت کریں: دوبارہ فروخت کے لیے سامان کی خریداری، خام مال، بجلی، کرایہ، مشینری کی فرسودگی اور کیپٹل گڈز۔
- 5کریڈٹ ویلیو کا تعین کرنے کے لیے اہل ان پٹ کو 1.65% (PIS کریڈٹ) اور 7.6% (COFINS کریڈٹ) سے ضرب دیں۔
- 6نیٹ PIS = مجموعی PIS - PIS کریڈٹ؛ Net COFINS = مجموعی COFINS - COFINS کریڈٹس۔
- 7SPED Contribuições کے ذریعے ماہانہ فائل کریں اور اگلے مہینے کی 25 تاریخ تک DARF کے ذریعے ادائیگی کریں۔
حل شدہ مثالیں
▾
مجموعی نظام میں کوئی ان پٹ کریڈٹ دستیاب نہیں ہے۔
سادہ حساب: R$500K × 3.65% = R$18,250 ماہانہ۔ ان پٹ لاگت کے لیے کوئی آفسیٹ نہیں - مکمل R$18,250 واجب الادا ہے۔
کریڈٹ سسٹم خالص ذمہ داری کو نمایاں طور پر کم کرتا ہے۔
غیر مجموعی نظام اہل ان پٹ میں R$300K پر R$27,750 کریڈٹ کی اجازت دیتا ہے۔ نیٹ PIS/COFINS R$92,500 سے R$64,750 تک گرتا ہے — 30% کمی۔
Simples تمام ٹیکسوں کو ایک ہی ادائیگی میں ضم کرتا ہے۔
Simples Nacional کے تحت PIS اور COFINS اجزاء (تقریباً 0.5–3.5% Anexo اور band پر منحصر ہے) متحد DAS ادائیگی میں شامل ہیں۔ علیحدہ DARF کی ضرورت نہیں ہے۔
برآمد کنندہ صفر آؤٹ پٹ کے باوجود بھی ان پٹ کریڈٹ کو برقرار رکھتا ہے۔
برآمدات کو آئین کے تحت PIS/COFINS سے استثنیٰ حاصل ہے۔ ایک لوکرو ریئل برآمد کنندہ برآمدی محصول پر 0% ادا کرتا ہے لیکن متعلقہ اخراجات پر مکمل ان پٹ کریڈٹ برقرار رکھتا ہے - ایک خالص کریڈٹ پوزیشن بنانا۔
عملی استعمال
▾
PIS/COFINS کو لاگت کے ڈھانچے میں شامل کر کے خدمات اور مصنوعات کی قیمتوں کا درست طریقے سے تعین کریں۔ یہ ایپلیکیشن عام طور پر ایسے پیشہ ور افراد استعمال کرتے ہیں جنہیں اپنے متعلقہ شعبوں میں فیصلہ سازی، بجٹ سازی اور حکمت عملی کی منصوبہ بندی میں مدد کے لیے درست مقداری تجزیہ کی ضرورت ہوتی ہے۔
ان پٹ کی شدت کی بنیاد پر Lucro Real (غیر جمع شدہ کریڈٹ کے ساتھ) اور Lucro Presumido (مجموعی، آسان) کے درمیان فیصلہ کرنا۔ صنعت کے ماہرین اس حساب پر بینچ مارک کارکردگی، متبادل کا موازنہ کرنے، اور قائم کردہ معیارات اور ریگولیٹری تقاضوں کی تعمیل کو یقینی بناتے ہیں۔
PIS اور COFINS کے لیے ماہانہ DARF ادائیگی کی ذمہ داریوں کا حساب لگانا.. تعلیمی محققین اور طلباء اس حساب کو نظریاتی ماڈلز کی توثیق کرنے، کورس ورک اسائنمنٹس کو مکمل کرنے، اور بنیادی ریاضی کے اصولوں کی گہری سمجھ پیدا کرنے کے لیے استعمال کرتے ہیں۔
غیر مجموعی نظام کے تحت PIS/COFINS کریڈٹ میپنگ کے لیے اہل ان پٹ اخراجات کی نشاندہی کرنا.. مالیاتی تجزیہ کار اور منصوبہ ساز اس حساب کو اپنے ورک فلو میں شامل کرتے ہیں تاکہ درست پیشن گوئیاں کی جا سکیں، خطرے کے منظرناموں کا اندازہ لگایا جا سکے، اور اسٹیک ہولڈرز کو ڈیٹا پر مبنی سفارشات پیش کی جا سکیں۔
ہر مہینے کی 25 تاریخ کی مقررہ تاریخ PIS/COFINS کے ارد گرد کیش فلو کی منصوبہ بندی کرنا۔. یہ ایپلیکیشن عام طور پر ایسے پیشہ ور افراد استعمال کرتے ہیں جنہیں اپنے متعلقہ شعبوں میں فیصلہ سازی، بجٹ سازی، اور حکمت عملی کی منصوبہ بندی میں مدد کے لیے درست مقداری تجزیہ کی ضرورت ہوتی ہے۔
خاص صورتیں
▾
Monofásico (سنگل اسٹیج) PIS/COFINS
مخصوص مصنوعات (ایندھن، دواسازی، مشروبات، گاڑیاں) پر monofásico نظام کے تحت ٹیکس عائد کیا جاتا ہے جہاں PIS/COFINS کو مینوفیکچرر کی سطح پر ایک بار زیادہ شرحوں پر جمع کیا جاتا ہے (مثال کے طور پر، %1/2. %2. fuels)۔ ڈاؤن اسٹریم ری سیلرز ان اشیا پر صفر PIS/COFINS ادا کرتے ہیں۔
متبادل (substituição tributária)
monofásico کی طرح، کچھ سامان میں PIS/COFINS ہیں جو سلسلہ میں پہلے بیچنے والے نے جمع کیے ہیں۔ باز فروخت کنندگان ان سامان پر PIS/COFINS کی ادائیگی نہیں کرتے ہیں اور ان پر ان پٹ کریڈٹس کا دعوی بھی نہیں کر سکتے ہیں۔
قوت مدافعت برآمد کرتا ہے۔
برآمد کنندگان پیداواری لاگت سے ان پٹ کریڈٹ جمع کر سکتے ہیں اور Receita Federal سے رقم کی واپسی یا آفسیٹ کی درخواست کر سکتے ہیں۔'} برازیل vat pis cofins کے تناظر میں، اس خصوصی معاملے میں محتاط تشریح کی ضرورت ہے کیونکہ معیاری مفروضے ممکن نہیں ہیں۔ صارفین کو ڈومین کی مہارت کے ساتھ نتائج کا حوالہ دینا چاہیے اور ان غیر معمولی حالات میں آؤٹ پٹ کو درست کرنے کے لیے اضافی حوالہ جات یا ٹولز سے مشورہ کرنے پر غور کرنا چاہیے۔
رئیل اسٹیٹ سیکٹر
رئیل اسٹیٹ ڈویلپرز کم شرحوں کے ساتھ خصوصی PIS/COFINS قواعد استعمال کرتے ہیں (R$100K سے زیادہ کی جائیدادوں کے لیے 1.71%/7.86% یا تعمیراتی لاگت کے ریونیو نیٹ کا فیصد)، معیاری غیر مجموعی شرحوں سے الگ۔
PIS/COFINS رجیم کا موازنہ
▾
| فیچر | مجموعی (Lucro Presumido) | غیر مجموعی (لوکرو اصلی) |
|---|---|---|
| پی آئی ایس کی شرح | 0.65% | 1.65% |
| COFINS کی شرح | 3.0% | 7.6% |
| مشترکہ شرح | 3.65% | 9.25% |
| ان پٹ کریڈٹس | اجازت نہیں ہے۔ | اہل ان پٹ پر اجازت ہے۔ |
| خالص شرح (کریڈٹ کے بعد عام) | 3.65% | 4–7% ان پٹ کی شدت پر منحصر ہے۔ |
| فائلنگ | DARF 25 تاریخ تک | SPED Contribuições + DARF 25 تاریخ تک |
| سادہ قومی | DAS میں شامل ہے۔ | قابل اطلاق نہیں۔ |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
مجموعی اور غیر مجموعی PIS/COFINS میں کیا فرق ہے؟
مجموعی: شرحیں 0.65%/3%، کوئی ان پٹ کریڈٹ نہیں، Lucro Presumido کمپنیاں استعمال کرتی ہیں۔ غیر مجموعی: شرحیں 1.65%/7.6%، ان پٹ کریڈٹس کی اجازت ہے، جو Lucro Real کمپنیاں استعمال کرتی ہیں۔ ان پٹ بھاری کاروباروں کے لیے غیر جمع کے تحت کریڈٹ کے بعد خالص لاگت یکساں یا کم ہو سکتی ہے۔ عملی طور پر، یہ تصور برازیل vat pis cofins میں مرکزی حیثیت رکھتا ہے کیونکہ یہ ان پٹ متغیرات کے درمیان بنیادی تعلق کا تعین کرتا ہے۔ اس کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی زیادہ درست تشریح کرنے اور ان کے مخصوص تناظر میں حقیقی دنیا کے منظرناموں پر لاگو کرنے میں مدد ملتی ہے۔
غیر جمع حکومت کو کون استعمال کر سکتا ہے؟
صرف Lucro Real کے تحت ٹیکس والی کمپنیاں غیر مجموعی PIS/COFINS نظام استعمال کر سکتی ہیں۔ مالیاتی ادارے، کچھ سروس کمپنیاں، اور مخصوص شعبوں کو بھی Lucro Real کے تحت خارج کر دیا گیا ہے۔ عملی ایپلی کیشنز میں برازیل vat pis cofins کے حساب کتاب کے ساتھ کام کرتے وقت یہ ایک اہم غور ہے۔ جواب کا انحصار مخصوص ان پٹ اقدار اور اس سیاق و سباق پر ہے جس میں حساب لگایا جا رہا ہے۔
کون سے اخراجات PIS/COFINS کریڈٹ پیدا کرتے ہیں؟
غیر مجموعی نظام میں اہل کریڈٹ میں شامل ہیں: دوبارہ فروخت کے لیے سامان، پیداوار کے لیے معلومات (خام مال، پیکیجنگ)، کرایہ، بجلی، مشینری اور آئی ٹی آلات کی قدر میں کمی، اور کچھ سروس کے معاہدے۔ عملی ایپلی کیشنز میں برازیل vat pis cofins کے حساب کتاب کے ساتھ کام کرتے وقت یہ ایک اہم غور ہے۔ جواب کا انحصار مخصوص ان پٹ اقدار اور اس سیاق و سباق پر ہے جس میں حساب لگایا جا رہا ہے۔
کیا غیر استعمال شدہ PIS/COFINS کریڈٹس کو واپس کیا جا سکتا ہے؟
جی ہاں جمع شدہ کریڈٹس (خاص طور پر برآمد کنندگان کے لیے عام) دوسرے وفاقی ٹیکسوں کے مقابلے میں جمع کیے جا سکتے ہیں یا Receita Federal سے نقد رقم کی واپسی (ressarcimento) کے طور پر درخواست کی جا سکتی ہے، حالانکہ عملی طور پر رقم کی واپسی میں 12-36 ماہ لگ سکتے ہیں۔ عملی ایپلی کیشنز میں برازیل vat pis cofins کے حساب کتاب کے ساتھ کام کرتے وقت یہ ایک اہم غور ہے۔ جواب کا انحصار مخصوص ان پٹ اقدار اور اس سیاق و سباق پر ہے جس میں حساب لگایا جا رہا ہے۔
کیا PIS/COFINS مالی آمدنی پر واجب الادا ہیں؟
مالی آمدنی (جورو، ماتحت اداروں سے منافع) Lucro Real کمپنیوں کے لیے مخصوص اصولوں کے تحت 0.65%/4% کی شرحوں پر PIS/COFINS کے تابع ہے، معیاری غیر مجموعی شرحوں کے نہیں۔ عملی ایپلی کیشنز میں برازیل vat pis cofins کے حساب کتاب کے ساتھ کام کرتے وقت یہ ایک اہم غور ہے۔ جواب کا انحصار مخصوص ان پٹ اقدار اور اس سیاق و سباق پر ہے جس میں حساب لگایا جا رہا ہے۔
PIS/COFINS کب دائر اور ادائیگی کی جاتی ہے؟
PIS اور COFINS ماہانہ SPED Contribuições کے ذریعے فائل کیے جاتے ہیں اور اگلے مہینے کی 25 تاریخ تک DARF کے ذریعے ادا کیے جاتے ہیں۔ سادہ قومی کمپنیاں 20 تاریخ تک DAS کے ذریعے ادائیگی کرتی ہیں۔ یہ متعدد سیاق و سباق میں لاگو ہوتا ہے جہاں brazil vat pis cofins کی قدروں کو درستگی کے ساتھ طے کرنے کی ضرورت ہے۔ عام منظرناموں میں پیشہ ورانہ تجزیہ، تعلیمی مطالعہ، اور ذاتی منصوبہ بندی شامل ہے جہاں مقداری درستگی ضروری ہے۔
PIS/COFINS پر برازیل کی ٹیکس اصلاحات کا کیا اثر ہے؟
2023-2024 برازیلین ٹیکس ریفارم (PEC 45) PIS, COFINS, IPI, ICMS, اور ISS کو دو نئے ٹیکسوں سے تبدیل کر رہا ہے: CBS (وفاقی) اور IBS (ریاست/میونسپل) کے علاوہ ایک سلیکٹیو ٹیکس۔ منتقلی کی منصوبہ بندی 2026-2033 کے دوران کی گئی ہے۔ عملی طور پر، یہ تصور برازیل vat pis cofins میں مرکزی حیثیت رکھتا ہے کیونکہ یہ ان پٹ متغیرات کے درمیان بنیادی تعلق کا تعین کرتا ہے۔ اس کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی زیادہ درست تشریح کرنے اور ان کے مخصوص تناظر میں حقیقی دنیا کے منظرناموں پر لاگو کرنے میں مدد ملتی ہے۔
کیا سروس ایکسپورٹ پر PIS/COFINS چارج کیا جاتا ہے؟
بیرون ملک مقیم وصول کنندگان کو فراہم کردہ خدمات خدمات کی برآمدات کے طور پر اہل ہیں اور عام طور پر PIS/COFINS سے مستثنیٰ ہیں، بشرطیکہ مخصوص منزل اور ادائیگی کی شرائط پوری ہوں۔ عملی ایپلی کیشنز میں برازیل vat pis cofins کے حساب کتاب کے ساتھ کام کرتے وقت یہ ایک اہم غور ہے۔ جواب کا انحصار مخصوص ان پٹ اقدار اور اس سیاق و سباق پر ہے جس میں حساب لگایا جا رہا ہے۔ بہترین نتائج کے لیے، صارفین کو اپنی مخصوص ضروریات پر غور کرنا چاہیے اور معلوم بینچ مارکس یا پیشہ ورانہ معیارات کے خلاف آؤٹ پٹ کی توثیق کرنی چاہیے۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !Lucro Presumido کمپنی پر غیر مجموعی شرحوں کا اطلاق کرنا — مجموعی شرحیں (3.65%) Presumido کے لیے لازمی ہیں۔
- !اخراجات پر ان پٹ کریڈٹ کا دعوی کرنا جو قانون 10.637/2002 اور قانون 10.833/2003 میں اہل ان پٹ کے طور پر درج نہیں ہیں۔
- !یہ بھول جانا کہ ری سیلر کی سطح پر monofásico مصنوعات کی آمدنی پر صفر PIS/COFINS ہے لیکن خریداری پر صفر کریڈٹ بھی۔
- !SPED Contribuições کے ساتھ ماہانہ PIS/COFINS کا مفاہمت نہیں کرنا، جو Receita Federal کے ذریعے خودکار کراس چیک تیار کرتا ہے۔
- !مالی آمدنی PIS/COFINS قواعد کو نظر انداز کرنا، جو آپریٹنگ ریونیو سے مختلف شرحیں استعمال کرتے ہیں۔
پرو ٹپ
اگر آپ کی کمپنی Lucro Real پر ہے، تو باقاعدہ PIS/COFINS کریڈٹ میپنگ مشق چلائیں۔ بہت سی کمپنیاں کرائے، توانائی، فرسودگی، اور ذیلی ٹھیکیدار کے اخراجات پر اہل کریڈٹ سے محروم رہتی ہیں۔ PER/DCOMP (معاوضہ کی درخواست) کے ذریعے کھوئے ہوئے کریڈٹس کی وصولی اہم نقدی بہاؤ کو غیر مقفل کر سکتی ہے جو حکومت کی طرف سے پہلے سے زیادہ جمع ہو چکی ہے۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
PIS 1970 میں اور COFINS کو 1991 میں بنایا گیا تھا، اصل میں سوشل ویلفیئر فنانسنگ لیویز کے طور پر۔ وہ مل کر وفاقی حکومت کے لیے ہر سال R$500 بلین سے زیادہ کماتے ہیں — جو انہیں برازیل میں ٹیکس ریونیو کا واحد سب سے بڑا ذریعہ بناتے ہیں، یہاں تک کہ انکم ٹیکس کو بھی پیچھے چھوڑتے ہیں۔ غیر مجموعی نظام کو 2002-2004 میں متعارف کرایا گیا تھا اور یہ برازیل کے ٹیکس قانون کے سب سے پیچیدہ علاقوں میں سے ایک ہے، جس میں ہزاروں عدالتی مقدمات اور انتظامی فیصلے ابھی تک حل کیے جا رہے ہیں۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Read the full guide on how to use this calculator effectively
مزید پڑھیں →Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔