UAE Corporate Tax (2023)
کیا ہے UAE Corporate Tax Calculator?
▾
متحدہ عرب امارات نے 1 جون 2023 سے یا اس کے بعد شروع ہونے والے مالی سالوں کے لیے ایک فیڈرل کارپوریٹ ٹیکس (CT) نظام متعارف کرایا - جو پہلے زیرو ٹیکس دائرہ اختیار کے نام سے جانے والے ملک کے لیے ایک تاریخی تبدیلی کی نشاندہی کرتا ہے۔ UAE CT کی شرحیں ہیں: AED 375,000 تک قابل ٹیکس آمدنی پر 0% (SMEs کو سپورٹ کرنے کے لیے)؛ AED 375,000 سے زیادہ قابل ٹیکس آمدنی پر 9%۔ فری زون کمپنیاں جو مخصوص شرائط پر پورا اترتی ہیں کوالیفائنگ فری زون پرسنز (QFZPs) کے طور پر اہل ہو سکتی ہیں اور اپنی اہل آمدنی پر 0% CT سے مستفید ہوتی رہیں جبکہ نان کوالیفائنگ انکم پر 9% ادا کریں۔ ستون دو عالمی کم از کم ٹیکس فریم ورک (BEPS) کا اطلاق 2025 سے بڑی کثیر القومی کمپنیوں پر ہوتا ہے جس کی عالمی آمدنی 750 ملین یورو سے زیادہ ہے - اگر UAE کی آمدنی پر موثر شرح اس منزل سے نیچے آتی ہے تو 15% تک ٹاپ اپ ٹیکس کے ساتھ مشروط ہے۔ سمال بزنس ریلیف 3 ملین AED سے کم آمدنی والے کاروباروں کو (31 دسمبر 2026 سے پہلے یا ختم ہونے والے ٹیکس کی مدت کے لیے) CT ادا نہ کرنے کا انتخاب کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ کلیدی استثنیٰ میں متحدہ عرب امارات کے سرکاری اداروں سے حاصل ہونے والی آمدنی، نکالنے والے کاروبار (مخصوص حکومتوں کے تحت تیل اور گیس)، اہل سرمایہ کاری کے فنڈز، اور ریگولیٹڈ انویسٹمنٹ اداروں کی آمدنی شامل ہے۔ CT قانون بین الاقوامی معیارات کے مطابق ہے جس میں OECD کی منتقلی کی قیمت اور بازو کی لمبائی کے اصول شامل ہیں۔ UAE کے کاروباروں کو اب CT کے لیے رجسٹر ہونا چاہیے، سالانہ ریٹرن فائل کرنا چاہیے، اور مناسب دستاویزات کو برقرار رکھنا چاہیے جو کہ خطے کے لیے ایک اہم تعمیل تبدیلی ہے۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
کارپوریٹ ٹیکس = پہلی AED 375,000 قابل ٹیکس آمدنی پر 0% + AED 375,000 سے زیادہ قابل ٹیکس آمدنی پر 9%؛ کوالیفائنگ فری زون پرسن: کوالیفائنگ انکم پر 0%، نان کوالیفائنگ انکم پر 9%؛ ستون دو ٹاپ اپ (ملٹی نیشنل): 15% فلور - مؤثر UAE کی شرحمتغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| TI | قابل ٹیکس آمدنی | — | اکاؤنٹنگ منافع CT-مخصوص کٹوتیوں اور اضافے کے لیے ایڈجسٹ کیا گیا — UAE CT کی بنیاد۔ |
| QFZP | کوالیفائنگ فری زون پرسن | — | مفت زون کا ادارہ مادہ اور آمدنی کی ضروریات کو پورا کرتا ہے — اہل آمدنی پر 0% CT کے لیے اہل ہے۔ |
| DMTT | گھریلو کم از کم ٹاپ اپ ٹیکس | — | بڑی ملٹی نیشنلز کوالیفائی کرنے کے لیے 15% تک ٹاپ اپ ٹیکس - 2025 سے لاگو۔ |
کیسے UAE Corporate Tax Calculator
▾
- 1اس بات کا تعین کریں کہ آیا یہ ادارہ UAE CT کے تابع ہے: UAE مین لینڈ کے ادارے، فری زون کمپنیاں (QFZPs کی خصوصی شرحیں ہیں)، UAE میں غیر ملکی کمپنیوں کے مستقل ادارے۔
- 2قابل ٹیکس آمدنی کا حساب لگائیں: اکاؤنٹنگ منافع سے شروع کریں، پھر مخصوص CT ایڈجسٹمنٹ لاگو کریں (غیر کٹوتی اخراجات، مستثنی آمدنی، نقصان کیری فارورڈز، سود کی حد کے اصول)۔
- 3اگر اہل ہو تو سمال بزنس ریلیف کا اطلاق کریں: مخصوص مدت کے لیے AED 3M سے کم آمدنی — ہستی کو زیرو ٹیکس قابل آمدنی سمجھا جاتا ہے۔
- 4فری زون کے اداروں کے لیے: اس بات کا تعین کریں کہ کون سی آمدنی 'کوالیفائنگ' ہے (فری زون سے فری زون ٹرانزیکشنز یا مخصوص کوالیفائنگ سرگرمیاں) اور کون سی نان کوالیفائنگ ہے (مین لینڈ ٹرانزیکشنز، مخصوص حد سے نیچے غیر فعال آمدنی)۔
- 5ٹیکس کی شرحیں لاگو کریں: پہلی AED 375,000 پر 0%؛ باقی پر 9٪۔ QFZPs کے لیے: اہلیت پر 0%؛ نان کوالیفائنگ پر 9%۔
- 6بڑی کثیر القومی کمپنیوں کے لیے (عالمی سطح پر ریونیو > EUR 750M): اس بات کا اندازہ لگائیں کہ UAE کی موثر CT شرح 15% عالمی کم از کم کو پورا کرتی ہے۔ اگر نہیں، تو 2025 سے ڈومیسٹک کم سے کم ٹاپ اپ ٹیکس (DMTT) لاگو ہوتا ہے۔
- 7مالی سال کے اختتام کے 9 ماہ کے اندر FTA کے EmaraTax پورٹل کے ذریعے CT ریٹرن فائل کریں۔ فائل کرنے کی آخری تاریخ تک CT ادا کریں۔
حل شدہ مثالیں
▾
پہلے AED 375,000 پر 0% بینڈ کا مطلب ہے کہ بہت سے SMEs کوئی CT ادا نہیں کرتے ہیں۔
قابل ٹیکس آمدنی AED 250,000 مکمل طور پر 0% بینڈ کے اندر آتی ہے۔ CT ذمہ داری: صفر۔ مزید برآں، آمدن AED 2,800,000 (AED 3M حد سے نیچے) کے ساتھ، سمال بزنس ریلیف الیکشن دستیاب ہے — ادارہ اس مدت کے لیے قابل ٹیکس آمدنی کو صفر کے طور پر ماننے کا انتخاب کر سکتا ہے۔
مؤثر شرح: 6.75% (101,250 / 1,500,000) — 0% بینڈ کی وجہ سے قانونی 9% سے بھی کم۔
پہلی AED 375,000: AED 0. باقی AED 1,125,000 × 9% = AED 101,250۔ کل CT: AED 101,250۔ مؤثر شرح: 6.75٪۔ پہلے AED 375,000 پر 0% بینڈ سب سے بڑے کاروبار کے علاوہ سب کے لیے مؤثر شرح کو کم کرتا ہے۔
QFZPs کوالیفائنگ آمدنی پر 0% برقرار رکھتے ہیں - فری زون کی حیثیت کو برقرار رکھنے کا ایک اہم فائدہ۔
کوالیفائنگ انکم (AED 5M) پر 0% ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ غیر اہل آمدنی (AED 500K) معیاری شرحوں پر CT کے تابع ہے۔ تاہم، AED 500K - AED 375K = AED 125K × 9% = AED 11,250۔ کل CT: AED 11,250۔ QFZP کو احتیاط سے کوالیفائنگ بمقابلہ نان کوالیفائنگ آمدنی کا پتہ لگانا چاہیے۔
EUR 750M عالمی آمدنی سے زیادہ ملٹی نیشنلز کو 2025 سے 15% عالمی کم از کم پورا کرنا ہوگا۔
اس ملٹی نیشنل کی UAE کی موثر شرح (AED 375K سے اوپر کی آمدنی پر 9%، لیکن چھوٹ اور ریلیف کے ساتھ یہ ~4% تک گر سکتی ہے) 15% Pillar Two سے کم ہے۔ UAE DMTT کو مؤثر شرح کو 15% تک لانے کے لیے 11% × AED 50M = AED 5.5M کا ٹاپ اپ درکار ہے۔
عملی استعمال
▾
UAE کے کاروبار پہلے سال کی CT ذمہ داری کا حساب لگاتے ہیں اور اس بات کا تعین کرتے ہیں کہ آیا Small Business Relief لاگو ہوتا ہے۔، جہاں Uae کارپوریٹ ٹیکس کے ذریعے درست uae کارپوریٹ ٹیکس تجزیہ پروفیشنل ورک فلو میں ثبوت پر مبنی فیصلہ سازی اور مقداری سختی کی حمایت کرتا ہے۔
فری زون کمپنیاں اس بات کا جائزہ لے رہی ہیں کہ آیا وہ QFZPs کے طور پر اہل ہیں اور کوالیفائنگ بمقابلہ نان کوالیفائنگ آمدنی کو الگ کر رہے ہیں، جہاں Uae کارپوریٹ ٹیکس کے ذریعے درست uae کارپوریٹ ٹیکس تجزیہ پروفیشنل ورک فلو میں ثبوت پر مبنی فیصلہ سازی اور مقداری سختی کی حمایت کرتا ہے۔
UAE کے آپریشنز کے ساتھ ملٹی نیشنلز Pillar Two exposure اور UAE کے موثر ٹیکس کی شرح کے حسابات کا جائزہ لیتے ہیں۔ جہاں UAE کارپوریٹ ٹیکس کے ذریعے درست uae کارپوریٹ ٹیکس تجزیہ پروفیشنل ورک فلو میں ثبوت پر مبنی فیصلہ سازی اور مقداری سختی کی حمایت کرتا ہے۔
کارپوریٹ ٹیکس ایڈوائزر کلائنٹس کو گروپ ڈھانچے، شرکت کی چھوٹ، اور ٹیکس گروپ کی تشکیل کے بارے میں مشورہ دیتے ہیں، جہاں UAe کارپوریٹ ٹیکس کے ذریعے درست uae کارپوریٹ ٹیکس تجزیہ پروفیشنل ورک فلو میں ثبوت پر مبنی فیصلہ سازی اور مقداری سختی کی حمایت کرتا ہے۔
مالیاتی بیانات پر UAE CT کے اثرات اور CT تعمیل کے عمل کو ترتیب دینے والے فنانس ڈائریکٹرز۔
خاص صورتیں
▾
تیل اور گیس کمپنیاں
متحدہ عرب امارات کی تیل اور گیس کمپنیاں CT متعارف ہونے سے پہلے اماراتی سطح کے ٹیکس حکمناموں کے تحت کام کرتی تھیں۔ یہ کمپنیاں امارات کی سطح کی حکومتوں کے تابع رہتی ہیں (مثال کے طور پر، ابوظہبی ٹیکس کا حکم نامہ تیل کمپنی کے منافع پر 50-85% مؤثر شرحیں لگاتا ہے)۔ وہ وفاقی 9% CT نظام سے خارج ہیں اور اپنے مخصوص رعایتی معاہدوں کے تحت رہتے ہیں۔
ڈیویڈنڈ اور کیپیٹل گینز میں شرکت سے استثنیٰ
UAE CT قانون شرکت کی چھوٹ فراہم کرتا ہے: کوالیفائنگ ذیلی کمپنیوں سے حاصل کردہ منافع اور کوالیفائنگ شیئر ہولڈنگز پر کیپٹل گین UAE CT سے مستثنیٰ ہیں۔ کوالیفائی کرنے کے لیے، UAE کی ہولڈنگ کمپنی کو کم از کم 12 ماہ کے لیے ذیلی کمپنی کے کم از کم 5% کا مالک ہونا چاہیے۔ یہ متحدہ عرب امارات کو ایک پرکشش ہولڈنگ کمپنی کا دائرہ اختیار بناتا ہے۔
قدرتی شخص کی کاروباری آمدنی
UAE میں کاروبار کرنے والے قدرتی افراد (افراد) CT کے تابع ہیں اگر ان کی کاروباری آمدنی AED 1 ملین سالانہ سے زیادہ ہے۔ ذاتی سرمایہ کاری کی آمدنی (تنخواہ، منافع، ذاتی کھاتوں پر سود) CT کے تابع نہیں ہے۔ AED 1 ملین کی حد انفرادی سرمایہ کاروں اور چھوٹے آپریٹرز کی حفاظت کرتی ہے۔
ٹیکس گروپس
UAE کی پیرنٹ کمپنیاں مکمل ملکیت والی UAE کے ذیلی اداروں کے ساتھ ایک ٹیکس گروپ بنا سکتی ہیں، جس سے گروپ کی سطح پر ٹیکس جمع کرنے اور گروپ کے منافع کے خلاف گروپ کے نقصانات کو پورا کرنے کی اہلیت ملتی ہے۔ تقاضوں میں 95%+ مشترکہ ملکیت، ایک ہی مالیاتی سال کے آخر میں تمام ادارے اور سبھی UAE کے ٹیکس کے رہائشی ہیں۔
متحدہ عرب امارات کے کارپوریٹ ٹیکس کی شرح کا ڈھانچہ
▾
| قابل ٹیکس آمدنی / ہستی کی قسم | سی ٹی ریٹ |
|---|---|
| قابل ٹیکس آمدنی 0 - AED 375,000 | 0% |
| قابل ٹیکس آمدنی AED 375,000 سے زیادہ | 9% |
| QFZP — کوالیفائنگ فری زون آمدنی | 0% |
| QFZP — نان کوالیفائنگ آمدنی | معیاری شرحیں (0%/9%) |
| چھوٹے کاروباری ریلیف (آمدنی < AED 3M) | اختیاری - صفر قابل ٹیکس آمدنی کے طور پر سلوک کریں۔ |
| نکالنے کے کاروبار (تیل/گیس) | پری سی ٹی ایمریٹی سطح کی حکومتوں کے زیر انتظام |
| ستون ٹو ٹاپ اپ (عالمی آمدنی > EUR 750M) | مؤثر کم از کم 15% تک |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
UAE کارپوریٹ ٹیکس کب شروع ہوا؟
UAE کارپوریٹ ٹیکس 1 جون 2023 سے یا اس کے بعد شروع ہونے والے مالی سالوں پر لاگو ہوتا ہے۔ جون تا مئی مالی سال والی کمپنی کا پہلا UAE CT سال 1 جون 2023 سے شروع ہوتا ہے۔ جنوری تا دسمبر مالی سال والی کمپنی کا پہلا UAE CT سال 1 جنوری 2024 سے شروع ہوتا ہے۔
UAE CT کی شرح کیا ہے؟
AED 375,000 تک قابل ٹیکس آمدنی پر 0%؛ AED 375,000 سے زیادہ قابل ٹیکس آمدنی پر 9%۔ فری زون کوالیفائنگ فری زون پرسنز (QFZPs) اہل آمدنی پر 0% ادا کرتے ہیں۔ بڑی ملٹی نیشنلز 2025 سے ایک اضافی ڈومیسٹک منیمم ٹاپ اپ ٹیکس (DMTT) کے ساتھ مشروط ہو سکتی ہیں تاکہ 15% ستون دو عالمی کم از کم کو پورا کیا جا سکے۔
کیا فری زون کمپنیاں متحدہ عرب امارات کے کارپوریٹ ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں؟
فری زون کمپنیاں جو کوالیفائنگ فری زون پرسنز (QFZPs) کے طور پر اہل ہیں، اہل آمدنی پر 0% CT سے فائدہ اٹھا سکتی ہیں۔ تاہم، انہیں فری زون میں 'کافی مادہ' برقرار رکھنے سمیت سخت شرائط کو پورا کرنا ہوگا۔ نان کوالیفائنگ آمدنی معیاری 9% CT شرح سے مشروط ہے۔ تمام فری زون کمپنیاں خود بخود اہل نہیں ہیں۔
چھوٹے کاروباری ریلیف کیا ہے؟
سمال بزنس ریلیف 3 ملین AED سے کم سالانہ آمدنی والے کاروباروں کو (31 دسمبر 2026 سے پہلے یا اس سے پہلے ختم ہونے والے مالی سال کے لیے) انتخاب کرنے کی اجازت دیتا ہے کہ وہ زیرو قابل ٹیکس آمدنی والے سمجھے جائیں۔ اس سے چھوٹے کاروباروں کو پیچیدہ CT تعمیل سے نجات ملتی ہے۔ الیکشن ہر سال ہونے چاہئیں۔ یہ خاص طور پر متحدہ عرب امارات کے کارپوریٹ ٹیکس کے حساب کتاب کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی پر اثر انداز ہوتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uae کارپوریٹ ٹیکس حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
کیا UAE CT کے نقصانات کو آگے بڑھایا جا سکتا ہے؟
جی ہاں UAE CT کے نقصانات کو غیر معینہ مدت کے لیے آگے بڑھایا جا سکتا ہے اور مستقبل میں قابل ٹیکس آمدنی کے خلاف سیٹ کیا جا سکتا ہے۔ سالانہ آفسیٹ کسی بھی سال کے لیے قابل ٹیکس آمدنی کے 75% تک محدود ہے (ہر سال صرف جزوی نقصان کو جذب کرنے کی اجازت دیتا ہے)۔ ٹیکس گروپس سے ہونے والے نقصانات کو مخصوص شرائط کے ساتھ گروپ ممبران کے درمیان منتقل کیا جا سکتا ہے۔
UAE CT کے تحت منتقلی کی قیمتوں کے تقاضے کیا ہیں؟
UAE CT کا تقاضا ہے کہ متعلقہ فریقوں کے درمیان تمام لین دین بازو کی لمبائی (مارکیٹ کی قیمت) کے مطابق کیے جائیں۔ کاروباروں کو منتقلی کی قیمتوں کے دستاویزات کو برقرار رکھنا ضروری ہے۔ اگر حقیقی قیمتیں انحراف کرتی ہیں تو FTA منتقلی کی قیمتوں کو بازو کی لمبائی میں ایڈجسٹ کر سکتا ہے۔ ماسٹر فائل اور مقامی فائل کے تقاضے ریونیو کی حدوں کی بنیاد پر بڑے گروپس پر لاگو ہوتے ہیں۔
کیا UAE CT کے تحت ودہولڈنگ ٹیکس ہے؟
UAE کا CT قانون غیر رہائشیوں کو ادا کیے جانے والے منافع، سود، یا رائلٹی پر عام ودہولڈنگ ٹیکس متعارف نہیں کرتا ہے۔ موجودہ خصوصی اقتصادی زونز اور مخصوص حکومتوں کے اپنے اصول ہیں۔ اس کا مطلب ہے کہ متحدہ عرب امارات ایک پرکشش ہولڈنگ کمپنی کا مقام ہے کیونکہ آؤٹ باؤنڈ ادائیگیاں عام طور پر متحدہ عرب امارات کے ود ہولڈنگ ٹیکس کے تابع نہیں ہوتی ہیں۔
ستون دو / DMTT کیا ہے؟
OECD ستون دو (عالمی اینٹی بیس ایروشن رولز) EUR 750 ملین سے زیادہ عالمی آمدنی کے ساتھ بڑی کثیر القومی کمپنیوں کے لیے 15% عالمی کم از کم موثر ٹیکس کی شرح مقرر کرتا ہے۔ UAE نے 2025 سے ڈومیسٹک کم سے کم ٹاپ اپ ٹیکس (DMTT) متعارف کرایا تاکہ UAE میں اس ٹاپ اپ ٹیکس کو جمع کیا جا سکے اس سے پہلے کہ دوسرے ممالک اس کا دعوی کر سکیں - UAE کے ٹیکس کی بنیاد پر خودمختاری برقرار رکھنے کے مطابق۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !فرض کریں کہ تمام فری زون کمپنیاں خود بخود مستثنیٰ ہیں — QFZP کی اہلیت میں مخصوص مادہ اور ذرائع آمدنی کے تقاضے ہوتے ہیں۔
- !مالی سال شروع ہونے پر UAE CT کے لیے رجسٹریشن نہیں کرنا - تمام اداروں کو رجسٹر ہونا چاہیے، چاہے وہ صفر ذمہ داری کی توقع کریں۔
- !مالی سال کے اختتام کے بعد CT ریٹرن فائل کرنے کے لیے 9 ماہ کی آخری تاریخ غائب ہے۔
- !اہل کاروبار کے لیے سمال بزنس ریلیف الیکشن کا اطلاق نہ کرنا — اس کے لیے ایک مثبت انتخاب کی ضرورت ہے، خودکار درخواست کی نہیں۔
- !پہلے CT سال سے متعلقہ فریق کے لین دین کے لیے ٹرانسفر پرائسنگ دستاویزات ترتیب دینے میں ناکامی
- !UAE کے 9% CT کو فرض کرنا اسے غیر مسابقتی بنا دیتا ہے — 0% بینڈ اور چھوٹ کی وجہ سے زیادہ تر کاروباروں کے لیے موثر شرح 9% سے کم ہے۔
پرو ٹپ
متعلقہ فریق لین دین والے متحدہ عرب امارات کے کاروباروں کو اپنے پہلے CT فائلنگ سال سے پہلے ٹرانسفر پرائسنگ پالیسیاں اور دستاویزات قائم کرنی چاہئیں۔ ایف ٹی اے ناکافی دستاویزات پر جرمانے عائد کر سکتا ہے یہاں تک کہ ٹیکس کی حتمی پوزیشن درست ہو۔ دستاویزات کو جلد شروع کرنا بعد میں دوبارہ تعمیر کرنے کے مقابلے میں نمایاں طور پر کم مہنگا ہے۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
UAE کا 2023 میں کارپوریٹ ٹیکس کا تعارف جزوی طور پر OECD/G20 کے عالمی کم از کم ٹیکس اقدام (ستون دو) کے بین الاقوامی دباؤ کی وجہ سے ہوا تھا۔ خود CT کو 9% پر متعارف کروا کر، UAE نے اس بات کو یقینی بنایا کہ اس نے اپنے کاروبار پر ٹیکس لگانے پر خودمختاری برقرار رکھی ہے بجائے اس کے کہ دوسرے ممالک (جیسے فرانس یا جرمنی) UAE کمپنیوں کے ٹیکس کو 15% عالمی کم سے کم کے تحت 'ٹاپ اپ' کریں۔ 9% کی شرح جان بوجھ کر 15% سے نیچے لیکن صفر سے اوپر رکھی گئی تھی۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Read the full guide on how to use this calculator effectively
مزید پڑھیں →Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔