کیا ہے UK R&D Tax Credit Calculator?
▾
ریسرچ اینڈ ڈیولپمنٹ (R&D) ٹیکس کریڈٹس یو کے حکومت کی ترغیب ہے جو کمپنیوں کو اختراع میں سرمایہ کاری کرنے کی ترغیب دینے کے لیے ڈیزائن کی گئی ہے۔ اپریل 2024 سے، ایک ضم شدہ R&D ریلیف اسکیم زیادہ تر کمپنیوں پر لاگو ہوتی ہے، جو بڑی کمپنیوں کے لیے پچھلی علیحدہ SME اسکیم اور RDEC (ریسرچ اینڈ ڈیولپمنٹ ایکسپینڈیچر کریڈٹ) کی جگہ لے لیتی ہے۔ ضم شدہ اسکیم کے تحت، کمپنیاں R&D اخراجات کوالیفائنگ کرنے پر 20% کا اوپر کا کریڈٹ حاصل کرتی ہیں - یعنی کریڈٹ ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرتا ہے اور، اگر یہ واجب الادا ٹیکس سے زیادہ ہے، تو نقد ادائیگی کی جا سکتی ہے (شرائط سے مشروط)۔ خسارے میں چلنے والی R&D-انتہائی SMEs (وہ جہاں R&D کے اخراجات ان کے کل اخراجات کا کم از کم 30% ہیں) کے لیے 27% کی بہتر شرح لاگو ہوتی ہے۔ کوالیفائنگ اخراجات میں براہ راست R&D میں مصروف عملے کے اخراجات، R&D میں استعمال ہونے والے استعمال کی اشیاء اور سافٹ ویئر، ذیلی ٹھیکیدار کے اخراجات (ادائیگی کی رقم کا 65% تک محدود) اور بعض بیرونی فراہم کردہ کارکنان شامل ہیں۔ پیٹنٹ باکس رجیم - R&D ٹیکس کریڈٹس سے الگ - معیاری کارپوریشن ٹیکس کی شرح کے بجائے 10% پر ٹیکس عائد کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ HMRC نے اپریل 2023 سے پہلے سے اطلاع کی ضرورت متعارف کرائی، یعنی پہلی بار R&D ریلیف کا دعوی کرنے والی کمپنیاں (یا وقفے کے بعد) اکاؤنٹنگ مدت کے اختتام کے 6 ماہ کے اندر HMRC کو مطلع کریں۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
R&D کریڈٹ (ضم شدہ اسکیم) = کوالیفائنگ R&D اخراجات × 20%؛ R&D-انتہائی ایس ایم ای کی شرح = کوالیفائنگ اخراجات × 27%؛ خالص ٹیکس کی بچت = کریڈٹ × (1 - کارپوریشن ٹیکس کی شرح)متغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| Q | کوالیفائنگ R&D اخراجات | £ | Q پیرامیٹر یوکے r اور d ٹیکس کریڈٹ کیلکولیشن میں کلیدی مقداری ان پٹ کی نمائندگی کرتا ہے، جو اس کی معیاری اکائی میں ماپا جاتا ہے اور ریاضی کے فارمولے کے ذریعے حسابی نتیجہ کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| CR | کریڈٹ کی شرح | % | CR پیرامیٹر یوکے r اور d ٹیکس کریڈٹ کیلکولیشن میں کلیدی مقداری ان پٹ کی نمائندگی کرتا ہے، جسے اس کی معیاری اکائی میں ماپا جاتا ہے اور ریاضی کے فارمولے کے ذریعے حسابی نتائج کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ |
| C | R&D کریڈٹ | £ | Q × CR - کارپوریشن ٹیکس کے خلاف لاگو اوپر لائن کریڈٹ |
کیسے UK R&D Tax Credit Calculator
▾
- 1کوالیفائنگ R&D پروجیکٹس کی شناخت کریں - ان کو سائنس یا ٹیکنالوجی میں پیشرفت حاصل کرنے کی کوشش کرنی چاہیے اور سائنسی یا تکنیکی غیر یقینی صورتحال کے حل میں شامل ہونا چاہیے۔
- 2کوالیفائنگ R&D اخراجات کا حساب لگائیں: R&D ملازمین کے لیے عملے کے اخراجات (تنخواہ، آجر NI، پنشن)؛ R&D میں استعمال ہونے والے سافٹ ویئر اور استعمال کی اشیاء؛ ذیلی ٹھیکیدار کے اخراجات (ادائیگی کے 65% پر محدود)؛ بیرونی فراہم کردہ کارکنان
- 3ضم شدہ اسکیم کے تحت کل اہل اخراجات پر 20% RDEC کریڈٹ ریٹ لاگو کریں (یا 27% اگر کمپنی ایک R&D-انتہائی نقصان پہنچانے والی SME ہے)
- 4کریڈٹ ایک 'اوپر دی لائن' کریڈٹ ہے - اسے منافع اور نقصان کے اکاؤنٹ میں جمع کیا جاتا ہے اور پھر کارپوریشن ٹیکس کی ذمہ داری کے خلاف سیٹ کیا جاتا ہے
- 5اگر کریڈٹ کارپوریشن ٹیکس کی ذمہ داری سے زیادہ ہے، تو خالص رقم (ایک تصوراتی 25% کارپوریشن ٹیکس کٹوتی کے بعد) نقد رقم میں واپس کی جا سکتی ہے۔
- 6اکاؤنٹنگ مدت ختم ہونے کے 6 ماہ کے اندر آن لائن سروس کا استعمال کرتے ہوئے HMRC کو پہلے سے مطلع کریں اگر یہ پہلی بار یا تجدید دعویٰ ہے
- 7CT600 کارپوریشن ٹیکس ریٹرن پر R&D کلیم شامل کریں اور معاون دستاویزات کے ساتھ ایک اضافی معلوماتی فارم (AIF) جمع کرائیں۔
حل شدہ مثالیں
▾
£200,000 × 20% = £40,000 کریڈٹ۔ کریڈٹ سے پہلے ٹیکس: £300,000 × 25% = £75,000۔ کریڈٹ کے بعد ٹیکس: £75,000 - £40,000 = £35,000۔
£40,000 اوپر کا کریڈٹ براہ راست کارپوریشن ٹیکس بل کو £75,000 سے £35,000 تک کم کر دیتا ہے، جس سے کمپنی کو £40,000 کی بچت ہوتی ہے۔
27% × £500,000 = £135,000 کریڈٹ۔ نقد رقم کی واپسی = £135,000 × (1 - 25%) = £101,250 اگر کوئی ٹیکس آفسیٹ نہیں ہے۔
ایک R&D-انتہائی نقصان پہنچانے والا SME جہاں R&D خرچ کل اخراجات کا 30% سے زیادہ ہے 27% کی شرح کے لیے اہل ہے۔ خالص نقد رقم کی واپسی ایک تصوراتی 25% کارپوریشن ٹیکس ودہولڈنگ سے کم کریڈٹ ہے۔
پیٹنٹ باکس اور R&D کریڈٹ الگ الگ نظام ہیں جو اختراعی قیادت والی کمپنیوں کے لیے ایک ساتھ استعمال کیے جا سکتے ہیں۔
کمپنیاں بیک وقت ترقیاتی اخراجات پر R&D کریڈٹ اور نتیجے میں ہونے والے IP منافع پر پیٹنٹ باکس ریلیف کا دعویٰ کر سکتی ہیں، دو طاقتور ٹیکس مراعات کو ملا کر۔
ذیلی ٹھیکیدار کی شمولیت پر £100,000 × 65% = £65,000 کیپ۔ مشترکہ: £80,000 + £65,000 = £145,000 × 20% = £29,000۔
انضمام شدہ اسکیم کے تحت، غیر منسلک ذیلی ٹھیکیداروں کو ادائیگی کی گئی رقم کا 65% حصہ شامل ہے۔ منسلک پارٹی کے ذیلی ٹھیکیدار متعلقہ اخراجات تک محدود ہیں۔
عملی استعمال
▾
ٹیک اسٹارٹ اپس اور اسکیل اپس جو اپنے پہلے کارپوریشن ٹیکس بلوں کو کم کرنے کے لیے دستیاب R&D کریڈٹس کا حساب لگاتے ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں UK R&D ٹیکس کریڈٹ کے لیے درخواست کے ایک اہم علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی اصلاح کو براہ راست سپورٹ کرتے ہیں۔
R&D-انتہائی کمپنیاں جو ضم شدہ اسکیم کے تحت سب سے زیادہ فائدہ مند دعوے کے ڈھانچے کی نشاندہی کرتی ہیں یا SME کی شرح میں اضافہ کرتی ہیں، جو پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Uk R&D ٹیکس کریڈٹ کے لیے درخواست کے ایک اہم علاقے کی نمائندگی کرتی ہیں جہاں درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی اصلاح کی براہ راست حمایت کرتے ہیں۔
ٹیکس ایڈوائزر 2 سالہ ترمیمی ونڈو کے اندر کھوئے ہوئے R&D دعووں کی نشاندہی کرنے کے لیے پچھلے سال کے کھاتوں کا جائزہ لے رہے ہیں، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں Uk R&D ٹیکس کریڈٹ کے لیے درخواست کے ایک اہم علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی اصلاح کی براہ راست حمایت کرتے ہیں۔
پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں UK R اور D ٹیکس کریڈٹ کے لیے درخواست کے ایک اہم علاقے کی نمائندگی کرنے والی کمپنیاں R&D کریڈٹ کو پیٹنٹ باکس کے ساتھ ملا کر اختراعی ٹیکس کی ترغیبات کو زیادہ سے زیادہ کرتی ہیں جہاں درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ کے حسابات باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی اصلاح کی براہ راست حمایت کرتے ہیں۔
CFOs اور فنانس ڈائریکٹرز ٹیکس کریڈٹس کے بعد موثر R&D لاگت کا ماڈل بناتے ہوئے جدت طرازی کے اخراجات کا بجٹ بناتے ہوئے، پیشہ ورانہ اور تجزیاتی سیاق و سباق میں UK R&D ٹیکس کریڈٹ کے لیے درخواست کے ایک اہم علاقے کی نمائندگی کرتے ہیں جہاں درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات باخبر فیصلہ سازی، اسٹریٹجک منصوبہ بندی، اور کارکردگی کی اصلاح کو براہ راست سپورٹ کرتے ہیں۔
خاص صورتیں
▾
HMRC تعمیل چیک
HMRC نے 2022 سے R&D تعمیل کی سرگرمیوں میں نمایاں اضافہ کیا ہے، بشمول ان دعووں کے لیے 'انکوائری نوٹس' جو اسے غیر معمولی سمجھتے ہیں۔ یوکے آر اینڈ ڈی ٹیکس کریڈٹ میں، یوکے آر اور ڈی ٹیکس کریڈٹ کے نتائج کی تشریح کرتے وقت اس منظر نامے میں اضافی احتیاط کی ضرورت ہے۔ ہو سکتا ہے معیاری فارمولہ اس ایج کیس میں موجود تمام عوامل کے لیے مکمل طور پر حساب نہ رکھتا ہو، اور ضمنی تجزیہ یا ماہرانہ مشاورت کی ضمانت دی جا سکتی ہے۔ پیشہ ورانہ بہترین پریکٹس میں مفروضوں کی دستاویز کرنا، حساسیت کے تجزیوں کو چلانا، اور جب uk r اور d ٹیکس کریڈٹ کے حسابات غیر معیاری علاقے میں آتے ہیں تو متبادل طریقوں کے ساتھ کراس ریفرنسنگ کے نتائج شامل ہوتے ہیں۔
کلاؤڈ کمپیوٹنگ کے اخراجات
یوکے آر اینڈ ڈی ٹیکس کریڈٹ میں، یوکے آر اور ڈی ٹیکس کریڈٹ کے نتائج کی تشریح کرتے وقت اس منظر نامے میں اضافی احتیاط کی ضرورت ہے۔ ہو سکتا ہے معیاری فارمولہ اس ایج کیس میں موجود تمام عوامل کے لیے مکمل طور پر حساب نہ رکھتا ہو، اور ضمنی تجزیہ یا ماہرانہ مشاورت کی ضمانت دی جا سکتی ہے۔ پیشہ ورانہ بہترین پریکٹس میں مفروضوں کی دستاویز کرنا، حساسیت کے تجزیوں کو چلانا، اور جب uk r اور d ٹیکس کریڈٹ کے حسابات غیر معیاری علاقے میں آتے ہیں تو متبادل طریقوں کے ساتھ کراس ریفرنسنگ کے نتائج شامل ہوتے ہیں۔
بیرون ملک آر اینڈ ڈی کے اخراجات
یوکے آر اینڈ ڈی ٹیکس کریڈٹ میں، یوکے آر اور ڈی ٹیکس کریڈٹ کے نتائج کی تشریح کرتے وقت اس منظر نامے میں اضافی احتیاط کی ضرورت ہے۔ ہو سکتا ہے معیاری فارمولہ اس ایج کیس میں موجود تمام عوامل کے لیے مکمل طور پر حساب نہ رکھتا ہو، اور ضمنی تجزیہ یا ماہرانہ مشاورت کی ضمانت دی جا سکتی ہے۔ پیشہ ورانہ بہترین پریکٹس میں مفروضوں کی دستاویز کرنا، حساسیت کے تجزیوں کو چلانا، اور جب uk r اور d ٹیکس کریڈٹ کے حسابات غیر معیاری علاقے میں آتے ہیں تو متبادل طریقوں کے ساتھ کراس ریفرنسنگ کے نتائج شامل ہوتے ہیں۔
گروپ کمپنیاں
یوکے آر اینڈ ڈی ٹیکس کریڈٹ میں، یوکے آر اور ڈی ٹیکس کریڈٹ کے نتائج کی تشریح کرتے وقت اس منظر نامے میں اضافی احتیاط کی ضرورت ہے۔ ہو سکتا ہے معیاری فارمولہ اس ایج کیس میں موجود تمام عوامل کے لیے مکمل طور پر حساب نہ رکھتا ہو، اور ضمنی تجزیہ یا ماہرانہ مشاورت کی ضمانت دی جا سکتی ہے۔ پیشہ ورانہ بہترین پریکٹس میں مفروضوں کی دستاویز کرنا، حساسیت کے تجزیوں کو چلانا، اور جب uk r اور d ٹیکس کریڈٹ کے حسابات غیر معیاری علاقے میں آتے ہیں تو متبادل طریقوں کے ساتھ کراس ریفرنسنگ کے نتائج شامل ہوتے ہیں۔
UK R&D ٹیکس ریلیف ریٹس 2024-25 (ضم شدہ اسکیم)
▾
| کمپنی کی قسم | کریڈٹ ریٹ | نوٹس |
|---|---|---|
| تمام کمپنیاں (ضم شدہ اسکیم) | 20% RDEC اوپر لائن کریڈٹ | 25% CT کے بعد خالص فائدہ: کوالیفائنگ اخراجات کا 15% |
| R&D- انتہائی نقصان پہنچانے والی SMEs | 27% بہتر کریڈٹ | R&D کل اخراجات کا ≥30% ہونا چاہیے۔ |
| عملے کے اخراجات کی شمولیت | 100% | R&D عملے کے لیے تنخواہ، آجر NI، پنشن |
| ذیلی ٹھیکیدار کے اخراجات کی شمولیت | 65% | ادا کی گئی رقم کے 65% تک محدود (غیر منسلک) |
| سافٹ ویئر/ استعمال کی اشیاء | 100% | R&D سرگرمیوں میں براہ راست استعمال کیا جانا چاہیے۔ |
| پیٹنٹ باکس کی شرح | 10% | کوالیفائنگ پیٹنٹ شدہ آئی پی کے منافع پر |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
ٹیکس کے مقاصد کے لیے R&D کے طور پر کیا اہل ہے؟
R&D کو سائنس یا ٹکنالوجی (صرف کمپنی کا اپنا علم نہیں) میں مجموعی علم یا صلاحیت میں پیش قدمی کی تلاش کرنی چاہیے، اور اس میں سائنسی یا تکنیکی غیر یقینی صورتحال کا حل شامل ہونا چاہیے۔ معمول کا تجزیہ، بغیر کسی تکنیکی غیر یقینی کے سافٹ ویئر کی ترقی، اور بغیر اختراع کے تجارتی طور پر چلنے والے منصوبے عام طور پر اہل نہیں ہوتے ہیں۔ یہ خاص طور پر برطانیہ کے r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی کو متاثر کرتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور افراد مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
کیا تمام کمپنیاں R&D ٹیکس کریڈٹس کا دعویٰ کر سکتی ہیں؟
کارپوریشن ٹیکس سے مشروط برطانیہ کی کوئی بھی کمپنی ممکنہ طور پر R&D ریلیف کا دعویٰ کر سکتی ہے۔ کمپنیوں کے لیے ضروری ہے کہ وہ کوالیفائنگ R&D سرگرمیاں انجام دے رہی ہوں اور ان کے متعلقہ اخراجات ہوں۔ اپریل 2024 تک، ضم شدہ اسکیم سائز سے قطع نظر تمام کمپنیوں پر لاگو ہوتی ہے۔ یہ خاص طور پر برطانیہ کے r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی کو متاثر کرتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور افراد مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
HMRC کی پیشگی اطلاع کی ضرورت کیا ہے؟
اپریل 2023 سے، وہ کمپنیاں جنہوں نے پہلے کبھی دعویٰ نہیں کیا ہے (یا پچھلے 3 سالوں میں دعویٰ نہیں کیا ہے) کو اکاؤنٹنگ مدت کے اختتام کے 6 ماہ کے اندر HMRC کو مطلع کرنا ہوگا کہ وہ R&D ریلیف کا دعوی کرنا چاہتے ہیں۔ ایسا کرنے میں ناکامی کا مطلب ہے کہ دعویٰ مسترد کر دیا جائے گا۔ یہ خاص طور پر برطانیہ کے r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی کو متاثر کرتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور افراد مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
HMRC کو R&D دعووں پر کارروائی کرنے میں کتنا وقت لگتا ہے؟
اضافی معلوماتی فارم کے ساتھ نئی ضم شدہ اسکیم کے تحت، HMRC کا مقصد تمام معلومات مکمل ہونے پر 28 دنوں کے اندر دعووں پر کارروائی کرنا ہے۔ پیچیدہ یا بڑے دعووں میں زیادہ وقت لگ سکتا ہے۔ تاخیر اس وقت ہوتی ہے جب HMRC کو اضافی ثبوت کی ضرورت ہوتی ہے۔ یہ خاص طور پر برطانیہ کے r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی کو متاثر کرتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور افراد مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
اضافی معلوماتی فارم (AIF) کیا ہے؟
AIF کو CT600 سے پہلے یا اسی وقت HMRC کو جمع کرایا جانا چاہیے جس میں R&D کلیم ہو۔ اس کے لیے کوالیفائنگ پراجیکٹس کی تفصیل، غیر یقینی صورتحال کے اہم شعبوں کو حل کرنے، اور زمرے کے لحاظ سے اخراجات کی خرابی کی ضرورت ہے۔ یہ خاص طور پر برطانیہ کے r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی کو متاثر کرتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور افراد مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
کیا میں بیچی جانے والی مصنوعات پر R&D کا دعویٰ کر سکتا ہوں؟
جی ہاں R&D کو مکمل طور پر اکیڈمک ہونے کی ضرورت نہیں ہے - یہ تجارتی طور پر حوصلہ افزائی کی جا سکتی ہے۔ اہم بات یہ ہے کہ یہ سرگرمی حقیقی تکنیکی غیر یقینی صورتحال کو حل کرتی ہے اور سائنس یا ٹیکنالوجی میں پیش قدمی کی کوشش کرتی ہے، نہ کہ صرف کمپنی کے اپنے کاروباری مسئلے کا تکنیکی حل۔ یہ خاص طور پر برطانیہ کے r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی کو متاثر کرتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور افراد مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
پیٹنٹ باکس کیا ہے اور اس کا R&D سے کیا تعلق ہے؟
پیٹنٹ باکس ایک علیحدہ نظام ہے جو پیٹنٹ شدہ ایجادات سے حاصل ہونے والے منافع پر 10% ٹیکس عائد کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ R&D ٹیکس کریڈٹس R&D اخراجات کی ترغیب دیتے ہیں۔ پیٹنٹ باکس نتیجے میں ہونے والی دانشورانہ املاک کو تجارتی بنانے کی ترغیب دیتا ہے۔ دونوں حکومتیں ایک ساتھ استعمال کی جا سکتی ہیں۔ یہ خاص طور پر برطانیہ کے r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی کو متاثر کرتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور افراد مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
کیا میں R&D کریڈٹس کا دعوی کرنے کے لیے پچھلے سال کی واپسی میں ترمیم کر سکتا ہوں جو مجھ سے چھوٹ گیا؟
جی ہاں آپ R&D کلیم شامل کرنے کے لیے اکاؤنٹنگ مدت کے اختتام کے بعد 2 سال تک کارپوریشن ٹیکس ریٹرن میں ترمیم کر سکتے ہیں۔ یہ ان کمپنیوں کو اجازت دیتا ہے جنہوں نے ابتدائی طور پر دو پچھلے سالوں تک کریڈٹ کی وصولی کا دعویٰ نہیں کیا تھا۔ یہ خاص طور پر برطانیہ کے r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات کے تناظر میں اہم ہے، جہاں درستگی براہ راست فیصلہ سازی کو متاثر کرتی ہے۔ متعدد صنعتوں کے پیشہ ور افراد مفروضوں کی توثیق کرنے، عمل کو بہتر بنانے، اور قابل اطلاق معیارات کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے درست uk r اور d ٹیکس کریڈٹ حسابات پر انحصار کرتے ہیں۔ بنیادی طریقہ کار کو سمجھنے سے صارفین کو نتائج کی صحیح تشریح کرنے اور اس بات کی نشاندہی کرنے میں مدد ملتی ہے کہ اضافی تجزیے کی کب ضمانت دی جا سکتی ہے۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !پہلی بار یا تجدید شدہ دعووں کے لیے سال کے اختتام کے 6 ماہ کے اندر HMRC کو پہلے سے مطلع کرنے میں ناکامی، دعویٰ کو ناقابل قبول بناتا ہے۔
- !بشمول انتظامی وقت جس میں R&D سرگرمیوں میں براہ راست ملوث نہ ہو، یا سیلز اور مارکیٹنگ عملے کے اخراجات شامل ہوں۔
- !کوالیفائنگ اخراجات کا حساب لگاتے وقت 65% ذیلی ٹھیکیدار لاگت کی حد سے تجاوز کرنا
- !R&D سرگرمیوں کے مناسب معاصر ریکارڈ کو برقرار نہ رکھنا - HMRC تعمیل کی جانچ کے دوران تیزی سے تکنیکی اور مالی ثبوت کی درخواست کرتا ہے۔
- !سابقہ سال کے ریٹرن میں ترمیم کرنے کے لیے 2 سالہ ونڈو کی کمی اور سابقہ طور پر یاد شدہ کریڈٹس کا دعوی کرنا
- !یہ فرض کرتے ہوئے کہ کوئی بھی سافٹ ویئر ڈیولپمنٹ R&D کے طور پر اہل ہے اس کا اندازہ کیے بغیر کہ آیا حقیقی تکنیکی غیر یقینی صورتحال موجود تھی
پرو ٹپ
سال بھر کی R&D سرگرمیوں کو حقیقی وقت میں دستاویز کریں — پروجیکٹ لاگ، تکنیکی فیصلے کے ریکارڈ، اور ٹائم ٹریکنگ ڈیٹا۔ HMRC تعمیل کی جانچ پڑتال کے دوران سابقہ تعمیر نو کا دفاع کرنا بہت مشکل ہے اور اس کے نتیجے میں دعوے کم یا مسترد ہو سکتے ہیں۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
UK R&D ٹیکس کریڈٹ اسکیم 2000 سے کسی نہ کسی شکل میں موجود ہے اور اس نے لاکھوں کمپنیوں کو اختراع کرنے میں مدد کی ہے۔ 2023 تک، HMRC ہر سال R&D ٹیکس ریلیف میں £7 بلین سے زیادہ پروسیس کر رہا تھا - جو اسے دنیا میں سب سے زیادہ فراخدلانہ کارپوریٹ اختراعی ترغیبات میں سے ایک بنا رہا ہے، حالانکہ سخت قوانین انتہائی جارحانہ دعووں کو کم کر رہے ہیں۔
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
حوالہ جات
Read the full guide on how to use this calculator effectively
مزید پڑھیں →Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔