NRI FEMA Account Guide
Principal and interest freely repatriable. No Indian income taxable.
DTAA Countries (lower TDS available):
کیا ہے NRI Investment FEMA Limits?
▾
غیر مقیم ہندوستانیوں (NRIs) اور ہندوستانی نژاد افراد (PIOs/OCIs) کے پاس ریزرو بینک آف انڈیا (RBI) کے زیر انتظام فارن ایکسچینج مینجمنٹ ایکٹ (FEMA) 1999 کے تحت ہندوستان میں ان کے بینکنگ، سرمایہ کاری اور جائیداد کے لین دین کو کنٹرول کرنے والے مخصوص مالی ضوابط ہیں۔ این آر آئیز ہندوستان میں تین طرح کے بینک اکاؤنٹس رکھ سکتے ہیں: این آر ای (غیر رہائشی بیرونی) اکاؤنٹس - غیر ملکی آمدنی سے حاصل کردہ فنڈز، مکمل طور پر قابل واپسی، اور سود ہندوستان میں ٹیکس سے پاک ہے۔ این آر او (نان ریذیڈنٹ آرڈینری) اکاؤنٹس - ہندوستان میں کمائی گئی آمدنی (کرایہ، منافع، کیپٹل گین) اور پختہ گھریلو سرمایہ کاری سے، ہندوستان میں قابل ٹیکس، ٹیکس کی تعمیل کے بعد فی مالی سال USD 1 ملین کی محدود وطن واپسی؛ اور FCNR(B) (غیر ملکی کرنسی نان ریذیڈنٹ بینک) اکاؤنٹس — غیر ملکی کرنسیوں میں فکسڈ ڈپازٹس (USD, GBP, EUR, JPY, CAD, AUD) مکمل طور پر قابل واپسی، اور سود ہندوستان میں ٹیکس سے پاک ہے۔ ایکویٹی میں سرمایہ کاری کے لیے، NRIs ہندوستانی اسٹاک اور میوچل فنڈز میں فارن پورٹ فولیو انویسٹمنٹ (FPI) روٹ کے تحت سرمایہ کاری کر سکتے ہیں - 5% فی NRI کی حد کے ساتھ، کسی ایک کمپنی میں تمام NRIs کے لیے مجموعی طور پر 10%۔ NRIs ہندوستان میں زرعی زمین، باغات کی جائیداد، یا فارم ہاؤس نہیں خرید سکتے ہیں، لیکن RBI کی منظوری کے بغیر رہائشی اور تجارتی جائیدادیں آزادانہ طور پر خرید سکتے ہیں۔ NRI آمدنی پر TDS عام طور پر زیادہ ہے: زیادہ تر آمدنی پر 30%، جائیداد سے LTCG پر 20.8%، ایکویٹی سے LTCG پر 12.5%/20%۔ مختلف ممالک کے ساتھ دوہرے ٹیکس سے بچنے کے معاہدے (DTAA) ودہولڈنگ ٹیکس کی شرح کو کم کر سکتے ہیں۔ ہندوستان میں مقیم مالیات کا انتظام کرنے والے NRIs کے لیے ان حدود اور ڈھانچے کو سمجھنا بہت ضروری ہے۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
NRO وطن واپسی کی حد = USD 1,000,000 فی مالی سال (ٹیکس اور CA سرٹیفکیٹ کے بعد)؛ NRE سود (ٹیکس فری): ہندوستان میں قابل ٹیکس = ₹0؛ این آر او سود قابل ٹیکس = سود × 30.9% (ڈی ٹی اے اے کے فائدہ کے بغیر ٹی ڈی ایس کی شرح)؛ پراپرٹی پر LTCG (NRI): TDS = فروخت پر غور × 20% + سرچارج + سیس (خریدار کو کٹوتی کرنی چاہئے)؛ DTAA شرح = ہندوستانی ٹیکس کی شرح یا معاہدے کی شرح سے کممتغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| NRE | غیر رہائشی بیرونی اکاؤنٹ | INR | غیر ملکی وسائل کے لیے بینک اکاؤنٹ؛ مکمل طور پر قابل واپسی؛ ہندوستان میں سود سے پاک۔ |
| NRO | غیر رہائشی عام اکاؤنٹ | INR | ہندوستان سے حاصل کردہ آمدنی کے لیے بینک اکاؤنٹ؛ وطن واپسی USD 1M/سال تک محدود؛ سود 30% پر قابل ٹیکس۔ |
| DTAA_R | ڈی ٹی اے اے کی شرح | % | دوہرے ٹیکس سے بچنے کے معاہدے کے معاہدے کے مطابق ٹیکس کی شرح میں کمی؛ ٹیکس ریذیڈنسی سرٹیفکیٹ جمع کرانے کی ضرورت ہے۔ |
| TRC | ٹیکس ریذیڈنسی سرٹیفکیٹ | document | این آر آئی کے رہائشی ملک سے سرٹیفکیٹ جو وہاں ٹیکس کی رہائش کی تصدیق کرتا ہے؛ ہندوستان میں ڈی ٹی اے اے کے فوائد کو قابل بناتا ہے۔ |
کیسے NRI Investment FEMA Limits
▾
- 1NRI/OCI کی حیثیت کا تعین کریں: ایک ہندوستانی شہری جو ایک مالی سال میں 182+ دنوں تک ہندوستان سے باہر رہتا ہے NRI بن جاتا ہے۔ اسٹیٹس کی تبدیلی کے بعد سال سے ٹیکس اور FEMA کے مضمرات بدل جاتے ہیں۔
- 2مناسب بینک اکاؤنٹس کھولیں یا برقرار رکھیں: غیر ملکی آمدنی کے لیے NRE (واپس جانے کے قابل، ٹیکس سے پاک سود)، ہندوستان سے حاصل کردہ آمدنی کے لیے NRO (محدود وطن واپسی)، غیر ملکی کرنسی FDs کے لیے FCNR(B)؛ تینوں کو ایک ساتھ برقرار رکھا جا سکتا ہے۔
- 3پورٹ فولیو انوسٹمنٹ اسکیم (PIS) روٹ کے ذریعے PIS کے لیے نامزد NRE یا NRO بچت اکاؤنٹ کے ذریعے ہندوستانی ایکویٹی مارکیٹوں میں سرمایہ کاری کریں — اسٹاک مارکیٹ کے لین دین کے لیے ضروری ہے۔ میوچل فنڈ کی سرمایہ کاری کے لیے ایسی کوئی ضرورت نہیں ہے۔
- 4جائیداد کی سرمایہ کاری کے لیے: رہائشی اور تجارتی جائیدادیں آزادانہ طور پر خریدی جا سکتی ہیں۔ ادائیگی NRE/NRO اکاؤنٹ کے ذریعے یا اندرون ملک ترسیلات زر کے ذریعے ہونی چاہیے۔ کرایہ کی آمدنی NRO اکاؤنٹ میں جاتی ہے۔ ٹیکس کی ادائیگی کے بعد NRO اکاؤنٹ سے واپسی USD 1M فی سال تک محدود ہے۔
- 5TDS کی ذمہ داریوں کو سمجھیں: جب NRIs ہندوستان میں آمدنی حاصل کرتے ہیں (کرایہ، ڈیویڈنڈ، کیپٹل گین)، ادا کنندہ کو مخصوص شرحوں پر TDS کاٹنا ضروری ہے؛ NRI اپنے رہائشی ملک سے ٹیکس ریذیڈنسی سرٹیفکیٹ (TRC) جمع کر کے DTAA فوائد کا دعوی کر سکتے ہیں۔
- 6اگر ہندوستان سے آمدنی بنیادی چھوٹ کی حد سے زیادہ ہے تو ہندوستانی ITR فائل کریں (NRIs کے لیے ₹2.5L؛ سیکشن 87A کی چھوٹ این آر آئیز کے لیے دستیاب نہیں ہے)؛ NRIs اضافی TDS کی واپسی کا دعوی کرنے کے لئے بھی فائل کر سکتے ہیں۔
- 7NRO فنڈز کی واپسی کے لیے: فارم 15CA/15CB میں CA کا سرٹیفکیٹ حاصل کریں، اگر بڑی رقم کی ضرورت ہو تو انکم ٹیکس آفیسر سے سرٹیفکیٹ حاصل کریں، پھر NRE یا بیرون ملک اکاؤنٹ میں منتقل کریں — فی مالی سال USD 1 ملین تک محدود۔
حل شدہ مثالیں
▾
NRI کرایہ کی آمدنی پر 30% فلیٹ ریٹ پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ DTAA TRC جمع کرانے کے ساتھ شرح کم کر سکتا ہے۔
NRIs کو کرایہ ادا کرنے والے ہندوستانی کرایہ داروں کو 30% TDS (سیکشن 195) کاٹنا ہوگا۔ NRI کٹوتیوں (میونسپل ٹیکس، NAV پر 30% معیاری کٹوتی، اگر لاگو ہو تو ہوم لون کا سود) کا دعویٰ کرنے والی ITR فائل کرتا ہے اور اضافی TDS کی واپسی حاصل کرتا ہے۔ کٹوتیوں کے بعد کرایہ کی خالص آمدنی کم موثر شرح پر قابل ٹیکس ہو سکتی ہے۔
NRE اکاؤنٹ ایک ہی شرح کماتا ہے لیکن TDS میں ₹1,05,000 بچاتا ہے - غیر ملکی نژاد فنڈز کے لیے NRE کو ترجیح دیں
NRE FD سود ہندوستانی انکم ٹیکس سے مکمل طور پر مستثنیٰ ہے اور NRI کے آبائی ملک کو مکمل طور پر واپس بھیجنے کے قابل ہے۔ NRO FD سود 30% پر قابل ٹیکس ہے (DTAA کے بغیر NRIs کے لیے TDS کی شرح)۔ NRI کو اپنے ملک میں NRE آمدنی کی اطلاع بھی دینی ہوگی (DTAA دوہرے ٹیکس سے روکتا ہے)۔
NRI ایکویٹی LTCG میں ₹1L کی وہی چھوٹ ہے۔ چھٹکارے کے وقت AMC کے ذریعہ کٹوتی TDS
ہندوستانی ایکویٹی میوچل فنڈز میں سرمایہ کاری کرنے والے NRIs کو چھٹکارے کے وقت کیپٹل گین ٹیکس کی شرح پر TDS کا سامنا کرنا پڑتا ہے - AMC اسے خود بخود کٹوتی کرتا ہے۔ رہائشی ہندوستانیوں کے برعکس، این آر آئیز خود حساب کتاب نہیں کر پاتے ہیں۔ TDS فوری ہے۔ وہ ITR میں اضافی TDS کی واپسی کا دعوی کر سکتے ہیں۔
TDS پوری فروخت کی قیمت پر ہے (صرف فائدہ نہیں)؛ TDS کو کم کرنے کے لیے NRI کو کم ودہولڈنگ سرٹیفکیٹ (فارم 13) کے لیے درخواست دینی چاہیے۔
جب کوئی ہندوستانی باشندہ کسی این آر آئی سے جائیداد خریدتا ہے، تو انہیں فروخت کے پورے غور پر 20%+ پر TDS کاٹنا چاہیے (صرف سرمایہ حاصل نہیں)۔ یہ اہم نقد بہاؤ کے مسائل کا سبب بنتا ہے. این آر آئی ٹیکس آفیسر (فارم 13 یا 195 (3)) کو ایک سرٹیفکیٹ کے لیے درخواست دے سکتا ہے جس میں اصل LTCG کی بنیاد پر کم یا صفر TDS کی اجازت دی جائے۔
عملی استعمال
▾
NRE اور NRO اکاؤنٹس کے درمیان فیصلہ کرتے ہوئے واپسی اور ٹیکس کی کارکردگی کو بہتر بنانے کے لیے مختلف آمدنی کے ذرائع سے پارکنگ فنڈز کے لیے۔، جہاں Nri Fema Limits کے ذریعے درست nri fema حدود کا تجزیہ ثبوت پر مبنی فیصلہ سازی اور پیشہ ورانہ کام کے بہاؤ میں مقداری سختی کی حمایت کرتا ہے۔
ہندوستانی باشندے NRI جائیداد کے مالکان کی جانب سے کرایہ کی آمدنی حاصل کرتے ہیں اور TDS کی ذمہ داریوں کا صحیح حساب لگاتے ہیں۔، جہاں Nri Fema Limits کے ذریعے درست nri fema حدود کا تجزیہ ثبوت پر مبنی فیصلہ سازی اور پیشہ ورانہ کام کے بہاؤ میں مقداری سختی کی حمایت کرتا ہے۔
NRIs بھارت میں جائیداد کی فروخت کی منصوبہ بندی کر رہے ہیں اور مکمل فروخت پر غور کرنے پر TDS سے بچنے کے لیے کم ودہولڈنگ سرٹیفکیٹس کے لیے درخواست دے رہے ہیں۔، جہاں Nri Fema Limits کے ذریعے درست nri fema حدود کا تجزیہ ثبوت پر مبنی فیصلہ سازی اور پیشہ ورانہ کام کے بہاؤ میں مقداری سختی کی حمایت کرتا ہے۔
NRI کلائنٹس کی مدد کرنے والے مالیاتی مشیر اپنے ہندوستانی پورٹ فولیو (ایکویٹی MF بذریعہ PIS، پراپرٹی، FD) NRE/NRO اکاؤنٹس میں زیادہ سے زیادہ ٹیکس کی کارکردگی کے لیے تشکیل دیتے ہیں، جہاں Nri Fema Limits کے ذریعے درست nri fema حدود کا تجزیہ ثبوت پر مبنی فیصلہ سازی اور پیشہ ورانہ کام کے بہاؤ میں مقداری سختی کی حمایت کرتا ہے۔
واپس آنے والے NRIs (RNOR سٹیٹس) RNOR ٹیکس فری مدت کو زیادہ سے زیادہ کرنے کے لیے اپنی غیر ملکی بچت کو ہندوستان واپس لانے کے وقت کی منصوبہ بندی کر رہے ہیں۔
خاص صورتیں
▾
او سی آئی (اوورسیز سٹیزن آف انڈیا) کا درجہ
OCIs (بھارت کے اوورسیز سٹیزنز) - جو پہلے PIOs (ہندوستانی نژاد افراد) کہلاتے تھے - بینکنگ، سرمایہ کاری اور جائیداد کے لیے NRIs کے اسی طرح کے مالی حقوق رکھتے ہیں۔ وہ NRE/NRO/FCNR اکاؤنٹس رکھ سکتے ہیں، ہندوستانی ایکویٹی اور میوچل فنڈز میں سرمایہ کاری کر سکتے ہیں، اور رہائشی/تجارتی جائیداد خرید سکتے ہیں۔ تاہم، OCIs کو زرعی اراضی پر اسی پابندی کا سامنا کرنا پڑتا ہے جیسا کہ NRIs۔ DTAA فوائد کا انحصار OCI کے ٹیکس کی رہائش کے ملک پر ہے، نہ کہ ان کے OCI کارڈ کی حیثیت پر۔
واپس آنے والے NRI - RNOR کی حیثیت
جب ایک این آر آئی مستقل طور پر ہندوستان واپس آتا ہے، تو وہ 2-3 مالی سال کے لیے RNOR (مقامی لیکن عام طور پر رہائشی نہیں) نامی خصوصی حیثیت کے ذریعے منتقل ہوتا ہے۔ اس مدت کے دوران، ان کی غیر ملکی آمدنی ہندوستان میں ٹیکس سے مستثنیٰ ہے، لیکن ہندوستان سے حاصل کردہ آمدنی قابل ٹیکس ہے۔ NRE اکاؤنٹس کو رہائشی بچت کھاتوں کے طور پر جاری رکھا جا سکتا ہے۔ RNOR اسٹیٹس این آر آئیز کے لیے ایک قیمتی ٹیکس پلاننگ ونڈو فراہم کرتا ہے جو اپنی غیر ملکی بچت کو ہندوستان واپس لاتے ہیں۔
این آر آئی گفٹ ٹرانزیکشنز
NRI رشتہ داروں کی طرف سے رہائشی ہندوستانیوں کو تحفے (اور اس کے برعکس) عام طور پر ہندوستان میں گفٹ ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں جب مخصوص قریبی رشتہ داروں کے درمیان بنائے جاتے ہیں۔ تاہم، بڑے تحائف (غیر رشتہ داروں سے ₹50,000 سے زیادہ) 'دیگر ذرائع سے آمدنی' کے طور پر قابل ٹیکس ہیں۔ خاندان کو تحفے کے طور پر رقم بھیجنے والے این آر آئیز کو مناسب بینکنگ چینلز (نقدی نہیں) سے گزرنا چاہیے۔ FEMA کے قوانین کے مطابق فنڈز کو مناسب دستاویزات کے ساتھ بینکنگ سسٹم سے گزرنا ہوتا ہے۔
این آر آئی اور سیکشن 54 پراپرٹی کی چھوٹ
جب ایک NRI ہندوستان میں جائیداد بیچتا ہے اور LTCG رکھتا ہے، تو وہ اسی سیکشن 54 (رہائشی جائیداد میں دوبارہ سرمایہ کاری) اور سیکشن 54EC (NHAI/REC بانڈز) کی استثنیٰ کا دعویٰ کر سکتا ہے۔ دوبارہ سرمایہ کاری کی گئی جائیداد ہندوستان میں ہونی چاہیے (سیکشن 54)۔ این آر آئی کی جائیداد کے خریدار کو مکمل غور کرنے پر 20%+ پر TDS کاٹنا چاہیے، لیکن NRI اصل LTCG کی کمپیوٹنگ کرنے اور ITR میں چھوٹ کا اطلاق کرنے کے بعد رقم کی واپسی کا دعوی کر سکتا ہے۔
NRI اکاؤنٹ کی اقسام کا موازنہ (FEMA 2024)
▾
| فیچر | NRE اکاؤنٹ | این آر او اکاؤنٹ | FCNR(B) اکاؤنٹ |
|---|---|---|---|
| کرنسی | INR | INR | غیر ملکی کرنسی (USD، GBP، EUR، وغیرہ) |
| فنڈز کا ذریعہ | صرف غیر ملکی آمدنی | ہندوستان سے حاصل کردہ آمدنی یا غیر ملکی ترسیلات | صرف غیر ملکی آمدنی |
| وطن واپسی (پرنسپل) | آزادانہ طور پر قابل واپسی | USD 1M/سال کی حد | آزادانہ طور پر قابل واپسی |
| سود ٹیکس (بھارت) | ٹیکس فری | 30% TDS | ٹیکس فری |
| ایکسچینج ریٹ رسک | ہاں (INR کی قدر میں کمی ہو سکتی ہے) | Yes | نہیں (غیر ملکی کرنسی میں منعقد) |
| ایکویٹی/ایم ایف سرمایہ کاری رکھ سکتے ہیں۔ | ہاں (اسٹاک کے لیے PIS کے ذریعے) | ہاں (اسٹاک کے لیے PIS کے ذریعے) | نہیں — صرف FD |
| کے لیے موزوں ہے۔ | غیر ملکی آمدنی پارکنگ، ہندوستان میں سرمایہ کاری | انڈیا رینٹل/ڈیویڈنڈ آمدنی | غیر ملکی کرنسی کی بچت، فاریکس رسک ہیج |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
NRE، NRO، اور FCNR اکاؤنٹس میں کیا فرق ہے؟
NRE (غیر رہائشی بیرونی): ہندوستان میں غیر ملکی آمدنی کو پارک کرنے کے لیے استعمال کیا جاتا ہے؛ فنڈز آزادانہ طور پر وطن واپس بھیجے جا سکتے ہیں۔ سود ہندوستان میں ٹیکس سے پاک ہے۔ بھارت میں سرمایہ کاری کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے۔ این آر او (غیر رہائشی عام): ہندوستان سے حاصل شدہ آمدنی (کرایہ، منافع، کاروباری آمدنی، پختہ گھریلو FDs) کے لیے استعمال کیا جاتا ہے؛ محدود وطن واپسی (USD 1M ہر سال)؛ سود قابل ٹیکس ہے (30% TDS)۔ FCNR(B) (غیر ملکی کرنسی غیر رہائشی بینک): غیر ملکی کرنسیوں میں فکسڈ ڈپازٹ (USD, GBP, EUR وغیرہ)؛ مکمل طور پر قابل واپسی؛ سود ٹیکس سے پاک؛ روپے کی قدر میں کمی کے خطرے سے بچاتا ہے۔
کیا NRIs ہندوستان میں جائیداد خرید سکتے ہیں؟
جی ہاں NRIs اور OCIs ہندوستان میں RBI کی منظوری کے بغیر رہائشی اور تجارتی جائیدادیں خرید سکتے ہیں۔ وہ آر بی آئی کی مخصوص اجازت کے بغیر زرعی زمین، باغات کی جائیداد، یا فارم ہاؤس نہیں خرید سکتے ہیں۔ ادائیگی NRE/NRO اکاؤنٹس یا اندرون ملک ترسیلات زر کے ذریعے ہونی چاہیے — براہ راست غیر ملکی بینک اکاؤنٹس کے ذریعے نہیں۔ جائیداد سے کرایہ کی آمدنی NRO اکاؤنٹ میں جاتی ہے۔ فروخت سے حاصل ہونے والی رقم کی واپسی NRO سے ہر سال USD 1M تک محدود ہے۔
NRO اکاؤنٹس سے وطن واپسی کی حد کیا ہے؟
NRIs اپنے NRO اکاؤنٹس سے ہر مالی سال میں USD 1 ملین تک واپس بھیج سکتے ہیں (بیرون ملک واپس بھیج سکتے ہیں۔ اس کی ضرورت ہے: تمام قابل اطلاق ہندوستانی ٹیکسوں کی ادائیگی، فارم 15CB میں چارٹرڈ اکاؤنٹنٹ کا سرٹیفکیٹ جو ٹیکس کی تعمیل کی تصدیق کرتا ہے، اور فارم 15CA آن لائن فائل کرنا۔ USD 1M سے زیادہ کی رقم کے لیے (غیر معمولی معاملات میں)، RBI کی منظوری درکار ہے۔ یہ حد سرمائے کی واپسی پر لاگو ہوتی ہے - آپریشنل آمدنی عام طور پر واپس آ سکتی ہے۔
ہندوستان میں NRI آمدنی کے لیے TDS کی شرحیں کیا ہیں؟
این آر آئی ٹی ڈی ایس کی شرح (ڈی ٹی اے اے کے بغیر): کرایہ کی آمدنی (سیکشن 195): 30%؛ NRO FD پر سود: 30%؛ ڈیویڈنڈ: 20%; ایکویٹی پر LTCG (>12 ماہ): 10%/12.5%؛ ایکویٹی پر STCG: 15%/20%؛ پراپرٹی پر LTCG: 20%+سرچارج؛ جائیداد پر STCG: سلیب کی شرح؛ پیشہ ورانہ / تکنیکی فیس: 30٪۔ DTAA کے ساتھ (اپنے ملک سے ٹیکس ریذیڈنسی سرٹیفکیٹ کا استعمال کرتے ہوئے)، کم شرحیں لاگو ہو سکتی ہیں۔ ڈی ٹی اے اے کی شرحوں سے فائدہ اٹھانے کے لیے ہمیشہ ٹی آر سی ادا کرنے والے کو جمع کروائیں۔
DTAA کیا ہے اور یہ NRIs کو کیسے فائدہ پہنچاتا ہے؟
دوہرے ٹیکس سے بچاؤ کا معاہدہ (DTAA) ہندوستان اور دوسرے ممالک کے درمیان ایک دو طرفہ معاہدہ ہے جس کی وجہ سے ایک ہی آمدنی پر دو بار ٹیکس عائد ہونے سے روکا جاتا ہے — ہندوستان اور NRI کے رہائشی ملک دونوں میں۔ ہندوستان کے پاس USA، UK، UAE، سنگاپور، کینیڈا، آسٹریلیا، جرمنی، اور 80+ دیگر ممالک کے ساتھ DTAA ہے۔ این آر آئیز ٹیکس ریذیڈنسی سرٹیفکیٹ (TRC) اور ادائیگی کرنے والے کو خود اعلان جمع کر کے ہندوستانی ٹیکس کی شرح یا DTAA معاہدے کی شرح سے کم کا دعوی کر سکتے ہیں۔ مثال کے طور پر، USA-India DTAA منافع پر TDS کو 20% کی بجائے 15% تک محدود کرتا ہے۔
کیا NRIs کو ہندوستان میں ITR فائل کرنے کی ضرورت ہے؟
NRIs کو ہندوستان میں ایک ITR فائل کرنا ضروری ہے اگر: (1) ہندوستان سے کل آمدنی بنیادی چھوٹ کی حد سے زیادہ ہے (NRIs کے لئے ₹ 2.5 لاکھ - رہائشیوں کے برابر ہے، اگرچہ بزرگ شہریوں کے لئے زیادہ حدیں NRIs پر لاگو نہیں ہوتی ہیں)؛ (2) ٹی ڈی ایس کاٹ لیا گیا ہے اور وہ رقم کی واپسی چاہتے ہیں۔ (3) ان کے پاس کیپیٹل گین آمدنی ہے (چاہے چھوٹ کی حد سے کم ہو، رپورٹنگ کا مشورہ دیا جاتا ہے)؛ (4) وہ سرمایہ کاری کے نقصانات کو آگے بڑھانا چاہتے ہیں۔ اگر ہندوستان میں کاروبار سے ٹرن اوور کچھ حدوں سے زیادہ ہو تو ITR فائل کرنا بھی ضروری ہے۔
کیا این آر آئی پی پی ایف میں سرمایہ کاری کر سکتے ہیں؟
نہیں، این آر آئیز نیا پی پی ایف اکاؤنٹ نہیں کھول سکتے۔ اگر کسی NRI کے پاس NRI بننے سے پہلے PPF اکاؤنٹ تھا، تو وہ 15 سال کی میچورٹی تک PPF کی مروجہ شرح سود پر اکاؤنٹ جاری رکھ سکتے ہیں، لیکن اس کے بعد اکاؤنٹ کو بڑھا نہیں سکتے۔ میچورٹی کے بعد، NRI کو اکاؤنٹ بند کرنا ہوگا اور رقم کو اپنے NRO اکاؤنٹ میں منتقل کرنا ہوگا۔ NPS کے لیے، NRIs NPS اکاؤنٹ رکھ سکتے ہیں لیکن انہیں غیر رہائشی بننے یا NPS-NRI اکاؤنٹ میں منتقل کرنے پر انہیں بند کرنا چاہیے۔
NRI ایکویٹی سرمایہ کاری کے لیے PIS کا راستہ کیا ہے؟
پورٹ فولیو انویسٹمنٹ اسکیم (PIS) NRIs کے لیے اسٹاک ایکسچینجز کے ذریعے لسٹڈ ہندوستانی اسٹاک (حصص) میں سرمایہ کاری کرنے کے لیے RBI کا نامزد کردہ راستہ ہے۔ NRIs کو ایک بینک اکاؤنٹ (NRE یا NRO) کو PIS اکاؤنٹ کے طور پر متعین کرنا چاہیے، SEBI کے رجسٹرڈ بروکر کے ساتھ رجسٹر ہونا چاہیے، اور اسٹاک کی خرید و فروخت کے تمام لین دین اس PIS اکاؤنٹ سے ہوتے ہیں۔ کسی ایک کمپنی میں 5% فی NRI حد اور 10% مجموعی NRI حد ہے۔ میوچل فنڈز کے لیے، PIS روٹ کے بغیر KYC کے ذریعے براہ راست سرمایہ کاری کی اجازت ہے۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !NRE اور NRO کی رقم کو ایک اکاؤنٹ میں رکھنا — NRE اور NRO اکاؤنٹس میں ٹیکس اور وطن واپسی کے مختلف قوانین ہوتے ہیں۔ ان کو ملانا (جس کی اجازت نہیں ہے) یا آمدنی کے ذرائع کے لیے اکاؤنٹ کی غلط قسم کا انتخاب فیما کی خلاف ورزی کرتا ہے۔
- !ٹیکس ریذیڈنسی سرٹیفکیٹ (TRC) ادا کرنے والوں کو جمع نہ کرانا — بغیر TRC کے، ادا کنندگان (بینک، کمپنیاں) زیادہ سے زیادہ شرحوں پر TDS کٹوتی کرتے ہیں۔ TRC + فارم 10F کے ساتھ، DTAA کی کم کردہ شرحیں لاگو ہوتی ہیں۔ یہ ایک دستاویز سالانہ TDS میں لاکھوں کی بچت کر سکتی ہے۔
- !فرض کریں کہ NRE سود پوری دنیا میں ٹیکس سے پاک ہے — NRE سود ہندوستان میں ٹیکس سے پاک ہے، لیکن NRI کے رہائشی ملک (جیسے، USA، UK) میں قابل ٹیکس ہو سکتا ہے۔ ڈی ٹی اے اے دوہرے ٹیکس کو روکتا ہے لیکن عالمی سطح پر آمدنی کو ٹیکس سے پاک نہیں کرتا۔
- !مناسب FEMA کی تعمیل کے بغیر جائیداد خریدنا — جائیداد کی خریداری کے لیے فنڈز کے لیے براہ راست بیرون ملک بینک اکاؤنٹس (NRE/NRO نہیں) کا استعمال فیما کی خلاف ورزی کرتا ہے۔ فروخت سے حاصل ہونے والی رقم کی واپسی مناسب دستاویزات کے بغیر ناممکن ہو جاتی ہے۔
- !جائیداد فروخت کرنے سے پہلے کم ودہولڈنگ سرٹیفکیٹ (فارم 13) کے لیے درخواست نہ دینا - خریدار جائیداد کی فروخت پر مکمل غور کرنے پر 20%+ TDS کٹوتی کریں گے۔ NRI رقم کی واپسی کے لیے مہینوں انتظار کرتا ہے۔ کم/ صفر TDS سرٹیفکیٹ کے لیے ٹیکس افسر کو پیشگی درخواست دینے سے اس نقدی کی کمی سے بچ جاتا ہے۔
- !این آر آئی بننے کے بعد پی پی ایف اکاؤنٹ کی اجازت کی مدت سے زیادہ ہولڈنگ - این آر آئی پی پی ایف اکاؤنٹس کی حد 15 سال ہے (کوئی توسیع نہیں)؛ اس سے آگے بڑھنے سے FEMA کی خلاف ورزی ہوتی ہے اور حاصل شدہ سود قابل ٹیکس ہو جاتا ہے۔
پرو ٹپ
ہندوستانی آمدنی والے این آر آئیز کے لیے سب سے زیادہ ٹیکس موثر ڈھانچہ یہ ہے: غیر ملکی اصل کی بچت کو NRE کھاتوں میں رکھیں (ٹیکس سے پاک، مکمل طور پر قابل واپسی)، ہندوستان سے حاصل شدہ آمدنی (کرایہ، منافع) کو NRO کھاتوں میں رکھیں، LTCG فوائد کے لیے NRE-PIS راستے کے ذریعے ایکویٹی MFs میں طویل مدتی سرمایہ کاری کریں، اور ہمیشہ ٹیکس وصولی کی تصدیق کرنے والوں کو واپس جمع کروائیں پہلی ادائیگی سے DTAA سے کم شدہ TDS کی شرحوں سے فائدہ اٹھانے کے لیے۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
ہندوستان کو مالی سال 2023-24 میں دنیا میں سب سے زیادہ غیر ملکی ترسیلات موصول ہوئیں - تقریبا USD 120 بلین - چین اور میکسیکو کو پیچھے چھوڑتے ہوئے۔ صرف امریکہ میں NRIs تقریباً 60 بلین امریکی ڈالر سالانہ ہندوستان بھیجتے ہیں۔ NRE اکاؤنٹ کا ماحولیاتی نظام 200 بلین امریکی ڈالر سے زیادہ کے ذخائر کا انتظام کرتا ہے۔ ہندوستان کا FEMA فریم ورک، جو کہ 1999 میں پرانے FERA (فارن ایکسچینج ریگولیشن ایکٹ، 1973) کی جگہ ڈیزائن کیا گیا تھا، نے NRI سرمایہ کاری کے قوانین کو ڈرامائی طور پر آزاد کیا اور ہندوستان کو اپنے غیر ملکی زرمبادلہ کے ذخائر کو USD 650+ بلین کی ریکارڈ سطح تک بنانے میں مدد کرنے کا سہرا دیا جاتا ہے۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Read the full guide on how to use this calculator effectively
مزید پڑھیں →ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔