کیا ہے Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
کمایا ہوا انکم ٹیکس کریڈٹ (EITC) ایک قابل واپسی وفاقی ٹیکس کریڈٹ ہے جو کم سے اعتدال پسند آمدنی والے کارکنوں، خاص طور پر بچوں والے مزدوروں کی اجرت کو پورا کرنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔ سب سے پہلے صدر جیرالڈ فورڈ کے تحت 1975 کے ٹیکس میں کمی کے ایکٹ میں ایک عارضی شق کے طور پر نافذ کیا گیا تھا، EITC کو 1978 میں مستقل کیا گیا تھا اور اس کے بعد کی قانون سازی کے ذریعے نمایاں طور پر توسیع کی گئی ہے جس میں ٹیکس ریفارم ایکٹ 1986، Omnibus Budget Reconciliation Acts اور 1986 کے ایکٹ، Omnibus Budget Reconciliation Acts اور Res319 کے ایکٹ اور 1975 کے ایکٹ شامل ہیں۔ 2021. کریڈٹ کو اصل میں کم آمدنی والے کارکنوں پر پے رول ٹیکس کے رجعت پسند اثرات کو دور کرنے کے ایک طریقہ کے طور پر تصور کیا گیا تھا اور ساتھ ہی ساتھ افرادی قوت کی شرکت کی حوصلہ افزائی بھی کی گئی تھی۔ EITC ایک منفرد مرحلے میں، سطح مرتفع، اور فیز آؤٹ ڈھانچے کے ذریعے کام کرتا ہے جو اسے ٹیکس کی دیگر دفعات سے ممتاز کرتا ہے۔ جیسے جیسے کمائی ہوئی آمدنی صفر سے بڑھ جاتی ہے، کریڈٹ ایک مخصوص مرحلہ وار شرح سے بڑھتا ہے (مثال کے طور پر، 2024 میں تین یا اس سے زیادہ اہل بچوں والے خاندانوں کے لیے 45%) جب تک کہ یہ زیادہ سے زیادہ کریڈٹ کی رقم تک نہ پہنچ جائے۔ کریڈٹ اس کے بعد آمدنی کی سطح مرتفع رینج کے ذریعے اپنی زیادہ سے زیادہ حد تک رہتا ہے اس سے پہلے کہ بتدریج فیز آؤٹ ریٹ سے باہر ہو جائے کیونکہ آمدنی میں مسلسل اضافہ ہوتا رہتا ہے۔ ٹیکس سال 2024 کے لیے، زیادہ سے زیادہ EITC کی رینج ایسے کارکنوں کے لیے $632 سے لے کر $7,430 جن کے تین یا اس سے زیادہ کوالیفائنگ بچے ہیں، جو اسے وفاقی ٹیکس کوڈ کے سب سے قیمتی کریڈٹ میں سے ایک بناتا ہے۔ EITC کو وسیع پیمانے پر ریاست ہائے متحدہ امریکہ میں واحد سب سے مؤثر انسداد غربت پروگرام سمجھا جاتا ہے۔ کانگریس کے بجٹ آفس اور مردم شماری بیورو کا تخمینہ ہے کہ EITC اور اس سے متعلقہ چائلڈ ٹیکس کریڈٹ کسی بھی دوسرے سرکاری پروگرام کے مقابلے میں زیادہ بچوں کو غربت سے باہر نکالتا ہے، جس سے سالانہ تقریباً 5.6 ملین افراد غربت کی لکیر سے اوپر جاتے ہیں، جن میں 3 ملین بچے بھی شامل ہیں۔ کریڈٹ اہم اقتصادی ضرب اثرات بھی پیدا کرتا ہے، کیونکہ وصول کنندگان عام طور پر ضروری سامان اور خدمات پر فوری طور پر فنڈز خرچ کرتے ہیں، جس سے مقامی معیشتوں کی حوصلہ افزائی ہوتی ہے۔ اپنی تاثیر کے باوجود، EITC میں عدم شرکت کا ایک اہم مسئلہ اور قابل ذکر نامناسب ادائیگی کی شرح ہے۔ IRS کا تخمینہ ہے کہ تقریباً 20% اہل ٹیکس دہندگان EITC کا دعویٰ نہیں کرتے ہیں، جس سے ہر سال اربوں ڈالر کا دعویٰ نہیں کیا جاتا ہے۔ اس کے ساتھ ہی، IRS کا اندازہ ہے کہ EITC کے 25-30% دعووں میں غلطیاں (اوور کلیمز اور انڈر کلیمز دونوں) ہوتی ہیں، بڑی حد تک کوالیفائنگ چائلڈ رولز اور آمدنی کی تعریفوں کی پیچیدگی کی وجہ سے۔ کم شرکت اور غلط ادائیگیوں کے اس دوہرے چیلنج نے کریڈٹ کو آسان بنانے اور انتظامیہ کو بہتر بنانے کے لیے جاری کوششوں کو آگے بڑھایا ہے۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
EITC کیلکولیشن (2024 ٹیکس سال):
فیز ان: کریڈٹ = کمائی ہوئی آمدنی x فیز ان ریٹ (جب تک زیادہ سے زیادہ کریڈٹ نہ پہنچ جائے)
سطح مرتفع: کریڈٹ = زیادہ سے زیادہ کریڈٹ (آمدنی کی حد میں فلیٹ رقم)
فیز آؤٹ: کریڈٹ = زیادہ سے زیادہ کریڈٹ - (AGI یا کمائی ہوئی آمدنی، جو بھی زیادہ - فیز آؤٹ تھریشولڈ) x فیز آؤٹ ریٹ
2024 پیرامیٹرز (مشترکہ طور پر شادی شدہ فائلنگ):
0 بچے: زیادہ سے زیادہ $632، فیز ان 7.65%، فیز آؤٹ شروع ہوتا ہے $16,510، ختم ہوتا ہے $24,210
1 بچہ: زیادہ سے زیادہ $3,995، فیز ان 34%، فیز آؤٹ شروع ہوتا ہے $27,380، ختم ہوتا ہے $53,120
2 بچے: زیادہ سے زیادہ $6,604، فیز ان 40%، فیز آؤٹ شروع ہوتا ہے $27,380، ختم ہوتا ہے $59,478
3+ بچے: زیادہ سے زیادہ $7,430، فیز ان 45%، فیز آؤٹ شروع ہوتا ہے $27,380، ختم ہوتا ہے $63,398
سرمایہ کاری کی آمدنی کی حد: $11,600 (اگر حد سے زیادہ ہو تو نااہل)
کام کی مثال — شادی شدہ جوڑا، 2 بچے، $35,000 کمائی گئی آمدنی:
فیز ان مکمل: $6,604 / 0.40 = $16,510 آمدنی زیادہ سے زیادہ تک پہنچنے کے لیے
$35,000 > $27,380 (MFJ کے لیے فیز آؤٹ تھریشولڈ)
فیز آؤٹ رقم: ($35,000 - $27,380) x 0.2106 = $7,620 x 0.2106 = $1,604.77
EITC = $6,604 - $1,604.77 = $4,999.23
کریڈٹ $4,999 ہے (گول)متغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| EI | کمائی ہوئی آمدنی | USD/year | کل اجرت، تنخواہ، ٹپس، اور خالص خود روزگار آمدنی EITC فیز ان رقم کا حساب لگانے کے لیے بنیاد کے طور پر استعمال ہوتی ہے۔ |
| AGI | ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی | USD/year | تمام ذرائع سے ہونے والی کل آمدنی مائنس اوپر دی لائن کٹوتیوں، فیز آؤٹ کیلکولیشن میں استعمال کی جاتی ہے جب یہ کمائی گئی آمدنی سے زیادہ ہو |
| QC | کوالیفائنگ بچے | count | رشتہ، عمر، رہائش، اور مشترکہ واپسی کے ٹیسٹ کو پورا کرنے والے بچوں کی تعداد، جو زیادہ سے زیادہ کریڈٹ رقم اور مرحلہ وار شرح کا تعین کرتی ہے۔ |
| PIR | فیز ان ریٹ | % | شرح جس پر EITC فی ڈالر فیز ان رینج کے دوران کمائی ہوئی آمدنی میں اضافہ کرتا ہے، بغیر بچوں کے لیے 7.65% سے لے کر تین یا زیادہ بچوں کے لیے 45% تک |
| POR | فیز آؤٹ ریٹ | % | شرح جس پر EITC فی ڈالر کی آمدنی میں فی ڈالر فیز آؤٹ تھریشولڈ سے کم ہوتی ہے، بغیر بچوں کے لیے 7.65% سے لے کر دو یا زیادہ بچوں کے لیے 21.06% تک |
| II | سرمایہ کاری کی آمدنی | USD/year | کل قابل ٹیکس اور ٹیکس سے مستثنیٰ سود، ڈیویڈنڈ، کیپیٹل گین، رینٹل انکم، اور رائلٹی جو EITC کی اہلیت کے لیے سالانہ حد سے زیادہ نہیں ہونی چاہیے۔ |
کیسے Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1اپنی فائلنگ کی حیثیت کا تعین کریں اور یقینی بنائیں کہ آپ اہل ہیں۔ آپ کو سنگل، گھر کے سربراہ، مشترکہ طور پر شادی شدہ فائلنگ، یا زندہ بچ جانے والے شریک حیات کے طور پر فائل کرنا ضروری ہے۔ شادی شدہ فائلنگ الگ سے EITC کے لیے اہل نہیں ہے۔ آپ اور آپ کے شریک حیات (اگر مشترکہ طور پر فائل کر رہے ہیں) دونوں کے پاس ملازمت کے لیے جاری کردہ درست سوشل سیکیورٹی نمبرز ہونے چاہئیں۔ آپ کسی دوسرے ٹیکس دہندہ کے اہل بچے نہیں ہو سکتے، اور آپ کو پورے ٹیکس سال کے لیے امریکی شہری یا رہائشی اجنبی ہونا چاہیے۔
- 2ٹیکس سال کے لیے اپنی کمائی ہوئی آمدنی کا حساب لگائیں۔ کمائی گئی آمدنی میں اجرت، تنخواہیں، تجاویز، خالص خود روزگار آمدنی، یونین ہڑتال کے فوائد، کم از کم ریٹائرمنٹ کی عمر سے پہلے موصول ہونے والی بعض معذوری کی ادائیگی، اور جنگی تنخواہ (جسے کمائی ہوئی آمدنی کے طور پر منتخب کیا جا سکتا ہے) شامل ہیں۔ کمائی گئی آمدنی میں سود، منافع، پنشن، سماجی تحفظ کے فوائد، بے روزگاری کا معاوضہ، بھتہ یا بچوں کی امداد شامل نہیں ہے۔ سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کے آجر کے مساوی حصے کو کم کرنے کے بعد خود روزگار آمدنی کا حساب لگایا جاتا ہے۔
- 3اہل بچوں کی تعداد کا تعین کریں، اگر کوئی ہے۔ ایک کوالیفائنگ بچے کو چار ٹیسٹوں کو پورا کرنا ضروری ہے: رشتہ (آپ کا بچہ، سوتیلا بچہ، رضاعی بچہ، بہن بھائی، یا ان میں سے کسی کی اولاد)، عمر (19 سال سے کم، یا 24 سال سے کم اگر کوئی کل وقتی طالب علم، یا کسی بھی عمر میں مستقل طور پر اور مکمل طور پر معذور ہو)، رہائش (امریکہ میں آپ کے ساتھ آدھے سال سے زیادہ عرصہ تک رہتا ہے)، اور جوائنٹ فائل کرنے کے لیے جوائنٹ کلائم فائل نہیں کیا، رقم کی واپسی)۔ ہر اہل بچے کا دعویٰ صرف ایک ٹیکس دہندہ کر سکتا ہے۔
- 4تصدیق کریں کہ آپ کی سرمایہ کاری کی آمدنی سالانہ حد (2024 کے لیے $11,600) سے زیادہ نہیں ہے۔ سرمایہ کاری کی آمدنی میں قابل ٹیکس سود، ٹیکس سے مستثنیٰ سود، منافع، کیپٹل گین، کرایہ کی آمدنی، اور رائلٹی شامل ہیں۔ اگر آپ کی سرمایہ کاری کی آمدنی اس حد سے تجاوز کر جاتی ہے، تو آپ EITC سے مکمل طور پر نااہل ہو جائیں گے، قطع نظر اس کے کہ آپ کی کمائی ہوئی آمدنی کی سطح کچھ بھی ہو۔ اس پروویژن کو اس لیے ڈیزائن کیا گیا تھا کہ کم کمائی گئی آمدنی کے باوجود کافی سرمایہ کاری پورٹ فولیو والے افراد کو کریڈٹ جانے سے روکا جائے۔
- 5IRS EITC ٹیبلز کا استعمال کرتے ہوئے اپنی EITC رقم تلاش کریں یا اپنے فائل کرنے کی حیثیت اور کوالیفائنگ بچوں کی تعداد کے فیز-ان، پلیٹیو، اور فیز آؤٹ پیرامیٹرز کی بنیاد پر اس کا حساب لگائیں۔ کریڈٹ کا حساب آپ کی کمائی ہوئی آمدنی یا ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی (AGI) کی بنیاد پر کیا جاتا ہے جو کہ مرحلہ وار حساب کتاب کے لیے ہے، جس کا مطلب ہے کہ آمدنی کے دیگر ذرائع جیسے بے روزگاری کے فوائد آپ کے کریڈٹ کو کم کر سکتے ہیں حالانکہ وہ کمائی ہوئی آمدنی میں شمار نہیں ہوتے ہیں۔
- 6شیڈول EIC کا استعمال کرتے ہوئے اپنے وفاقی ٹیکس ریٹرن پر EITC کا دعوی کریں (اہل بچوں کے ساتھ فائلرز کے لیے) اور فارم 1040 کی مناسب لائن پر کریڈٹ کی رقم درج کریں۔ چونکہ EITC قابل واپسی ہے، آپ کو پوری کریڈٹ رقم موصول ہوتی ہے چاہے یہ آپ کی ٹیکس کی ذمہ داری سے زیادہ ہو۔ قابل واپسی حصہ آپ کو ٹیکس کی واپسی کے طور پر ادا کیا جاتا ہے۔ قانون (PATH ایکٹ) کے ذریعے IRS کو EITC کا دعویٰ کرنے والے ریٹرن کے لیے فراڈ کا پتہ لگانے کے لیے وقت دینے کے لیے فروری کے وسط تک ریفنڈز رکھنے کی ضرورت ہے۔
- 7اگر آپ کی ریاست ایک پیش کش کرتی ہے تو اپنی ریاست EITC کا دعوی کرنے پر غور کریں۔ 2024 تک، تقریباً 31 ریاستوں کے علاوہ ڈسٹرکٹ آف کولمبیا اور کئی شہر اپنے کمائے گئے انکم ٹیکس کریڈٹس پیش کرتے ہیں، جو عام طور پر فیڈرل EITC کے فیصد کے طور پر 3% (مونٹانا) سے لے کر 125% (جنوبی کیرولائنا) تک کے حساب سے لگایا جاتا ہے۔ کچھ ریاستی EITCs قابل واپسی ہیں جبکہ دیگر ناقابل واپسی ہیں۔ مشترکہ وفاقی اور ریاستی EITC اہل خاندانوں کو خاطر خواہ اضافی آمدنی فراہم کر سکتا ہے۔
حل شدہ مثالیں
▾
کمائی ہوئی آمدنی میں $18,000 کے ساتھ، یہ واحد والدین پلیٹیو رینج کے اندر ہے جہاں $7,430 کا مکمل زیادہ سے زیادہ کریڈٹ تین یا اس سے زیادہ اہل بچوں کے لیے لاگو ہوتا ہے۔ مرحلہ مکمل ہو چکا ہے ($16,511 کی کمائی ہوئی آمدنی پر پہنچ گیا ہے) اور فیز آؤٹ ابھی شروع نہیں ہوا ہے (گھر کے سربراہ کے لیے $21,370 سے شروع ہوتا ہے)۔ سرمایہ کاری کی آمدنی میں $200 $11,600 کی حد سے کافی نیچے ہے۔ یہ $7,430 کریڈٹ، چائلڈ ٹیکس کریڈٹ کے ساتھ مل کر، کل رقم کی واپسی $12,000 سے زیادہ ہو سکتی ہے۔
یہ شادی شدہ جوڑا $45,000 کماتا ہے، جو انہیں ایک کوالیفائنگ بچے کے لیے فیز آؤٹ رینج میں رکھتا ہے (فیز آؤٹ MFJ کے لیے $27,380 سے شروع ہوتا ہے)۔ کمی کا حساب ($45,000 - $27,380) x 0.1598 = $2,813.16 کے طور پر کیا جاتا ہے، لیکن راؤنڈنگ کے لیے ایڈجسٹ کیا جاتا ہے۔ تقریباً $1,294 کا بقیہ کریڈٹ اب بھی بامعنی ٹیکس ریلیف فراہم کرتا ہے۔ EITC کے بغیر، یہ خاندان وفاقی ٹیکسوں کا زیادہ مقروض ہو گا اور اپنی موثر آمدنی کا ایک اہم حصہ کھو دے گا۔
اہل بچوں کے بغیر کارکنوں کے لیے EITC نمایاں طور پر چھوٹا ہے لیکن پھر بھی ایک بامعنی فائدہ فراہم کرتا ہے۔ 2024 کے لیے زیادہ سے زیادہ کریڈٹ صرف $632 ہے۔ کمائی ہوئی آمدنی میں $9,000 پر، یہ کارکن مرحلہ سے باہر کی حد میں ہے (بغیر بچے والے واحد فائلرز کے لیے $10,330 سے شروع ہوتا ہے)۔ بغیر بچوں کے 25-64 سال کی عمر کے کارکنان تاریخی طور پر اہل رہے ہیں، اور امریکن ریسکیو پلان نے عارضی طور پر اہلیت کو 19-24 اور 65+ سال تک بڑھا دیا ہے، حالانکہ یہ توسیع 2024 تک ختم ہو چکی ہے۔
خود ملازمت والے افراد کمائی ہوئی آمدنی کا حساب مجموعی خود روزگار آمدنی مائنس کاروباری اخراجات مائنس سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس کے آجر کے مساوی حصے کے طور پر کرتے ہیں۔ اس والدین کی خالص خود روزگار آمدنی $22,000، تقریباً$1,555 کی SE ٹیکس کٹوتی سے کم ہوئی، پیداوار نے تقریباً$20,445 کی آمدنی حاصل کی۔ یہ دو کوالیفائنگ بچوں کے لیے سطح مرتفع کی حد میں آتا ہے، اس لیے $6,604 کا مکمل زیادہ سے زیادہ کریڈٹ لاگو ہوتا ہے۔ خود ملازم EITC دعویداروں کو کاروباری آمدنی اور اخراجات کی تصدیق کرنے میں دشواری کی وجہ سے آڈٹ کی بلند شرحوں کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔
عملی استعمال
▾
ٹیکس کی تیاری کرنے والی تنظیمیں جیسے رضاکار انکم ٹیکس اسسٹنس (VITA) اور ٹیکس کونسلنگ فار دی ایلڈرلی (TCE) کم آمدنی والے گھرانوں کے لیے اپنی مفت ٹیکس کی تیاری کی خدمات کے دوران بڑے پیمانے پر EITC کیلکولیٹر استعمال کرتی ہیں۔ VITA سائٹس سالانہ لاکھوں ریٹرن تیار کرتی ہیں اور اہل ٹیکس دہندگان کو EITC پر دعویٰ کرنے کو یقینی بنانے پر بہت زیادہ توجہ مرکوز کرتے ہیں، اور اربوں ڈالر کی وصولی کرتے ہیں جو بصورت دیگر غیر دعویدار ہو جائیں گے۔
کم اجرت والی صنعتوں جیسے خوردہ، فوڈ سروس، اور زراعت میں آجر EITC آگاہی مہموں کو اپنے ملازمین کے فوائد کے مواصلات کے حصے کے طور پر استعمال کرتے ہیں۔ کچھ آجر ملازمین کو مفت فائلنگ امداد کی پیشکش کرنے کے لیے ٹیکس کی تیاری کی خدمات کے ساتھ شراکت کرتے ہیں، یہ تسلیم کرتے ہوئے کہ EITC آجر کو بغیر کسی قیمت کے اجرت کو مؤثر طریقے سے پورا کرتا ہے اور ملازمین کی برقراری اور اطمینان کو بہتر بنا سکتا ہے۔
مالیاتی مشیر اور سماجی کارکن EITC حسابات کو کم آمدنی والے کلائنٹس کے لیے جامع فوائد کی اسکریننگ کے حصے کے طور پر استعمال کرتے ہیں۔ چونکہ EITC دوسرے پروگراموں جیسے چائلڈ ٹیکس کریڈٹ، SNAP، Medicaid، اور ہاؤسنگ اسسٹنس کے ساتھ تعامل کرتا ہے، اس لیے کلائنٹ کی EITC اہلیت کو سمجھنا ان کے کل گھریلو وسائل کو زیادہ سے زیادہ کرنے اور فوائد کی چٹانوں سے بچنے کے لیے ضروری ہے جہاں تھوڑی زیادہ آمدنی حاصل کرنے سے مجموعی فوائد کم ہو سکتے ہیں۔
ریاستی اور مقامی اقتصادی ترقی کی ایجنسیاں زپ کوڈ اور مردم شماری کے راستے کے ذریعے EITC کے استعمال کی شرحوں کو ٹریک کرتی ہیں تاکہ محروم کمیونٹیز کی نشاندہی کی جا سکے جہاں تک رسائی کی کوششیں شرکت کو بڑھا سکتی ہیں۔ تحقیق سے پتہ چلتا ہے کہ EITC ڈالر بنیادی طور پر مقامی کمیونٹیز میں خوراک، نقل و حمل اور رہائش جیسی ضروریات پر خرچ کیے جاتے ہیں، جس سے EITC کے موصول ہونے والے ہر ڈالر کے لیے مقامی اقتصادی سرگرمیوں میں تخمینہ $1.50 سے $2.00 پیدا ہوتا ہے۔
خاص صورتیں
▾
ملٹری سروس کے اراکین کے پاس ایک منفرد EITC الیکشن دستیاب ہے: وہ انتخاب کر سکتے ہیں۔
ملٹری سروس کے اراکین کے پاس ایک منفرد EITC الیکشن دستیاب ہے: وہ EITC حساب کے مقاصد کے لیے کمائی ہوئی آمدنی کے طور پر نان ٹیکس ایبل کامبیٹ زون کی تنخواہ کو شامل کرنے کا انتخاب کر سکتے ہیں۔ یہ انتخاب فائدہ مند ہو سکتا ہے کیونکہ یہ مرحلہ وار رینج کے دوران کمائی ہوئی آمدنی کو بڑھاتا ہے، جس کے نتیجے میں زیادہ کریڈٹ ہوتا ہے۔ تاہم، یہ نقصان دہ بھی ہو سکتا ہے اگر اضافی آمدنی ٹیکس دہندہ کو فیز آؤٹ رینج میں یا اس سے آگے دھکیل دیتی ہے۔ سروس ممبران کو EITC کا حساب لگانا چاہیے جنگی تنخواہ کے ساتھ اور بغیر اس بات کا تعین کرنے کے لیے کہ کون سا زیادہ کریڈٹ دیتا ہے۔ الیکشن کا اطلاق جنگی تنخواہ کی پوری رقم پر ہوتا ہے - آپ جزوی رقم شامل نہیں کر سکتے۔
ٹیکس دہندگان جو وزراء یا مذہبی احکامات کے رکن ہیں انہیں خصوصی EITC کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔
ٹیکس دہندگان جو وزراء یا مذہبی احکامات کے رکن ہیں انہیں EITC کے خصوصی قوانین کا سامنا کرنا پڑتا ہے کیونکہ ان کا ہاؤسنگ الاؤنس یا پارسنیج کی منصفانہ رینٹل ویلیو انکم ٹیکس سے مستثنیٰ ہے لیکن خود روزگار ٹیکس سے مشروط ہے۔ EITC مقاصد کے لیے، یہ ایسی صورت حال پیدا کرتا ہے جہاں خود روزگار ٹیکس ان آمدنی پر واجب الادا ہوتا ہے جو کمائی ہوئی آمدنی میں شمار نہیں ہوتی، جو EITC کے حساب کتاب کو متاثر کر سکتی ہے۔ وزراء کو IRS پبلیکیشن 517 کا بغور جائزہ لینا چاہیے اور EITC کو درست طریقے سے شمار کرنے کو یقینی بنانے کے لیے پیشہ ورانہ ٹیکس کی تیاری پر غور کرنا چاہیے۔
رضاعی بچے اور ایک مجاز پلیسمنٹ ایجنسی کے ذریعہ رکھے گئے بچے اہل ہیں۔
رضاعی بچے اور ایک مجاز پلیسمنٹ ایجنسی کے ذریعے رکھے گئے بچے EITC کوالیفائنگ چائلڈ ٹیسٹ کے لیے متعلقہ بچوں کے طور پر اہل ہوتے ہیں، حالانکہ ان میں کوئی حیاتیاتی یا قانونی گود لینے والا تعلق نہیں ہے۔ رضاعی بچے کو ٹیکس دہندگان کے ساتھ کسی مجاز پلیسمنٹ ایجنسی یا فیصلے، حکم نامے، یا مجاز دائرہ اختیار کی عدالت کے دوسرے حکم کے ذریعے رکھا گیا ہو۔ غیر رسمی انتظامات جہاں بچہ محض ایک غیر متعلقہ بالغ کے ساتھ رہتا ہے بچے کو EITC مقاصد کے لیے رضاعی بچے کے طور پر اہل نہیں بناتا ہے — جگہ کا تعین ایک سرکاری چینل کے ذریعے ہونا چاہیے۔
اہل بچوں کی تعداد کے لحاظ سے 2024 EITC پیرامیٹرز (مشترکہ طور پر شادی شدہ فائلنگ)
▾
| بچے | زیادہ سے زیادہ کریڈٹ | فیز ان ریٹ | فیز آؤٹ شروع ہوتا ہے۔ | فیز آؤٹ ختم | فیز آؤٹ ریٹ |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | $632 | 7.65% | $16,510 | $24,210 | 7.65% |
| 1 | $3,995 | 34% | $27,380 | $53,120 | 15.98% |
| 2 | $6,604 | 40% | $27,380 | $59,478 | 21.06% |
| 3+ | $7,430 | 45% | $27,380 | $63,398 | 21.06% |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
EITC کے لیے کمائی گئی آمدنی میں کیا شمار ہوتا ہے؟
کمائی ہوئی آمدنی میں اجرت، تنخواہیں، ٹپس، اور دیگر قابل ٹیکس ملازم معاوضہ جو فارم W-2 پر رپورٹ کیا گیا ہے، نیز شیڈول SE پر رپورٹ کردہ خود روزگار سے ہونے والی خالص آمدنی شامل ہے۔ اس میں یونین سٹرائیک کے فوائد، کم از کم ریٹائرمنٹ کی عمر سے پہلے موصول ہونے والے بعض معذوری کے فوائد، اور ناقابل ٹیکس جنگی تنخواہ (اگر آپ اسے شامل کرنے کا انتخاب کرتے ہیں) بھی شامل ہیں۔ کمائی ہوئی آمدنی میں سماجی تحفظ کے فوائد، بے روزگاری کا معاوضہ، پنشن یا سالانہ ادائیگی، سود، منافع، سرمائے کے منافع، کرایہ کی آمدنی، گُناہ، چائلڈ سپورٹ، یا ورکرز کا معاوضہ شامل نہیں ہوتا ہے۔ خود ملازمت والے افراد کے لیے، کمائی ہوئی آمدنی کا حساب کاروباری اخراجات اور خود روزگار ٹیکس کے آجر کے مساوی حصے کو گھٹانے کے بعد کیا جاتا ہے۔
کیا میں EITC کا دعوی کر سکتا ہوں اگر میں شادی شدہ ہوں لیکن الگ سے فائل کر رہا ہوں؟
نہیں، شادی شدہ فائلنگ الگ سے فائلرز بغیر کسی استثنا کے EITC کے لیے مکمل طور پر نااہل ہیں۔ یہ اصول آمدنی کی تقسیم کو روکنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا تھا جو بڑے کریڈٹ کے لیے اہل ہونے کے لیے ایک شریک حیات کی آمدنی کو مصنوعی طور پر کم کر سکتا ہے۔ اگر آپ شادی شدہ ہیں، تو آپ کو EITC کا دعویٰ کرنے کے لیے اپنے شریک حیات کے ساتھ مشترکہ ریٹرن فائل کرنا ہوگا۔ تاہم، اگر آپ علیحدہ دیکھ بھال کے حکم نامے کے تحت قانونی طور پر الگ ہو گئے ہیں یا سال کے آخری چھ ماہ سے اپنے شریک حیات سے الگ رہتے ہیں اور آپ گھر کے سربراہ کے طور پر فائل کرتے ہیں، تو آپ EITC کے اہل ہو سکتے ہیں۔
کوالیفائنگ چائلڈ ریزیڈنسی ٹیسٹ کیا ہے؟
کوالیفائی کرنے والا بچہ ٹیکس سال کے نصف سے زیادہ (6 ماہ سے زیادہ) ریاست ہائے متحدہ امریکہ میں آپ کے ساتھ رہا ہوگا۔ اسکول، طبی نگہداشت، فوجی خدمات، یا قید کے لیے عارضی غیر حاضریاں آپ کے ساتھ رہنے والے وقت کے حساب سے شمار ہوتی ہیں۔ بچے کا گھر 50 ریاستوں میں سے کسی ایک میں یا ڈسٹرکٹ آف کولمبیا میں ہونا چاہیے — بیرون ملک رہائش پذیر ہونے کے ٹیسٹ کو پورا نہیں کرتا چاہے آپ امریکی شہری ہوں۔ سال کے دوران پیدا ہونے والے یا مرنے والے بچے کے لیے، بچے کو پورا سال آپ کے ساتھ رہنے کے طور پر سمجھا جاتا ہے اگر آپ کا گھر بچہ کے زندہ رہنے کے لیے بچے کا گھر تھا۔
میری EITC ریفنڈ میں تاخیر کیوں ہے؟
2015 کے ٹیکس ہائکس (PATH) ایکٹ سے امریکیوں کی حفاظت کے تحت، قانون کے مطابق IRS کو کسی بھی ٹیکس ریٹرن کے لیے پورے ریفنڈ کو روکنا ضروری ہے جو EITC یا ایڈیشنل چائلڈ ٹیکس کریڈٹ کا دعویٰ کرتا ہے کم از کم فروری کے وسط تک، چاہے ریٹرن جنوری میں داخل کیا گیا ہو۔ یہ ہولڈ پورے ریفنڈ پر لاگو ہوتا ہے، نہ صرف EITC حصے پر۔ تاخیر سے IRS کو دھوکہ دہی کا پتہ لگانے اور روکنے کے لیے اضافی وقت ملتا ہے۔ زیادہ تر EITC ریفنڈ مارچ کے پہلے ہفتے تک جاری کیے جاتے ہیں۔ IRS irs.gov پر میرے ریفنڈ ٹول کے ذریعے ریفنڈ اسٹیٹس اپ ڈیٹ فراہم کرتا ہے۔
اگر میں EITC کا غلط دعویٰ کروں تو کیا ہوگا؟
اگر IRS یہ طے کرتا ہے کہ آپ نے غلطی سے EITC کا دعویٰ کیا ہے، تو آپ کو کریڈٹ کی رقم کے علاوہ سود کی ادائیگی کرنی ہوگی۔ اگر غلطی ضوابط کی لاپرواہی یا جان بوجھ کر نظر انداز کرنے کی وجہ سے ہوئی ہے (لیکن دھوکہ دہی نہیں)، آپ پر دو سال کے لیے EITC کا دعویٰ کرنے پر پابندی ہے۔ اگر غلطی دھوکہ دہی کی وجہ سے ہوئی تو پابندی دس سال تک بڑھ جاتی ہے۔ پابندی کی مدت کے دوران، آپ کو پابندی کی مدت ختم ہونے کے بعد اپنی پہلی واپسی کے ساتھ فارم 8862 (معصول ہونے کے بعد کچھ کریڈٹ کا دعوی کرنے کی معلومات) فائل کرنا ضروری ہے۔ یہاں تک کہ ایک ایماندارانہ غلطی بھی دو سال کی پابندی کو متحرک کر سکتی ہے اگر IRS اسے لاپرواہی کے طور پر بیان کرتا ہے، لہذا درستگی اہم ہے۔
کیا ریاستی EITCs وفاقی کریڈٹ کے اوپر اسٹیک ہیں؟
ہاں، ریاست سے کمائے گئے انکم ٹیکس کریڈٹس کا حساب لگایا جاتا ہے اور وفاقی EITC سے الگ سے دعوی کیا جاتا ہے، اور وہ اس کے اوپر ڈھیر ہوتے ہیں۔ 2024 تک، تقریباً 31 ریاستیں، ڈسٹرکٹ آف کولمبیا، اور کئی شہر (بشمول نیویارک سٹی اور سان فرانسسکو) اپنے اپنے EITCs پیش کرتے ہیں۔ زیادہ تر ریاستی EITCs کا حساب وفاقی EITC کے ایک مقررہ فیصد کے طور پر کیا جاتا ہے، مونٹانا میں 3% سے لے کر جنوبی کیرولائنا میں 125% تک۔ کچھ ریاستی EITCs قابل واپسی ہیں (مطلب کہ آپ کریڈٹ وصول کرتے ہیں چاہے آپ پر کوئی ریاستی ٹیکس واجب الادا نہ ہو) جبکہ دیگر ناقابل واپسی ہیں۔ 30% قابل واپسی ریاست EITC والی ریاست میں زیادہ سے زیادہ وفاقی EITC $7,430 کا دعوی کرنے والا خاندان ریاست سے اضافی $2,229 وصول کرے گا۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !EITC کی سب سے عام خرابی میں کوالیفائنگ چائلڈ رولز شامل ہوتے ہیں، خاص طور پر جب متعدد ٹیکس دہندگان ایک ہی بچے کا دعویٰ کرتے ہیں۔ جب کوئی بچہ ایک سے زیادہ افراد کے لیے کوالیفائنگ چائلڈ ٹیسٹ پورا کرتا ہے (مثال کے طور پر، دونوں غیر شادی شدہ جوڑے میں والدین، یا والدین اور دادا دادی)، IRS ٹائی بریکر کے قوانین کا اطلاق کرتا ہے: (1) اگر صرف ایک شخص بچے کا والدین ہے، تو والدین جیت جاتے ہیں؛ (2) اگر دونوں والدین بچے کا دعویٰ کرتے ہیں لیکن مشترکہ طور پر فائل نہیں کرتے ہیں، تو وہ والدین جس کے ساتھ بچہ سب سے زیادہ عرصہ گزارتا ہے جیت جاتا ہے۔ (3) اگر بچہ ہر والدین کے ساتھ یکساں طور پر رہتا ہے تو، اعلی AGI والے والدین جیت جاتے ہیں۔ (4) اگر کوئی دعویدار بچے کا والدین نہیں ہے، تو سب سے زیادہ AGI والا شخص جیت جاتا ہے۔ ٹائی بریکر کے ان اصولوں پر عمل کرنے میں ناکامی کے نتیجے میں ایک یا دونوں ریٹرن کو مسترد یا آڈٹ کیا جاتا ہے۔
- !خود روزگار EITC کے دعویدار خالص خود روزگار آمدنی کا حساب لگانے میں اکثر غلطیاں کرتے ہیں، یا تو فیز ان کریڈٹ کو زیادہ سے زیادہ کرنے کے لیے آمدنی کو بڑھا کر یا اہلیت کی حد کے اندر رہنے کے لیے آمدنی کو کم رپورٹ کر کے۔ IRS EITC دعویداروں کے درمیان شیڈول C آمدنی میں غیر معمولی نمونوں کا پتہ لگانے کے لیے جدید ترین الگورتھم کا استعمال کرتا ہے، اور EITC کا دعویٰ کرنے والے خود ملازمت والے افراد عام آبادی سے کئی گنا زیادہ آڈٹ کی شرح کا سامنا کرتے ہیں۔ تمام خود روزگار آمدنی اور اخراجات کو معاون دستاویزات کے ساتھ درست طریقے سے رپورٹ کیا جانا چاہیے۔
- !بہت سے ٹیکس دہندگان کو غلطی سے یقین ہے کہ بے روزگاری کا معاوضہ وصول کرنا انہیں EITC سے نااہل کر دیتا ہے۔ جبکہ بے روزگاری کے فوائد کو کمائی ہوئی آمدنی کے طور پر شمار نہیں کیا جاتا ہے (اور اس وجہ سے EITC پیدا نہیں کر سکتے ہیں)، وہ ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی (AGI) میں شامل ہیں، جو کہ مرحلہ وار حساب کتاب میں استعمال ہوتا ہے۔ کمائی ہوئی آمدنی میں $15,000 اور بے روزگاری کے فوائد میں $10,000 والے ٹیکس دہندہ کا AGI $25,000 ہے، اور اگر AGI کمائی ہوئی آمدنی سے زیادہ ہے تو فیز آؤٹ کا حساب $15,000 کی بجائے $25,000 کا استعمال کرتے ہوئے کیا جاتا ہے۔ اس کے نتیجے میں اکثر ٹیکس دہندگان کی توقع سے کم کریڈٹ ہوتا ہے۔
پرو ٹپ
اگر آپ کی آمدنی میں سال بہ سال اتار چڑھاؤ آتا ہے (خود ملازمت کرنے والے افراد، گیگ ورکرز، اور موسمی ملازمین کے لیے عام)، تو سال بھر اپنی آمدنی کا پتہ لگائیں تاکہ آپ EITC وکر پر کہاں گریں۔ کچھ معاملات میں، ٹیکس کے سالوں کے درمیان وقت کی آمدنی یا کاروباری اخراجات آپ کی EITC رقم کو نمایاں طور پر متاثر کر سکتے ہیں۔ مثال کے طور پر، اگر آپ ایک سال میں فیز آؤٹ رینج میں ہیں لیکن اگلے سال پلیٹیو رینج میں ہوں گے، دسمبر کے انوائس کو جنوری تک موخر کرنے سے آپ کے مشترکہ دو سالہ EITC میں سینکڑوں یا اس سے بھی ہزاروں ڈالر کا اضافہ ہو سکتا ہے۔ ہمیشہ اس بات کو یقینی بنائیں کہ کسی بھی وقت کے فیصلے حقیقی معاشی سرگرمی کی عکاسی کرتے ہیں۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
EITC سالانہ تقریباً 57 بلین ڈالر 23 ملین گھرانوں میں تقسیم کرتا ہے، جو اسے ریاستہائے متحدہ میں کام کرنے والے خاندانوں کے لیے سب سے بڑا کیش ٹرانسفر پروگرام بناتا ہے - SNAP (فوڈ اسٹامپ) اور TANF (فلاحی) کے مشترکہ سے بڑا۔ ماہر اقتصادیات راج چیٹی کی تاریخی تحقیق سے پتہ چلا ہے کہ EITC کی زیادہ ادائیگیاں حاصل کرنے والے خاندانوں میں بچوں کے ٹیسٹ اسکور زیادہ ہوتے ہیں، ان کے کالج جانے کا امکان زیادہ ہوتا ہے، اور بالغوں کے طور پر زیادہ کمایا جاتا ہے، یہ تجویز کرتا ہے کہ EITC کے کثیر نسلی اثرات ہیں جو فوری نقد فائدہ سے کہیں زیادہ ہیں۔
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
حوالہ جات
Read the full guide on how to use this calculator effectively
مزید پڑھیں →Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔