زندگی کے واقعات

State Inheritance Tax Calculator

Inheritance Amount ($)

Relationship (0=Spouse, 1=Child, 2=Sibling, 3=Other)

State (1=PA, 2=NE, 3=IA, 4=KY, 5=NJ, 6=MD)

کیا ہے State Inheritance Tax Calculator?

▾

ایک ریاستی وراثت ٹیکس کیلکولیٹر اس بات کا تعین کرتا ہے کہ آیا مستفید ہونے والے ان اثاثوں پر ٹیکس واجب الادا ہے جو وہ وراثت میں حاصل کرتے ہیں اور متوفی شخص سے ان کے تعلق کی بنیاد پر واجب الادا رقم کا حساب لگاتے ہیں۔ فیڈرل اسٹیٹ ٹیکس کے برعکس (جو کل اسٹیٹ پر لاگو ہوتا ہے)، وراثت کے ٹیکس انفرادی فائدہ اٹھانے والوں پر لگائے جاتے ہیں جو اثاثے حاصل کرتے ہیں۔ فی الحال صرف چھ ریاستیں وراثتی ٹیکس لگاتی ہیں: آئیووا (مرحلہ ختم کیا جا رہا ہے، 2024 کے بعد مکمل طور پر منسوخ کیا جا رہا ہے)، کینٹکی، میری لینڈ، نیبراسکا، نیو جرسی اور پنسلوانیا۔ ٹیکس کی شرحیں اور استثنیٰ بنیادی طور پر مرنے والے کے ساتھ فائدہ اٹھانے والے کے تعلقات پر منحصر ہے، قریبی رشتہ داروں کے ساتھ زیادہ سازگار سلوک ہوتا ہے۔ وراثت کے ٹیکس امریکی تاریخ میں وفاقی اسٹیٹ ٹیکس اور وفاقی انکم ٹیکس دونوں سے پہلے ہیں۔ پنسلوانیا نے 1826 میں پہلا ریاستی وراثت ٹیکس نافذ کیا، اور 1900 کی دہائی کے اوائل تک، تقریباً ہر ریاست میں وراثت یا اسٹیٹ ٹیکس کی کوئی نہ کوئی شکل تھی۔ حالیہ دہائیوں میں یہ رجحان ڈرامائی طور پر تبدیل ہو گیا ہے: 2000 میں، تقریباً 25 ریاستوں میں وراثت یا اسٹیٹ ٹیکس تھا، اس کے مقابلے میں صرف 17 ریاستوں (بشمول کولمبیا کے ڈسٹرکٹ) میں آج موت کے ٹیکس کی کسی بھی شکل کے ساتھ۔ آئیووا اپنے وراثتی ٹیکس کو منسوخ کرنے والی تازہ ترین ریاست بن گئی، جس نے 2024 میں ایک مرحلہ مکمل کیا جو 2021 میں شروع ہوا۔ وراثتی ٹیکس ریاستوں کے ذریعہ استعمال ہونے والا درجہ بندی کا نظام مستفید افراد کو ان کے مرنے والے سے تعلق کی بنیاد پر طبقات میں تقسیم کرتا ہے۔ کلاس A (قریبی ترین رشتہ دار: شریک حیات، بچے، والدین، پوتے) کو عام طور پر سب سے زیادہ چھوٹ اور سب سے کم شرحیں ملتی ہیں (اکثر مکمل طور پر مستثنیٰ)۔ کلاس B (بہن بھائی، بھانجیاں، بھانجے، داماد، بہو) کو اعتدال پسند شرح (عام طور پر 5-15%) کا سامنا ہے۔ کلاس C یا D (غیر متعلقہ افراد، دوست، دور کے رشتہ دار) کو سب سے زیادہ شرح (15-18% تک) کا سامنا ہے۔ خیراتی تنظیمیں اور سرکاری ادارے عام طور پر وراثتی ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں قطع نظر ریاست کے۔ میری لینڈ واحد ریاست ہے جو اسٹیٹ ٹیکس اور وراثتی ٹیکس دونوں کو نافذ کرتی ہے، جس سے دوہرے ٹیکس کی ایک منفرد صورت حال پیدا ہوتی ہے۔ تاہم، ادا کیے گئے اسٹیٹ ٹیکس کو عام طور پر واجب الادا وراثتی ٹیکس کے خلاف جمع کیا جاتا ہے، جو زیادہ تر معاملات میں مکمل دوہرے ٹیکس کو روکتا ہے۔ اسٹیٹ کی منصوبہ بندی کے لیے ریاستی وراثتی ٹیکس کی ذمہ داریوں کو سمجھنا ضروری ہے، خاص طور پر جب متوفی متعدد ریاستوں میں جائیداد کی ملکیت رکھتا ہو یا جب فائدہ اٹھانے والے مختلف دائرہ اختیار میں رہتے ہوں۔

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

فارمولا

▾

f(x)

وراثت ٹیکس = (وراثت کی قدر - کلاس چھوٹ) x فائدہ اٹھانے والے طبقے کے لئے ٹیکس کی شرح

کام کی مثال (پنسلوانیا):
بہن بھائی کی طرف سے حاصل کردہ وراثت: $500,000
فائدہ اٹھانے والی کلاس: کلاس A-1 (بہن بھائی) - شرح: 12%
استثنیٰ: $0 (پنسلوانیا میں بہن بھائیوں کے لیے کوئی چھوٹ نہیں ہے)
وراثتی ٹیکس: $500,000 x 12% = $60,000

کام کی مثال (نیو جرسی):
بھتیجی کو ملنے والی وراثت: $200,000
فائدہ اٹھانے والی کلاس: کلاس C - شرح: 11-16%
استثنیٰ: $500
قابل ٹیکس رقم: $199,500
وراثت کا ٹیکس: تقریباً $28,725 (گریجویٹ شرح)

متغیر کی تشریح

▾

علامت	نام	اکائی	تفصیل
IA	وراثت کی رقم	$	انفرادی فائدہ اٹھانے والے کو موصول ہونے والے اثاثوں کی منصفانہ مارکیٹ ویلیو
CE	کلاس استثنیٰ	$	فائدہ اٹھانے والے کے رشتہ دار طبقے کی بنیاد پر ڈالر کی رقم ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔
TR	ٹیکس کی شرح	%	فائدہ اٹھانے والے طبقے اور ریاست کی بنیاد پر قابل اطلاق شرح، 0% سے 18% تک
BC	فائدہ اٹھانے والا طبقہ	category	درجہ بندی (A, B, C, D) مرنے والے سے فائدہ اٹھانے والے کے تعلق کی بنیاد پر
EPD	ابتدائی ادائیگی کی رعایت	%	ایک مخصوص مدت کے اندر وراثتی ٹیکس کی ادائیگی کے لیے رعایت، جیسے پنسلوانیا کی 5% رعایت

کیسے State Inheritance Tax Calculator

▾

1اس بات کا تعین کریں کہ آیا متوفی کی رہائش گاہ وراثت ٹیکس عائد کرتی ہے۔ وراثت کا ٹیکس اس بنیاد پر لاگو ہوتا ہے کہ متوفی کہاں رہتا تھا (ان کا ڈومیسائل)، نہ کہ فائدہ اٹھانے والا کہاں رہتا ہے۔ اگر نیو جرسی کا رہائشی فوت ہو جاتا ہے اور فلوریڈا میں کسی فائدہ اٹھانے والے کو اثاثے چھوڑ دیتا ہے، تو نیو جرسی وراثت ٹیکس لاگو ہوتا ہے حالانکہ فلوریڈا میں کوئی وراثت یا اسٹیٹ ٹیکس نہیں ہے۔ وراثتی ٹیکس والی ریاست میں واقع حقیقی جائیداد اور ٹھوس ذاتی جائیداد کے لیے جو کہ غیر رہائشی کی ملکیت ہے، ریاست اب بھی ذیلی دائرہ اختیار کے ذریعے ان مخصوص اثاثوں پر وراثتی ٹیکس عائد کر سکتی ہے۔
2قابل اطلاق ریاست کے درجہ بندی کے نظام کے تحت ہر فائدہ اٹھانے والے کے رشتہ دار طبقے کی شناخت کریں۔ وراثتی ٹیکس کی ہر ریاست متعلقہ چھوٹ اور شرحوں کے ساتھ اپنی رشتہ داری کی کلاسوں کی وضاحت کرتی ہے۔ زندہ بچ جانے والے میاں بیوی تمام چھ ریاستوں میں وراثتی ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں۔ زیادہ تر ریاستوں میں بچوں اور نسلی اولاد کو استثنیٰ حاصل ہے (پنسلوانیا ایک قابل ذکر استثناء ہے، بچوں پر 4.5% پر ٹیکس لگانا)۔ بہن بھائی، بھانجی، بھانجے، اور سسرال عام طور پر درمیانے درجے کی کلاس میں آتے ہیں۔ غیر متعلقہ مستفیدین اور دور کے رشتہ داروں کو سب سے زیادہ شرح کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔
3موصول ہونے والے اثاثوں کی قیمت سے کسی بھی قابل اطلاق استثنیٰ کو گھٹا کر ہر فائدہ اٹھانے والے کے لیے قابل ٹیکس وراثت کا حساب لگائیں۔ مستثنیات ریاست اور فائدہ اٹھانے والے طبقے کے لحاظ سے نمایاں طور پر مختلف ہوتی ہیں۔ نیو جرسی کلاس C سے مستفید ہونے والوں کے لیے $25,000 کی چھوٹ اور کلاس D کے لیے $500 کی چھوٹ فراہم کرتا ہے۔ کینٹکی کلاس B کے مستفید ہونے والوں کے لیے $1,000 کی چھوٹ اور کلاس C کے لیے $500 کی چھوٹ فراہم کرتا ہے۔ نیبراسکا $40,000 کی چھوٹ فراہم کرتا ہے، فوری طور پر، خاندان کے لیے $1 کی چھوٹ، قریبی، 500$ غیر متعلقہ مستفیدین کے لیے $10,000۔ وراثت کی قیمت عام طور پر موت کی تاریخ کے اثاثوں کی منصفانہ مارکیٹ ویلیو ہے۔
4قابل ٹیکس وراثت کی رقم پر مناسب ٹیکس کی شرح کا اطلاق کریں۔ زیادہ تر ریاستیں ہر طبقے کے اندر گریجویٹ شرحوں کا استعمال کرتی ہیں، یعنی زیادہ وراثت کی رقم پر آہستہ آہستہ زیادہ شرحوں پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ پنسلوانیا ایک مستثنیٰ ہے، فلیٹ ریٹ استعمال کرتے ہوئے: زندہ رہنے والے میاں بیوی کے لیے 0%، نسبی اولاد کے لیے 4.5%، بہن بھائیوں کے لیے 12%، اور دیگر تمام لوگوں کے لیے 15%۔ نیبراسکا کلاس کے لحاظ سے فلیٹ ریٹ استعمال کرتا ہے: 1% فوری خاندان کے لیے (چھوٹ سے اوپر)، 11% دور دراز کے رشتہ داروں کے لیے، اور 15% غیر متعلقہ افراد کے لیے۔ نیو جرسی اور کینٹکی ہر کلاس کے اندر گریجویٹ ریٹ کا شیڈول استعمال کرتے ہیں۔
5قابل اطلاق ریاستی محصولات کے محکمے میں وراثتی ٹیکس ریٹرن فائل کریں۔ فائل کرنے کے تقاضے اور ڈیڈ لائن ریاست کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہیں: پنسلوانیا کو موت کے نو مہینوں کے اندر فائل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے (فارم REV-1500)، نیو جرسی کو آٹھ ماہ کے اندر فائل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے (فارم IT-R یا IT-NR)، کینٹکی کو 18 ماہ کے اندر فائل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے (فارم 92A200 سیریز)، اور نیبراسکا کو 18 ماہ کے اندر فائلنگ کی ضرورت ہوتی ہے۔ کچھ ریاستیں جلد ادائیگی کے لیے رعایت پیش کرتی ہیں: اگر موت کے تین ماہ کے اندر ٹیکس ادا کیا جائے تو پنسلوانیا 5% رعایت پیش کرتا ہے۔ دیر سے فائل کرنے پر تمام ریاستوں میں سود اور جرمانے لگتے ہیں۔
6ایسے اثاثوں کا اکاؤنٹ جو فائدہ اٹھانے والے طبقے سے قطع نظر وراثتی ٹیکس سے مستثنیٰ ہو سکتے ہیں۔ عام استثنیٰ میں شامل ہیں: لائف انشورنس کی رقم ایک نامزد فائدہ اٹھانے والے کو قابل ادائیگی (زیادہ تر وراثت کے ٹیکس ریاستوں میں مستثنیٰ)، بقا کے حق کے ساتھ مشترکہ طور پر رکھی گئی جائیداد (علاج ریاست کے لحاظ سے مختلف ہوتا ہے)، ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ کی مخصوص تقسیم، خیراتی اداروں کو جائیداد کی منتقلی، سرکاری اداروں کو جائیداد کی منتقلی، اور چھوٹی جائیدادیں جو کہ کم سے کم رقم سے کم ہیں۔ پنسلوانیا مخصوص کھیتوں اور خاندانی ملکیت والے کاروباروں کو مخصوص شرائط کے تحت 4.5% کی شرح سے مستثنیٰ ہے۔
7وراثتی ٹیکس کی منصوبہ بندی کو فیڈرل اسٹیٹ ٹیکس پلاننگ اور اسٹیٹ اسٹیٹ ٹیکس پلاننگ کے ساتھ مربوط کریں (میری لینڈ جیسی ریاستوں میں جو دونوں کو نافذ کرتی ہیں)۔ وراثتی ٹیکس کو کم سے کم کرنے کی حکمت عملیوں میں شامل ہیں: مستثنیٰ فائدہ اٹھانے والوں (شریک حیات، خیرات) کے لیے اثاثے چھوڑنا، تاحیات تحائف دینا (جو کچھ ریاستوں میں موت سے ایک سال قبل کیے جانے پر وراثت کے ٹیکس سے مستثنیٰ ہو سکتے ہیں)، لائف انشورنس کا استعمال کرتے ہوئے (اکثر وراثت کے ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں)، ایسے ٹرسٹ بنانا جو وراثت کی بنیاد پر ٹیکس کو کم کر سکتے ہیں ریاست تاہم، ریاستیں ڈومیسائل کی تبدیلیوں کو چیلنج کر سکتی ہیں جو کہ صرف ٹیکس سے بچنے کی وجہ سے ظاہر ہوتی ہیں۔

حل شدہ مثالیں

▾

مثال 1بچوں کو پنسلوانیا کی وراثت

دیا گیا:750000، لکیری اولاد، پنسلوانیا، 0.045

نتیجہ:وراثتی ٹیکس: $33,750

پنسلوانیا وراثتی ٹیکس ریاستوں میں 4.5% پر بچوں اور پوتے پوتیوں پر ٹیکس لگانے میں منفرد ہے۔ ایک بچے کو $750,000 کی وراثت پر $33,750 ٹیکس لگتا ہے۔ اگر موت کے تین ماہ کے اندر ادائیگی کی جائے تو، 5% رعایت لاگو ہوتی ہے، ٹیکس کو کم کر کے $32,062.50 کر دیتا ہے۔ زندہ بچ جانے والے میاں بیوی مکمل طور پر مستثنیٰ ہیں، اس لیے اگر وہی رقم شریک حیات کو دے دی جائے تو کوئی ٹیکس واجب الادا نہیں ہوگا۔

مثال 2بہن بھائی کو نیو جرسی کی وراثت

دیا گیا:300000، کلاس سی (بہن بھائی)، نیو جرسی، 25000

نتیجہ:وراثتی ٹیکس: تقریباً 37,600 ڈالر

نیو جرسی میں، بہن بھائی $25,000 کی چھوٹ کے ساتھ کلاس C کے مستفید ہوتے ہیں اور گریجویشن کی شرح 11% سے 16% تک ہوتی ہے۔ قابل ٹیکس رقم: $275,000۔ چھوٹ پر پہلے $25,000 پر 11% ٹیکس لگایا جاتا ہے، اگلی رقم 16% تک گریجویٹ شرحوں پر۔ نیو جرسی بچوں، پوتے پوتیوں، والدین اور شریک حیات کو وراثتی ٹیکس سے مستثنیٰ ہے (کلاس A سے مستفید ہونے والوں کو لامحدود چھوٹ ملتی ہے)۔

مثال 3غیر متعلقہ دوست کو کینٹکی کی وراثت

دیا گیا:100000، کلاس C (غیر رشتہ دار)، کینٹکی، 500

نتیجہ:وراثتی ٹیکس: تقریباً 14,850 ڈالر

کینٹکی کلاس C سے مستفید ہونے والے (غیر متعلقہ افراد) صرف $500 کی چھوٹ حاصل کرتے ہیں اور انہیں 6% سے 16% تک گریجویشن کی شرح کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔ $99,500 قابل ٹیکس وراثت پر: پہلے $10,000 ($600) پر 6%، اگلے $10,000 ($800) پر 8%، اور $200,000 سے زیادہ کی رقم پر بتدریج زیادہ شرحیں 16% تک۔ تقریباً $14,850 کا کل ٹیکس وراثت کے تقریباً 15% کی نمائندگی کرتا ہے۔

مثال 4نیبراسکا کی وراثت بھانجی کو

دیا گیا:200000، دور دراز کا رشتہ دار، نیبراسکا، 15000، 0.11

نتیجہ:وراثتی ٹیکس: $20,350

نیبراسکا سیدھا فلیٹ ریٹ سسٹم استعمال کرتا ہے۔ دور دراز کے رشتہ داروں (چاچی، چچا، بھانجی، بھانجے، اور ان کی اولاد) $15,000 کی چھوٹ حاصل کرتے ہیں اور اضافی پر 11% ادا کرتے ہیں۔ قابل ٹیکس رقم: $185,000۔ ٹیکس: $185,000 x 11% = $20,350۔ نیبراسکا کا نظام گریجویٹ شرحوں والی ریاستوں کے مقابلے میں آسان ہے لیکن اس کے نتیجے میں چھوٹی وراثت پر اعلیٰ موثر شرح ہو سکتی ہے۔

عملی استعمال

▾

🏗️

وراثتی ٹیکس ریاستوں میں اسٹیٹ پلاننگ کے وکیلوں کو وصیت اور ٹرسٹ کا مسودہ تیار کرتے وقت اضافی ٹیکس کی تہہ کا حساب دینا چاہیے۔ ایک مشترکہ حکمت عملی یہ ہے کہ کلاسوں (زیادہ تر ریاستوں میں میاں بیوی، بچوں، خیراتی اداروں) کو مستثنیٰ کرنے کے لیے وصیت کو زیادہ سے زیادہ کیا جائے اور قابل ٹیکس طبقوں (بہن بھائیوں، دوستوں، دور کے رشتہ داروں) کو براہ راست وصیت کو کم سے کم کیا جائے۔ ٹرسٹوں کو بعض اوقات وراثت کے ٹیکس کی نمائش کو کم کرنے کے لیے تشکیل دیا جا سکتا ہے، حالانکہ زیادہ تر ریاستوں میں انسدادِ اجتناب کے اصول ہوتے ہیں جو ٹرسٹ کے ذریعے حتمی فائدہ اٹھانے والوں کو دیکھتے ہیں۔

🔬

ایگزیکٹوز اور ذاتی نمائندوں کو ہر استفادہ کنندہ کے لیے وراثتی ٹیکس کا حساب لگانا، رپورٹ کرنا اور ادا کرنا چاہیے، جس سے اسٹیٹ ایڈمنسٹریشن میں پیچیدگی بڑھ جاتی ہے۔ وراثتی ٹیکس والی ریاستوں میں، ایگزیکیوٹر کو تقسیم سے ٹیکس روکنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے یا اثاثے حاصل کرنے سے پہلے فائدہ اٹھانے والوں کو اپنا حصہ ادا کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔ وراثتی ٹیکس جمع کرنے اور بھیجنے میں ناکامی کے نتیجے میں ایگزیکیوٹر کی ذاتی ذمہ داری ہو سکتی ہے۔

📊

وراثتی ٹیکس ریاستوں میں جائیداد کے پیشہ ور افراد کو وراثت میں ملنے والی جائیداد کے ٹیکس مضمرات کو سمجھنا چاہیے۔ جب کوئی فائدہ اٹھانے والے کو پنسلوانیا میں حقیقی جائیداد وراثت میں ملتی ہے، مثال کے طور پر، $400,000 کی جائیداد ($18,000) پر 4.5% وراثت ٹیکس ادا کرنا ضروری ہے اس سے پہلے کہ جائیداد کو صاف طور پر منتقل کیا جا سکے۔ ٹائٹل کمپنیاں اور سیٹلمنٹ ایجنٹس کو وراثت میں ملنے والی جائیداد کی منتقلی پر کارروائی کرنے سے پہلے اکثر وراثت کے ٹیکس کی ادائیگی یا قرض سے چھوٹ کا ثبوت درکار ہوتا ہے۔

🏥

قانون ساز تجزیہ کار اور ٹیکس پالیسی کے محققین ریاستی ٹیکس مقابلے میں وراثت کے ٹیکس کا مطالعہ کیس اسٹڈی کے طور پر کرتے ہیں۔ وراثتی ٹیکس لگانے والی ریاستوں کی تعداد میں مسلسل کمی (تقریباً تمام ریاستوں سے صرف چھ تک) یہ ظاہر کرتی ہے کہ موبائل ٹیکس دہندگان اور سیاسی دباؤ ریاستی ٹیکس پالیسی کو کس طرح چلا سکتے ہیں۔ وہ ریاستیں جو وراثتی ٹیکس کو برقرار رکھتی ہیں انہیں رہائشیوں کے مسلسل دباؤ کا سامنا کرنا پڑتا ہے جو اپنے قانونی ڈومیسائل کو غیر وراثتی ٹیکس والی ریاست میں تبدیل کر کے ٹیکس کو کم یا ختم کر سکتے ہیں۔

خاص صورتیں

▾

چیریٹیبل باقی ٹرسٹ (CRTs) اور چیریٹیبل لیڈ ٹرسٹ (CLTs) موجود ہیں۔

چیریٹیبل باقی ٹرسٹ (CRTs) اور چیریٹیبل لیڈ ٹرسٹ (CLTs) ٹیکس عائد کرنے والی ریاستوں میں وراثتی ٹیکس کے پیچیدہ مسائل پیش کرتے ہیں۔ جب کوئی ٹرسٹ فوائد کو خیراتی اور غیر خیراتی فائدہ اٹھانے والوں کے درمیان تقسیم کرتا ہے، تو وراثتی ٹیکس کا علاج موجودہ اور مستقبل کے مفادات کی قدر کرنے کے لیے ریاست کے قواعد پر منحصر ہوتا ہے۔ کچھ ریاستیں صرف خیراتی حصے سے مستثنیٰ ہیں، جبکہ دیگر ٹرسٹ کے ذریعے غیر خیراتی فائدہ اٹھانے والوں کو ٹیکس کی تقسیم کے لیے دیکھ سکتے ہیں جیسے ہی وہ ہوتے ہیں۔ وفاقی خیراتی کٹوتیوں اور ریاستی وراثتی ٹیکس کی چھوٹ کے درمیان تعامل کے لیے اسٹیٹ اٹارنی کی طرف سے محتاط منصوبہ بندی کی ضرورت ہوتی ہے۔

IRAs اور ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس میں منفرد وراثت ٹیکس علاج ہوتا ہے۔

زیادہ تر وراثتی ٹیکس ریاستوں میں، وراثت میں ملنے والے IRAs سے تقسیم وراثت کے ٹیکس سے مشروط ہوتی ہے جو موت کی تاریخ پر اکاؤنٹ کی قیمت کی بنیاد پر ہوتی ہے (تقسیم کی رقم نہیں، جس میں موت کے بعد کی ترقی شامل ہو سکتی ہے)۔ زیادہ تر غیر شریک حیات کے لیے SECURE ایکٹ کی 10 سالہ تقسیم کی ضرورت وراثت کے ٹیکس کے حساب کتاب کو تبدیل نہیں کرتی ہے، جو کہ موت کی تاریخ کی قیمت پر مبنی ہے۔ کچھ ریاستیں ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ کی وراثت کے لیے جزوی چھوٹ فراہم کرتی ہیں۔

ہم جنس شادی شدہ جوڑوں کے ساتھ اب مخالف جنس کی شادی شدہ جوڑوں کے ساتھ یکساں سلوک کیا جاتا ہے۔

سپریم کورٹ کے 2015 کے Obergefell فیصلے کے بعد، تمام ریاستوں میں وراثت کے ٹیکس کے مقاصد کے لیے ہم جنس شادی شدہ جوڑوں کے ساتھ اب مخالف جنس شادی شدہ جوڑوں کی طرح برتاؤ کیا جاتا ہے۔ تاہم، غیر شادی شدہ پارٹنرز (بشمول ان ریاستوں میں رجسٹرڈ گھریلو شراکت دار جو اس حیثیت کو تسلیم کرتے ہیں) کو وراثت کے ٹیکس سے زوجین کی چھوٹ نہیں مل سکتی ہے۔ پنسلوانیا اور کچھ دیگر ریاستوں نے رجسٹرڈ گھریلو شراکت داروں کو وراثت کے مخصوص ٹیکس فوائد میں توسیع کرنے کی کوششیں کی ہیں، لیکن تحفظ عالمگیر نہیں ہے۔

ریاستی وراثتی ٹیکس کی شرحیں مستفید ہونے والے طبقے کے لحاظ سے (2024)

▾

ریاست	میاں بیوی	بچے/والدین	بہن بھائی	دوسرے	فائل کرنے کی آخری تاریخ
کینٹکی	مستثنیٰ	مستثنیٰ	4-16%	6-16%	18 ماہ
میری لینڈ	مستثنیٰ	مستثنیٰ	10%	10%	9 ماہ
نیبراسکا	مستثنیٰ	1% ($100K سے زیادہ)	11% ($15K سے زیادہ)	15% ($10K سے زیادہ)	12 ماہ
نیو جرسی	مستثنیٰ	مستثنیٰ	11-16%	15-16%	8 ماہ
پنسلوانیا	مستثنیٰ	4.5%	12%	15%	9 ماہ

اکثر پوچھے جانے والے سوالات

▾

کن ریاستوں میں وراثتی ٹیکس ہے؟

2025 تک، پانچ ریاستیں وراثت پر ٹیکس عائد کرتی ہیں: کینٹکی، میری لینڈ، نیبراسکا، نیو جرسی، اور پنسلوانیا۔ آئیووا نے 2024 کے بعد وراثتی ٹیکس کا اپنا مرحلہ مکمل کیا۔ میری لینڈ اسٹیٹ ٹیکس اور وراثتی ٹیکس دونوں کے نفاذ میں منفرد ہے، حالانکہ کریڈٹ عام طور پر مکمل دوہرے ٹیکس کو روکتے ہیں۔

کیا زندہ بچ جانے والے میاں بیوی وراثتی ٹیکس ادا کرتے ہیں؟

نہیں. زندہ بچ جانے والے میاں بیوی کو ان تمام ریاستوں میں وراثتی ٹیکس سے مستثنیٰ ہے جو ایک عائد کرتی ہیں۔ وراثت میں ملنے والی رقم سے قطع نظر یہ استثنیٰ لاگو ہوتا ہے۔ تاہم، گھریلو شراکت داروں اور غیر شادی شدہ شراکت داروں کے ساتھ عام طور پر غیر متعلقہ افراد کے طور پر سلوک کیا جاتا ہے اور انہیں وراثتی ٹیکس کی بلند ترین شرح کا سامنا کرنا پڑتا ہے جب تک کہ ریاست ان کی حیثیت کو خاص طور پر تسلیم نہ کرے۔

کیا لائف انشورنس وراثتی ٹیکس کے تابع ہے؟

زیادہ تر وراثتی ٹیکس ریاستوں میں، ایک نامزد فائدہ اٹھانے والے کو قابل ادائیگی لائف انشورنس کی رقم وراثت کے ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔ تاہم، اگر لائف انشورنس اسٹیٹ کو قابل ادائیگی ہے (نام سے فائدہ اٹھانے والے کے بجائے)، آمدنی اسٹیٹ کا حصہ بن جاتی ہے اور فائدہ اٹھانے والوں میں تقسیم ہونے پر وراثتی ٹیکس کے تابع ہوسکتی ہے۔ اس استثنیٰ کو محفوظ رکھنے کے لیے ہمیشہ لائف انشورنس پالیسیوں پر مخصوص مستفید کنندگان کے نام لکھیں۔

کیا میں موت سے پہلے تحفہ دے کر وراثتی ٹیکس سے بچ سکتا ہوں؟

کچھ ریاستوں میں نظر آنے والے ادوار ہوتے ہیں جو موت سے کچھ دیر پہلے دیئے گئے تحائف کو قابل ٹیکس وراثت کے حصے کے طور پر پیش کرتے ہیں۔ پنسلوانیا میں گفٹ ٹیکس یا نظر آنے کی مدت نہیں ہے، لہذا تاحیات تحائف وراثت کے ٹیکس سے مؤثر طریقے سے بچ سکتے ہیں (حالانکہ وفاقی تحفہ ٹیکس کے قوانین اب بھی لاگو ہوتے ہیں)۔ نیو جرسی اور دیگر ریاستوں میں موت کے بارے میں سوچتے ہوئے تحفے شامل ہو سکتے ہیں۔ تحفہ دینے کی حکمت عملیوں پر انحصار کرنے سے پہلے اپنی مخصوص ریاست میں ٹیکس مشیر سے مشورہ کریں۔

اگر متوفی کی متعدد ریاستوں میں جائیداد کی ملکیت ہو تو کیا ہوگا؟

اگر مرنے والے کے پاس وراثتی ٹیکس والی ریاست میں حقیقی جائیداد یا ٹھوس ذاتی جائیداد تھی لیکن وہ کسی اور جگہ مقیم تھا، تو وہ ریاست ان مخصوص اثاثوں پر وراثتی ٹیکس عائد کر سکتی ہے۔ اس کے برعکس، اگر متوفی وراثتی ٹیکس کی ریاست میں مقیم تھا، تو ٹیکس عام طور پر دنیا بھر کی تمام ذاتی املاک (بینک اکاؤنٹس، سرمایہ کاری وغیرہ) پر لاگو ہوتا ہے قطع نظر اس کے کہ اثاثے کہاں ہیں۔ حقیقی املاک پر ہمیشہ ریاست کے ذریعہ ٹیکس لگایا جاتا ہے جہاں یہ واقع ہے۔

کیا کوئی وفاقی وراثت ٹیکس ہے؟

نہیں، وفاقی حکومت اسٹیٹ ٹیکس (کل اسٹیٹ پر) عائد کرتی ہے لیکن وراثتی ٹیکس نہیں (انفرادی فائدہ اٹھانے والوں پر)۔ صرف چھ ریاستیں وراثت پر ٹیکس لگاتی ہیں۔ تفریق اہم ہے: اسٹیٹ ٹیکس تقسیم سے پہلے اسٹیٹ کی طرف سے ادا کیا جاتا ہے، جبکہ وراثت کا ٹیکس ہر استفادہ کنندہ پر واجب الادا ہوتا ہے جو اسے حاصل ہوتا ہے اور اس کے مرنے والے سے تعلق کی بنیاد پر۔

عام غلطیاں جن سے بچنا ہے

▾

!یہ فرض کرنا کہ کوئی ٹیکس نہیں کیونکہ فیڈرل اسٹیٹ استثنیٰ سے نیچے ہے: بہت سے فائدہ اٹھانے والے فرض کرتے ہیں کہ اگر متوفی شخص کی جائیداد فیڈرل اسٹیٹ ٹیکس کی چھوٹ ($13.61 ملین) سے کم ہے، تو کوئی موت ٹیکس واجب الادا نہیں ہے۔ وراثتی ٹیکس والی ریاستوں میں یہ غلط ہے، جہاں ٹیکس وصول کنندہ پر وصول شدہ رقم کی بنیاد پر لگایا جاتا ہے، نہ کہ کل اسٹیٹ پر۔ نیو جرسی یا پنسلوانیا میں 300,000 ڈالر وراثت میں ملنے والے بہن بھائی پر جائیداد کے کل سائز سے قطع نظر ہزاروں کا وراثت ٹیکس واجب الادا ہوگا۔ ریاستی وراثتی ٹیکس کا اطلاق معمولی جائیدادوں پر بھی ہوتا ہے۔
!یہ نہ جاننا کہ کس ریاست کا ٹیکس لاگو ہوتا ہے: وراثت کا ٹیکس مرنے والے کی رہائش کی ریاست سے لگایا جاتا ہے، نہ کہ مستفید ہونے والے کی رہائش کی ریاست۔ ٹیکس فری فلوریڈا میں رہنے والا فائدہ اٹھانے والا جو پنسلوانیا میں اپنے چچا سے وراثت میں ملتا ہے وہ اب بھی پنسلوانیا وراثت ٹیکس کا مقروض ہے۔ مزید برآں، وراثت ٹیکس والی ریاست میں واقع حقیقی جائیداد اس ریاست کے وراثتی ٹیکس کے تابع ہو سکتی ہے چاہے مقتول کہیں اور رہتا ہو۔ فائدہ اٹھانے والے بعض اوقات درست حالت میں فائل کرنے میں ناکام رہتے ہیں یا فائل کرنے میں بالکل ناکام رہتے ہیں، جس کے نتیجے میں جرمانے اور سود ہوتے ہیں۔
!ابتدائی ادائیگی کی چھوٹ غائب: پنسلوانیا موت کے تین ماہ کے اندر ادا کردہ وراثتی ٹیکس پر 5% رعایت پیش کرتا ہے، جس سے بڑی وراثت پر ہزاروں ڈالر کی بچت ہو سکتی ہے۔ اسی طرح، کچھ ریاستیں کم سود کی شرحیں عائد کرتی ہیں یا جلد فائل کرنے اور ادائیگی کے لیے جرمانے معاف کرتی ہیں۔ ایگزیکیوٹرز جو وراثت ٹیکس جمع کرانے میں آخری ممکنہ تاریخ تک تاخیر کرتے ہیں وہ ان بچتوں سے محروم رہتے ہیں۔ پنسلوانیا میں $500,000 وراثت پر 4.5% ٹیکس کے ساتھ، ابتدائی ادائیگی کی رعایت سے $1,125 کی بچت ہوتی ہے۔

💡

پرو ٹپ

اگر آپ وراثتی ٹیکس کی حالت میں رہتے ہیں اور اثاثے غیر مستثنیٰ فائدہ اٹھانے والوں (بہن بھائیوں، دوستوں یا دور کے رشتہ داروں) کو چھوڑنا چاہتے ہیں، تو لائف انشورنس کو ٹرانسفر گاڑی کے طور پر استعمال کرنے پر غور کریں۔ ایک نامزد فائدہ اٹھانے والے کو قابل ادائیگی لائف انشورنس کی رقم عام طور پر ریاستی وراثتی ٹیکس سے مستثنیٰ ہے، جس سے آپ ان افراد کو 10-18% ٹیکس کی زد کے بغیر دولت منتقل کر سکتے ہیں۔ پنسلوانیا میں ایک بہن بھائی کو قابل ادائیگی $100,000 لائف انشورنس پالیسی وراثتی ٹیکس میں $12,000 سے اجتناب کرتی ہے جو براہ راست وصیت پر لاگو ہوتا ہے۔

⭐

کیا آپ جانتے ہیں؟

پنسلوانیا کا وراثت ٹیکس امریکی تاریخ کے سب سے قدیم مسلسل آپریٹنگ ٹیکسوں میں سے ایک ہے، جو پہلی بار 1826 میں نافذ کیا گیا تھا۔ اصل ٹیکس صرف ان مرنے والوں کی جائیدادوں پر لاگو ہوتا ہے جو بغیر وصیت کے مر گئے (انٹیسٹیٹ اسٹیٹس) اور یتیموں کے عدالتی نظام کے ذریعے ریاست کو جائیدادوں کے انتظام کی لاگت کی تلافی کے لیے ڈیزائن کیا گیا تھا۔ سالوں کے دوران، اس نے تمام وراثت کا احاطہ کرنے کے لیے توسیع کی، قطع نظر اس کے کہ مرنے والے کی کوئی وصیت تھی۔ آج، پنسلوانیا کا وراثتی ٹیکس ریاست کی آمدنی میں سالانہ $1 بلین سے زیادہ پیدا کرتا ہے، جو اسے ریاست کے اہم ترین ٹیکس ذرائع میں سے ایک بناتا ہے۔

Regional Guides

▾

Pennsylvania▾

پنسلوانیا فلیٹ وراثت ٹیکس کی شرحیں عائد کرتا ہے: زندہ رہنے والے میاں بیوی کے لیے 0%، نسبی اولاد (بچے، پوتے، والدین) کے لیے 4.5%، بہن بھائیوں کے لیے 12%، اور دیگر تمام فائدہ اٹھانے والوں کے لیے 15%۔ پنسلوانیا واحد وراثتی ٹیکس ریاست ہے جو ٹیکس بچوں کو منتقل کرتی ہے۔ موت کے تین ماہ کے اندر ادا کیے جانے والے ٹیکس پر 5% رعایت دستیاب ہے۔ کچھ زرعی جائیداد اور خاندانی ملکیت والے کاروبار کم شرحوں کے لیے اہل ہو سکتے ہیں۔

New Jersey▾

نیو جرسی کلاس A سے فائدہ اٹھانے والوں (شریک حیات، بچے، والدین، دادا دادی، پوتے) کو وراثت کے ٹیکس سے مکمل طور پر مستثنیٰ کرتا ہے۔ کلاس C سے فائدہ اٹھانے والے (بہن بھائی، بیٹے/بہو) کو $25,000 کی چھوٹ کے ساتھ 11% سے 16% تک گریجویشن کی شرح کا سامنا ہے۔ کلاس D سے فائدہ اٹھانے والے (دیگر تمام) کو $500 کی چھوٹ کے ساتھ 15% سے 16% تک کی شرح کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔ نیو جرسی 2 ملین ڈالر کی چھوٹ کے ساتھ علیحدہ اسٹیٹ ٹیکس بھی عائد کرتا ہے۔

Maryland▾

میری لینڈ واحد ریاست ہے جس پر اسٹیٹ ٹیکس اور وراثت ٹیکس دونوں لاگو ہوتے ہیں۔ وراثت کے ٹیکس کی شرح تمام غیر مستثنیٰ فائدہ اٹھانے والوں پر ایک فلیٹ 10% ہے۔ مستثنیٰ استفادہ کنندگان میں زندہ بچ جانے والی شریک حیات، بچے، والدین، پوتے، بہن بھائی اور بعض دوسرے رشتہ دار شامل ہیں۔ اسٹیٹ ٹیکس میں $5 ملین کی چھوٹ ہے جس کی شرح 0.8% سے 16% تک ہے۔ ادا کردہ اسٹیٹ ٹیکس واجب الادا وراثت ٹیکس کے مقابلے میں جمع کیے جاتے ہیں۔

حوالہ جات

📖مشکل:درمیانی

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

Ratings & comments

…

ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔

ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔

🔒

100% مفت

سائن اپ کی ضرورت نہیں

✓

درست

تصدیق شدہ فارمولے

⚡

فوری

ٹائپ کرتے وقت نتائج

📱

موبائل تیار

تمام آلات