مالیات

LTCG & STCG Calculator (Equity)

LTCG / STCG Tax Calculator

Asset Type

Purchase Price (₹)

₹

Sale Price (₹)

₹

Purchase Date

Sale Date

کیا ہے LTCG & STCG Calculator (Equity)?

▾

ہندوستان میں ایکویٹی سرمایہ کاری اور ایکویٹی میوچل فنڈز پر کیپیٹل گینز ٹیکس کو انعقاد کی مدت کی بنیاد پر دو زمروں میں تقسیم کیا گیا ہے: شارٹ ٹرم کیپٹل گینز (STCG) اور لانگ ٹرم کیپٹل گینز (LTCG)۔ لسٹڈ ایکویٹی شیئرز اور ایکویٹی پر مبنی میوچل فنڈز کے لیے، ہولڈنگ پیریڈ تھریشولڈ 12 ماہ ہے — اگر آپ 12 ماہ یا اس سے کم کے لیے ہولڈنگ رکھتے ہیں، تو حاصلات کو STCG کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے اور اس پر 15% ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ اگر آپ 12 مہینوں سے زیادہ کے لیے ہولڈ ہیں، تو فوائد کو LTCG کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے اور ہر مالی سال میں ₹1 لاکھ سے زیادہ کے منافع پر 10% ٹیکس لگایا جاتا ہے (انڈیکسیشن کے فائدے کے بغیر)۔ ایکویٹی پر 10% کا LTCG ٹیکس 14 سال کے وقفے کے بعد بجٹ 2018 (فنانس ایکٹ 2018، 1 اپریل 2018 سے لاگو) میں دوبارہ متعارف کرایا گیا جس کے دوران ایکویٹی پر LTCG مکمل طور پر مستثنیٰ تھا۔ سابقہ ٹیکس لگانے سے بچنے کے لیے، 'دادا' کی فراہمی شامل کی گئی تھی: 31 جنوری 2018 سے پہلے خریدے گئے حصص/یونٹس کے لیے، حصول کی لاگت کو اصل قیمت خرید یا فیئر مارکیٹ ویلیو (FMV) سے زیادہ سمجھا جاتا ہے جیسا کہ 31 جنوری 2018 کو (عام طور پر NSE فنڈز کے لیے N/BSE کی اختتامی قیمت)۔ نوٹ: بجٹ 2024 (23 جولائی 2024 سے موثر) نے 23 جولائی 2024 کے بعد لین دین کے لیے ایکویٹی پر LTCG ٹیکس کو 10% سے بڑھا کر 12.5% اور STCG کو 15% سے بڑھا کر 20% کر دیا ہے۔ مالی سال 2024-25 کے لیے، دونوں پرانی شرحیں اور جولائی 23 کی بنیاد پر (23 جولائی سے پہلے لاگو ہوتی ہیں) فروخت کی تاریخ. ان شرحوں کو لاگو کرنے کے لیے لین دین پر سیکیورٹیز ٹرانزیکشن ٹیکس (STT) ادا کیا گیا ہوگا۔

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

فارمولا

▾

f(x)

STCG ٹیکس = STCG رقم × 20% (23 جولائی 2024 کے بعد) یا 15% (23 جولائی 2024 سے پہلے)؛ LTCG = فروخت کی قیمت - زیادہ سے زیادہ (خریداری کی قیمت، 31 جنوری 2018 کو FMV)؛ LTCG ٹیکس = زیادہ سے زیادہ(0, LTCG - ₹1,00,000) × 12.5% (23 جولائی کے بعد) یا 10% (23 جولائی سے پہلے)

متغیر کی تشریح

▾

علامت	نام	اکائی	تفصیل
SP	فروخت کی قیمت	₹	وہ قیمت جس پر ایکویٹی شیئر یا میوچل فنڈ یونٹ فروخت کیا جاتا ہے۔
CP	لاگت کی قیمت / ایڈجسٹ لاگت	₹	اصل خریداری کی قیمت؛ یا 2018 سے پہلے کے حصول کے لیے دادا کی قیمت (اصل قیمت سے زیادہ اور FMV 31 جنوری 2018)۔
G	کیپٹل گین	₹	SP - CP؛ مثبت = فائدہ (قابل ٹیکس)، منفی = نقصان (دوسرے سرمائے کے منافع کے خلاف سیٹ آف کے قابل)۔
E	LTCG سالانہ چھوٹ	₹	₹1,00,000 فی مالی سال ٹیکس حساب سے پہلے تمام ایکویٹی سرمایہ کاری سے کل LTCG پر لاگو ہوتا ہے۔

کیسے LTCG & STCG Calculator (Equity)

▾

1ہر ایکویٹی لین دین کے لیے خرید و فروخت کی تاریخ کا تعین کریں۔ اگر انعقاد کی مدت 12 ماہ تک ہے، تو یہ STCG ہے۔ 12 ماہ سے زیادہ LTCG ہے۔
2STCG کے لیے (منعقد ≤ 12 ماہ): کمپیوٹ گین = سیل پرائس − خریداری کی قیمت (کوئی اشاریہ نہیں)؛ 20% ٹیکس لاگو کریں (23 جولائی 2024 کے بعد) یا 15% (23 جولائی 2024 سے پہلے)؛ STCG کو سال کی کل آمدنی میں شامل کیا جاتا ہے۔
3LTCG کے لیے (12 ماہ کے لیے منعقد): 31 جنوری 2018 سے پہلے خریدے گئے شیئرز/یونٹس کے لیے گرانڈ فادرنگ کا اطلاق کریں — لاگت = اصل قیمت سے زیادہ یا 31 جنوری 2018 کو FMV؛ کمپیوٹ LTCG = فروخت کی قیمت - ایڈجسٹ لاگت۔
4مالی سال 2024-25 کے لیے، ₹1 لاکھ سالانہ LTCG چھوٹ کا اطلاق سال کے لیے تمام ایکویٹی سرمایہ کاری (حصص + ایکویٹی MFs) میں کل LTCG پر ہوتا ہے۔ صرف ₹1 لاکھ سے اوپر کے LTCG پر 12.5% (23 جولائی کے بعد) یا 10% (23 جولائی سے پہلے) ٹیکس ہے۔
5ان ترجیحی ٹیکس کی شرحوں کو لاگو کرنے کے لیے درج شدہ ایکویٹی کی خرید و فروخت دونوں پر سیکیورٹیز ٹرانزیکشن ٹیکس (STT) ادا کیا جانا چاہیے؛ آف مارکیٹ لین دین یا غیر فہرست شدہ حصص مختلف شرحوں کو اپنی طرف متوجہ کرتے ہیں۔
6سیٹ آف رولز: ایس ٹی سی ایل (شارٹ ٹرم کیپیٹل لاس) کو ایس ٹی سی جی اور ایل ٹی سی جی دونوں کے خلاف سیٹ آف کیا جا سکتا ہے۔ LTCL (طویل مدتی سرمائے کا نقصان) صرف LTCG (STCG نہیں) کے خلاف طے کیا جا سکتا ہے؛ غیر جذب شدہ نقصانات کو 8 سال تک آگے بڑھایا جا سکتا ہے۔
7سیٹ آف کے بعد خالص سرمائے کے منافع کا حساب لگائیں۔ کل آمدنی میں STCG شامل کریں؛ ₹1 لاکھ سے اوپر کے LTCG پر LTCG ٹیکس لاگو کریں؛ آئی ٹی آر شیڈول سی جی میں رپورٹ۔

حل شدہ مثالیں

▾

مثال 1سادہ LTCG — پوسٹ بجٹ 2024 کی شرح

دیا گیا:مارچ 2022 میں ₹500 میں 100 شیئرز خریدے؛ اگست 2024 میں ₹1,200 میں فروخت ہوا (منعقد > 12 ماہ)

نتیجہ:LTCG = (₹1,200 − ₹500) × 100 = ₹70,000; ₹1L سے کم چھوٹ؛ ٹیکس = ₹0

پورے ₹70,000 LTCG سے مستثنیٰ ہے کیونکہ یہ ₹1 لاکھ سالانہ کی حد کے اندر ہے۔

فروخت 23 جولائی 2024 کے بعد ہے، لہذا 12.5% شرح لاگو ہوتی ہے — لیکن ₹70,000 کا LTCG ₹1 لاکھ کی چھوٹ کی حد سے کم ہے۔ کوئی LTCG ٹیکس قابل ادائیگی نہیں۔ ₹1 لاکھ کی چھوٹ کا اطلاق سال کے تمام ایکویٹی لین دین سے خالص LTCG پر ہوتا ہے۔

مثال 2LTCG ₹1 لاکھ سے اوپر — قابل ٹیکس حصہ

دیا گیا:جنوری 2020 میں ₹1,00,000 میں خریدے گئے ایکویٹی MF یونٹس؛ ستمبر 2024 میں ₹2,80,000 میں بھنایا گیا۔

نتیجہ:LTCG = ₹1,80,000; مستثنیٰ ₹1,00,000؛ قابل ٹیکس LTCG = ₹80,000؛ ٹیکس @ 12.5% = ₹10,000

23 جولائی 2024 کے بعد کی فروخت قابل ٹیکس LTCG پر 12.5% کو راغب کرتی ہے۔ اگر کل آمدنی < ₹50L ہو تو کوئی سرچارج نہیں۔

کل LTCG = ₹1,80,000۔ ₹1L کی چھوٹ کے بعد، قابل ٹیکس LTCG = ₹80,000۔ ٹیکس = ₹80,000 × 12.5% = ₹10,000۔ 4% سیس = ₹10,400 کل LTCG ٹیکس شامل کریں۔

مثال 3گرینڈ فادرنگ — 2018 سے پہلے کی سرمایہ کاری

دیا گیا:2015 میں 200 روپے میں خریدے گئے شیئرز؛ 31 جنوری 2018 کو FMV ₹450 تھی؛ مئی 2024 میں ₹900 میں فروخت ہوا۔

نتیجہ:دادا کی قیمت = ₹450 (₹200 اور ₹450 سے زیادہ)؛ LTCG = (₹900-₹450) × 500 = ₹2,25,000; قابل ٹیکس = ₹1,25,000; ٹیکس @ 10% = ₹12,500

دادا کے بغیر، LTCG ₹3,50,000 ہو جائے گا — دادا کرنے سے ₹1,25,000 × 10% = ₹12,500 ٹیکس کی بچت ہوئی

مئی 2024 کی فروخت 23 جولائی 2024 کے بجٹ میں تبدیلی سے پہلے کی ہے — 10% شرح لاگو ہوتی ہے۔ دادا کی قیمت = ₹450 (31 جنوری 2018 کی قیمت)۔ LTCG = ₹2,25,000; ₹1L کی چھوٹ کے بعد، قابل ٹیکس = ₹1,25,000؛ ٹیکس = 12,500 روپے۔

مثال 4STCG - مختصر مدت کی فروخت

دیا گیا:اپریل 2024 میں ₹3,00,000 میں ایکویٹی خریدی۔ اکتوبر 2024 میں ₹3,90,000 میں فروخت ہوا (6 ماہ)

نتیجہ:STCG = ₹90,000; ٹیکس @ 20% (23 جولائی کے بعد) = ₹18,000 + 4% سیس = ₹18,720

STCG کل آمدنی میں شامل کیا جاتا ہے۔ 20% فلیٹ پر ٹیکس لگایا گیا (STCG کے لیے ₹1L کی چھوٹ دستیاب نہیں)

اکتوبر 2024 میں فروخت 23 جولائی 2024 کے بعد ہے — نئی 20% STCG شرح لاگو ہوتی ہے (15% سے زیادہ)۔ ₹90,000 کے STCG پر فلیٹ 20%، نیز 4% سیس لگایا جاتا ہے۔ STCG کے لیے کوئی چھوٹ نہیں ہے — LTCG کے برعکس جس میں ₹1L سالانہ چھوٹ ہے۔

عملی استعمال

▾

🏗️

سرمایہ کار فروخت کرنے کے لیے بہترین وقت کا فیصلہ کرنے سے پہلے ایکویٹی پورٹ فولیو کی تلافی پر ٹیکس کی ذمہ داری کا حساب لگا رہے ہیں۔

🔬

سالانہ ٹیکس نقصان کی کٹائی - ₹ 1 لاکھ تک کے LTCG کا ٹیکس فری اور/یا نقصانات کو آف سیٹ منافع کی بکنگ۔

📊

کلائنٹ پورٹ فولیوز کے لیے ایکویٹی MFs بمقابلہ ڈیٹ فنڈز بمقابلہ FDs کے بعد از ٹیکس ریٹرن کا موازنہ کرنے والے مالیاتی منصوبہ ساز۔

🏥

متعدد ایکویٹی ٹرانزیکشنز والے کلائنٹس کے لیے ITR میں چارٹرڈ اکاؤنٹنٹس شیڈول CG (کیپٹل گینز) کمپیوٹنگ کرتے ہیں۔

⚙️

پورٹ فولیو میں توازن برقرار رکھنے کے فیصلے - یہ سمجھنا کہ ایکویٹی کب بیچنی ہے (LTCG علاج کے لیے 12 ماہ کے بعد) اور سب سے زیادہ ٹیکس موثر ایگزٹ ٹائمنگ کا انتخاب کرنا۔

خاص صورتیں

▾

ایکویٹی سیونگ سکیم - جزوی ٹیکس فوائد

میوچل فنڈز میں ایکویٹی سیونگ اسکیمیں ایکویٹی (40%+)، ثالثی (20%+) اور قرض میں سرمایہ کاری کرتی ہیں۔ ان پر ایکویٹی میوچل فنڈز کے طور پر ٹیکس لگایا جاتا ہے (LTCG/STCG کی شرحیں لاگو ہوتی ہیں)۔ ایکویٹی اور ثالثی کے حصے ترجیحی ایکویٹی ٹیکس کی شرحوں سے فائدہ اٹھاتے ہیں۔ یہ اسکیمیں کم مارکیٹ اتار چڑھاؤ کے ساتھ ایکویٹی ٹیکسیشن کی حیثیت کے خواہشمند سرمایہ کاروں کے لیے موزوں ہیں۔

ESOPs/RSUs پر LTCG

لسٹڈ کمپنی ESOPs کے لیے، مشق پر حاصل کیے گئے حصص کو ایکویٹی سمجھا جاتا ہے۔ LTCG کے لیے انعقاد کی مدت مشق کی تاریخ سے شروع ہوتی ہے، گرانٹ کی تاریخ سے نہیں۔ لاگت ورزش کی تاریخ پر FMV ہے (جس کا استعمال ورزش کے وقت تنخواہ کے طور پر ٹیکس وصول کرنے کے لیے بھی کیا جاتا ہے)۔ ورزش کی قیمت FMV سے اوپر کی فروخت سے حاصل ہونے والے فوائد LTCG یا STCG ہیں جو ورزش سے 12 ماہ کے انعقاد پر مبنی ہیں۔

LTCG کٹائی کی حکمت عملی

سرمایہ کار ₹ 1 لاکھ سالانہ چھوٹ کو استعمال کرنے کے لیے ہر سال LTCG کو حکمت عملی کے ساتھ 'حاصل' کر سکتے ہیں - ایکویٹی فنڈ یونٹس کو چھڑائیں جہاں LTCG ₹ 1 لاکھ تک ہے اور فوری طور پر دوبارہ سرمایہ کاری کریں۔ یہ لاگت کی بنیاد کو زیادہ قیمت پر دوبارہ سیٹ کرتا ہے، مستقبل میں قابل ٹیکس LTCG کو کم کرتا ہے۔ 10+ سالوں میں، اس سالانہ کٹائی سے LTCG ٹیکس میں کئی لاکھ کی بچت ہو سکتی ہے۔ یہ بڑھتی ہوئی مارکیٹ میں بہترین کام کرتا ہے۔

زیادہ کمانے والوں کے لیے LTCG پر سرچارج

اگر کل آمدنی ₹50 لاکھ سے زیادہ ہو تو ایکویٹی سے LTCG سرچارج کے تابع ہے۔ تاہم، مخصوص طویل مدتی اثاثوں (ایکویٹی شیئرز، ایکویٹی MFs) سے LTCG پر سرچارج کی حد 15% ہے - یہاں تک کہ اگر آپ کی آمدنی عام طور پر 25% یا 37% سرچارج (پرانی حکومت کے تحت) کو متوجہ کرتی ہے۔ یہ کیپ زیادہ آمدنی والے افراد کے لیے ان کے ایکویٹی حاصلات پر مؤثر LTCG ٹیکس کی شرح کو نمایاں طور پر کم کرتی ہے۔

ایکویٹی پر کیپیٹل گینز ٹیکس — مالی سال 2024-25

▾

قسم	انعقاد کا دورانیہ	ٹیکس کی شرح (23 جولائی 2024 سے پہلے)	ٹیکس کی شرح (23 جولائی 2024 کے بعد)	استثنیٰ
STCG — درج ایکویٹی/ایکویٹی MF	≤ 12 ماہ	15%	20%	کوئی نہیں۔
LTCG — لسٹڈ ایکویٹی/ایکویٹی MF	> 12 ماہ	10%	12.5%	₹1 لاکھ/سال
STCG - قرض MF/بانڈز	≤ 36 ماہ	سلیب کی شرح	سلیب کی شرح	کوئی نہیں۔
LTCG - قرض MF/بانڈز	> 36 ماہ	20% اشاریہ سازی کے ساتھ	سلیب کی شرح (بجٹ 2023 میں تبدیلی)	کوئی نہیں۔
STCG - رئیل اسٹیٹ	≤ 24 ماہ	سلیب کی شرح	سلیب کی شرح	کوئی نہیں۔
LTCG — رئیل اسٹیٹ	> 24 ماہ	20% اشاریہ سازی کے ساتھ	12.5% بغیر اشاریہ کے (بجٹ 2024)	دوبارہ سرمایہ کاری کی چھوٹ (54, 54EC)

اکثر پوچھے جانے والے سوالات

▾

مالی سال 2024-25 کے لیے ایکویٹی پر LTCG اور STCG ٹیکس کی شرحیں کیا ہیں؟

23 جولائی 2024 سے پہلے کے لین دین کے لیے: 15% پر STCG، 10% پر LTCG (₹1L کی چھوٹ سے اوپر)۔ 23 جولائی 2024 کو یا اس کے بعد کی ٹرانزیکشنز کے لیے (بجٹ 2024 کی مؤثر تاریخ): 20% پر STCG، 12.5% پر LTCG (₹1L چھوٹ سے اوپر)۔ نوٹ: ₹1 لاکھ سالانہ LTCG کی چھوٹ بدستور برقرار ہے۔ ان ترجیحی شرحوں کے لیے لین دین پر STT ضرور ادا کیا گیا ہوگا۔

₹1 لاکھ LTCG کی چھوٹ کیسے کام کرتی ہے؟

₹1 لاکھ سالانہ چھوٹ ایک مالی سال میں تمام ایکویٹی سرمایہ کاری (حصص + ایکویٹی میوچل فنڈز) سے کل LTCG پر لاگو ہوتی ہے۔ صرف ₹1 لاکھ سے زیادہ LTCG پر 10% (23 جولائی سے پہلے) یا 12.5% (23 جولائی کے بعد) ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ یہ چھوٹ فی مالیاتی سال فی ٹیکس دہندہ ہے - فی اسٹاک یا فنڈ نہیں۔ تزویراتی طور پر، آپ ₹1 لاکھ سالانہ کی حد کے اندر رہنے اور LTCG ٹیکس سے بچنے کے لیے مالی سالوں میں چھٹکارے پھیلا سکتے ہیں۔

ایکویٹی LTCG میں گرانڈ فادرنگ کی شق کیا ہے؟

بجٹ 2018 نے سابقہ ٹیکس کو روکنے کے لیے ایکویٹی پر LTCG ٹیکس دوبارہ متعارف کرایا۔ 1 فروری 2018 سے پہلے حاصل کیے گئے اثاثوں کے لیے، حصول کی قیمت اس سے زیادہ ہے: (a) اصل قیمت خرید، یا (b) اس سے کم (i) NSE/BSE پر 31 جنوری 2018 کو اثاثہ کی بلند ترین قیمت (یا MFs کے لیے NAV) اور (ii) فروخت کی اصل قیمت۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ 31 جنوری 2018 تک حاصل ہونے والے فوائد مؤثر طریقے سے مستثنیٰ ہیں۔

کیا LTCG نقصانات کو دوسری آمدنی کے مقابلے میں ختم کیا جا سکتا ہے؟

نہیں، سرمائے کے نقصانات (ایس ٹی سی ایل اور ایل ٹی سی ایل دونوں) کو تنخواہ، کاروبار، یا دیگر ذرائع سے حاصل ہونے والی آمدنی کے خلاف طے نہیں کیا جا سکتا۔ STCL کسی بھی اثاثے سے STCG یا LTCG کے خلاف سیٹ آف کیا جا سکتا ہے۔ LTCL صرف LTCG کے خلاف سیٹ آف کیا جا سکتا ہے - STCG کے خلاف نہیں۔ غیر جذب شدہ سرمائے کے نقصانات کو 8 تشخیصی سالوں کے لیے آگے بڑھایا جا سکتا ہے اور اس کے بعد کے سالوں میں ختم کیا جا سکتا ہے ( نقصانات کو آگے بڑھانے کے لیے مقررہ تاریخ سے پہلے ITR فائل کرنا چاہیے)۔

کیا ایکویٹی میوچل فنڈز میں ایس آئی پی کو LTCG کے لیے واحد سرمایہ کاری کے طور پر سمجھا جاتا ہے؟

نہیں، ہر SIP قسط کو اس کی اپنی خریداری کی تاریخ اور لاگت کے ساتھ الگ خریداری سمجھا جاتا ہے۔ جب آپ یونٹس کو چھڑاتے ہیں تو، FIFO (First In, First Out) طریقہ استعمال کیا جاتا ہے — قدیم ترین یونٹس کو پہلے فروخت کیا جاتا ہے۔ جنوری 2022 میں شروع ہونے والے ماہانہ SIP کے لیے، جنوری 2022 سے یونٹس جنوری 2023 کے بعد طویل مدتی، فروری 2023 کے بعد فروری 2022 یونٹس، وغیرہ۔ یہ SIP سرمایہ کاروں کے لیے LTCG ٹریکنگ پیچیدہ بناتا ہے۔

کیا ایکویٹی فنڈز سے منافع LTCG یا STCG کو اپنی طرف متوجہ کرتے ہیں؟

نہیں، ایکویٹی میوچل فنڈز سے ڈیویڈنڈز کیپٹل گین نہیں ہیں - ان پر سرمایہ کار کے سلیب ریٹ پر 'دیگر ذرائع سے آمدنی' کے طور پر ٹیکس لگایا جاتا ہے (اپریل 2020 سے، ڈیویڈنڈز اب ٹیکس سے پاک نہیں ہیں)۔ ایک واحد AMC سے سالانہ ₹5,000 سے زیادہ کے منافع پر 10% TDS کاٹا جاتا ہے۔ LTCG/STCG مقاصد کے لیے، یونٹس کے چھٹکارے پر صرف اصل فائدہ (فروخت کی قیمت مائنس لاگت) پر غور کیا جاتا ہے۔

NPS ایکویٹی سرمایہ کاری سے LTCG پر ٹیکس کیسے لگایا جاتا ہے؟

NPS ایکویٹی فنڈز سے حاصلات باقاعدہ ایکویٹی LTCG قوانین کے تابع نہیں ہیں جبکہ رقم NPS میں رہتی ہے۔ واپسی (ریٹائرمنٹ) پر، کارپس کا 60% سیکشن 10(12A) کے تحت ٹیکس فری یکمشت رقم کے طور پر لیا جا سکتا ہے، اور 40% سالانہ ہونا چاہیے (پنشن قابل ٹیکس)۔ NPS کی سرمایہ کاری ایک ٹرسٹ میں ہوتی ہے - وہ جمع ہونے کے مرحلے کے دوران قابل ٹیکس سرمایہ حاصل نہیں کرتے ہیں۔

سیکیورٹیز ٹرانزیکشن ٹیکس (STT) کیا ہے اور اس کا LTCG سے کیا تعلق ہے؟

ایس ٹی ٹی ایک ٹیکس ہے جو تسلیم شدہ اسٹاک ایکسچینج میں درج سیکیورٹیز میں ہر خرید و فروخت کے لین دین پر لگایا جاتا ہے۔ ایکویٹی پر ترجیحی LTCG شرح (10%/12.5%) اور STCG کی شرح (15%/20%) صرف اس صورت میں لاگو ہوتی ہے جب STT خرید و فروخت کے وقت ادا کیا گیا ہو۔ اگر STT ادا نہیں کیا گیا تھا (مثال کے طور پر، آف مارکیٹ ٹرانسفرز، غیر فہرست شدہ حصص)، عام کیپٹل گین ٹیکس کی شرح لاگو ہوتی ہے: سلیب ریٹ پر STCG، انڈیکسیشن کے ساتھ LTCG 20% (24+ ماہ کے حصص کے لیے)۔

عام غلطیاں جن سے بچنا ہے

▾

!فرض کرتے ہوئے کہ ₹1 لاکھ سے زیادہ کے تمام ایکویٹی فوائد پر ٹیکس لگایا جاتا ہے — صرف 12 ماہ سے زیادہ کی ایکویٹی سے LTCG ₹1L کی چھوٹ حاصل کرتا ہے۔ STCG میں کوئی چھوٹ نہیں ہے اور اس پر 20% فلیٹ ٹیکس لگایا جاتا ہے (23 جولائی 2024 کے بعد)۔
!2018 سے پہلے کی سرمایہ کاری کے لیے گرینڈ فادرنگ کو نظر انداز کرنا — بہت سے طویل مدتی سرمایہ کار دادا کی قیمت (31 جنوری 2018 FMV) کی جانچ کیے بغیر پرانا اسٹاک فروخت کرتے ہیں، ممکنہ طور پر اضافی LTCG ٹیکس ادا کرتے ہیں۔
!ایکویٹی MF LTCG کا علاج کرنا اور LTCG کو الگ الگ ₹1L کی حد کے طور پر بانٹنا — دونوں کو ₹1 لاکھ سالانہ چھوٹ کے لیے ملایا گیا ہے۔ حد تمام ایکویٹی سرمایہ کاری سے کل LTCG پر لاگو ہوتی ہے۔
!جب LTCG یا STCG حد سے تجاوز کر جائے تو ITR فائل نہ کرنا — ITR میں کیپٹل گین کی اطلاع دینا ضروری ہے۔ اگر STCG سمیت کل آمدنی بنیادی چھوٹ کی حد سے زیادہ ہے تو TDS سے قطع نظر ITR فائل کرنا لازمی ہے۔
!یہ فرض کرتے ہوئے کہ LTCG نقصانات کو تنخواہ سے پورا کیا جا سکتا ہے — سرمائے کے نقصانات کو صرف کیپیٹل گینز کے مقابلے میں ختم کیا جا سکتا ہے۔ وہ تنخواہ، کاروبار یا دیگر آمدنی کو کم نہیں کر سکتے۔
!23 جولائی، 2024 کی شرح میں تبدیلی کی تاریخ غائب ہونا — مالی سال 2024-25 میں اس تاریخ سے پہلے اور بعد کے لین دین مختلف شرحوں کو اپنی طرف متوجہ کرتے ہیں۔ بروکرز کے ٹیکس P&L سٹیٹمنٹس کو اس تاریخ تک STCG اور LTCG کو الگ کر دینا چاہیے۔

💡

پرو ٹپ

پہلے سال سے LTCG کی کٹائی شروع کریں جب آپ کا ایکویٹی پورٹ فولیو ₹1 لاکھ سے زیادہ کا فائدہ دکھاتا ہے۔ ہر مارچ (31 مارچ سے پہلے) LTCG کے ₹1 لاکھ کے برابر یونٹس کو چھڑائیں اور فوری طور پر دوبارہ سرمایہ کاری کریں۔ لاگت کی بنیاد کا یہ سالانہ ری سیٹ مکمل طور پر قانونی ہے، اس میں صفر TDS کا اثر ہے (₹1L حد سے نیچے)، اور 20 سال سے زیادہ کی ایکویٹی سرمایہ کاری، مجموعی LTCG ٹیکس میں ₹2-4 لاکھ کی بچت کر سکتی ہے۔

⭐

کیا آپ جانتے ہیں؟

جب 2004 میں وزیر خزانہ پی چدمبرم کے ذریعہ ایکویٹی پر ایل ٹی سی جی ٹیکس کو پہلی بار ختم کیا گیا تو ہندوستان کی اسٹاک مارکیٹ بی ایس ای سینسیکس تقریباً 6,000 پوائنٹس پر تھا۔ 31 جنوری 2018 تک (جب LTCG کو دوبارہ متعارف کرایا گیا تھا)، سینسیکس 35,965 پر تھا - ایک 6 گنا اضافہ۔ گرینڈ فادرنگ پروویژن نے مؤثر طریقے سے 2018 سے پہلے کے پورے ایکویٹی گینز کو ٹیکس سے پاک کر دیا، جس سے سرمایہ کاروں کو مارکیٹ کے ایک دہائی کے منافع پر سابقہ ٹیکس لگانے سے بچایا گیا۔

Regional Guides

▾

🇺🇸 US▾

جہاں قابل اطلاق ہو وہاں امریکی روایتی یونٹس اور معیارات استعمال کرتا ہے۔

🇬🇧 UK▾

میٹرک یونٹس یا برطانوی معیارات میں تبدیلی کی ضرورت ہو سکتی ہے۔

🇪🇺 EU▾

جہاں قابل اطلاق ہو وہاں EU کنونشنز اور SI یونٹس کی پیروی کرتا ہے۔

حوالہ جات

📖مشکل:درمیانی

صرف معلوماتی مقاصد کے لیے۔ یہ ٹول مالی مشورہ نہیں ہے۔ سرمایہ کاری یا مالی فیصلے کرنے سے پہلے ایک اہل مالی مشیر سے مشورہ کریں۔

Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively