کیا ہے ITIN Tax Filing Calculator?
▾
ITIN ہولڈر ٹیکس کیلکولیٹر ان افراد کی مدد کرتا ہے جن کے پاس سوشل سیکورٹی نمبر (SSN) کے بجائے انفرادی ٹیکس دہندہ شناختی نمبر (ITIN) ہے ان کی وفاقی ٹیکس ذمہ داریوں کا تخمینہ لگانے میں۔ ITINs IRS کی طرف سے ان افراد کو جاری کیے جاتے ہیں جن کے لیے امریکی ٹیکس دہندگان کا شناختی نمبر ہونا ضروری ہے لیکن وہ SSN کے اہل نہیں ہیں، بشمول غیر دستاویزی تارکین وطن، ان کے شریک حیات اور انحصار کرنے والے، امریکی ٹیکس کی ذمہ داریوں کے ساتھ غیر مقیم غیر ملکی، اور امریکی آمدنی والے غیر ملکی شہری۔ ITIN ہولڈرز انہی فارمز (1040, 1040-NR) کا استعمال کرتے ہوئے وفاقی انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرتے ہیں اور SSN ہولڈرز کی طرح ٹیکس بریکٹ کے تابع ہوتے ہیں، لیکن کچھ ٹیکس کریڈٹس پر پابندیوں کا سامنا کرنا پڑتا ہے۔ تقریباً 4.4 ملین ٹیکس گوشوارے ہر سال ITINs کا استعمال کرتے ہوئے فائل کیے جاتے ہیں، جس سے IRS کے مطابق وفاقی ٹیکس ریونیو میں $23.6 بلین کا تخمینہ ہوتا ہے۔ ITIN ہولڈرز پے رول ودہولڈنگ کے ذریعے سوشل سیکیورٹی اور میڈیکیئر ٹیکس ادا کرتے ہیں (حالانکہ وہ سوشل سیکیورٹی فوائد کے اہل نہیں ہوسکتے ہیں)، وفاقی انکم ٹیکس، اور ریاستی انکم ٹیکس جہاں قابل اطلاق ہو۔ ITIN فائلرز کے درمیان ٹیکس کی تعمیل کی شرح عام آبادی کے مقابلے یا اس سے زیادہ ہے، جزوی طور پر کیونکہ بہت سے ITIN ہولڈرز مستقبل کے ممکنہ امیگریشن ریلیف کے لیے موجودگی، اچھے اخلاقی کردار، اور ٹیکس کی تعمیل کا ریکارڈ قائم کرنے کے لیے ٹیکس جمع کرتے ہیں۔ ITIN ہولڈرز کے لیے ٹیکس کی سب سے اہم حد کمائی ہوئی انکم ٹیکس کریڈٹ (EITC) کے لیے نااہلی ہے، جو SSN کے ساتھ کم آمدنی والے کارکنوں کے لیے $600-$7,430 قابل واپسی کریڈٹ فراہم کر سکتا ہے۔ ITIN ہولڈرز چائلڈ ٹیکس کریڈٹ (CTC) کے قابل واپسی حصے کے لیے بھی نااہل ہیں، حالانکہ وہ SSN والے بچوں کے لیے ناقابل واپسی $2,000 CTC کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ 2017 کے ٹیکس کٹوتی اور ملازمتوں کے ایکٹ سے پہلے، ITIN ہولڈرز اضافی چائلڈ ٹیکس کریڈٹ (قابل واپسی) کا دعوی کر سکتے ہیں۔ یہ 2018 سے شروع ہونے والے بچوں کے دعوے کے لیے SSNs کی ضرورت تک محدود تھا۔ ITIN ٹیکس کیلکولیٹر کا استعمال ITIN ہولڈرز اپنی ٹیکس ذمہ داری کا تخمینہ لگاتے ہوئے کرتے ہیں، ٹیکس تیار کرنے والے (بشمول VITA رضاکار) تارکین وطن کی کمیونٹیز کی خدمت کرتے ہیں، امیگریشن اٹارنی کلائنٹس کو ٹیکس کی تعمیل برقرار رکھنے کا مشورہ دیتے ہیں، اور امیگرنٹ کمیونٹیز کے مالی تعاون کا مطالعہ کرنے والی وکالت کرنے والی تنظیموں کے ذریعے۔ ITIN فائلرز کے لیے مخصوص قوانین کو سمجھنا ضروری ہے کیونکہ کریڈٹ کلیمز میں غلطیاں ریفنڈز میں تاخیر، آڈٹ کو متحرک کر سکتی ہیں اور امیگریشن کی پیچیدگیاں پیدا کر سکتی ہیں۔
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
فارمولا
▾
ٹیکس کی ذمہ داری = قابل ٹیکس آمدنی x قابل اطلاق ٹیکس بریکٹ کی شرحیں - اہل کریڈٹ
قابل ٹیکس آمدنی = مجموعی آمدنی - معیاری کٹوتی (یا آئٹمائزڈ) - اوپر کی کٹوتیاں
خالص ٹیکس = ٹیکس کی ذمہ داری - روک تھام - تخمینی ادائیگیاں
کام کی مثال:
مجموعی آمدنی (W-2 پر ITIN کے ساتھ رپورٹ کی گئی اجرت): $42,000
فائل کرنے کی حیثیت: شادی شدہ فائلنگ مشترکہ طور پر
معیاری کٹوتی (2024): $29,200
قابل ٹیکس آمدنی: $12,800
ٹیکس: $12,800 x 10% = $1,280
چائلڈ ٹیکس کریڈٹ (SSNs والے 2 اہل بچے): $4,000 (ناقابل واپسی، $1,280 تک محدود)
خالص ٹیکس: $0 (کریڈٹ ٹیکس کی ذمہ داری تک محدود ہے کیونکہ قابل واپسی CTC کو SSN کی ضرورت ہے)متغیر کی تشریح
▾
| علامت | نام | اکائی | تفصیل |
|---|---|---|---|
| GI | مجموعی آمدنی | $ | تمام ذرائع سے کل آمدنی بشمول اجرت، خود روزگار، اور سرمایہ کاری |
| SD | معیاری کٹوتی | $ | فائلنگ اسٹیٹس کی بنیاد پر کٹوتی ($14,600 سنگل، $29,200 MFJ برائے 2024) |
| CTC | چائلڈ ٹیکس کریڈٹ | $ | ایک درست SSN کے ساتھ ہر اہل بچے کے لیے $2,000 کا ناقابل واپسی کریڈٹ |
| SET | سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس | $ | خود روزگار آمدنی پر سماجی تحفظ اور طبی ٹیکس (15.3%) |
| WH | روکنا | $ | فیڈرل انکم ٹیکس کو اجرت سے روک دیا گیا جیسا کہ فارم W-2 میں دکھایا گیا ہے۔ |
کیسے ITIN Tax Filing Calculator
▾
- 1اپنی فائلنگ کی حیثیت اور رپورٹنگ کی ضروریات کا تعین کریں۔ ITIN ہولڈرز جن کی آمدنی امریکی ذرائع سے ہے یا انہیں امریکی ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہے وہ فارم 1040 (اگر ٹیکس کے مقاصد کے لیے رہائشی اجنبی) یا فارم 1040-NR (اگر کوئی غیر مقیم اجنبی ہے) استعمال کریں۔ ٹیکس کے مقاصد کے لیے رہائش کی حیثیت کا تعین کافی موجودگی کے ٹیسٹ (موجودہ سال میں 183 دن، یا تین سال سے زائد اوسط) یا گرین کارڈ ٹیسٹ سے ہوتا ہے، نہ کہ امیگریشن کی حیثیت سے۔ شادی شدہ جوڑے جہاں ایک شریک حیات کے پاس SSN ہے اور دوسرے کے پاس ITIN ہے وہ مشترکہ طور پر فائل کر سکتے ہیں، لیکن SSN رکھنے والے شریک حیات کی بعض کریڈٹس کے لیے اہلیت ITIN رکھنے والے شریک حیات کی حیثیت سے متاثر ہو سکتی ہے۔
- 2تمام ذرائع سے مجموعی آمدنی کا حساب لگائیں، بشمول اجرت (فارم W-2 پر رپورٹ کی گئی ہے)، خود روزگار کی آمدنی (شیڈول C پر رپورٹ کی گئی ہے)، کرایہ کی آمدنی، سود اور منافع، اور کوئی بھی غیر ملکی آمدنی۔ ITIN ہولڈرز جو ITIN کا استعمال کرتے ہوئے کام کرتے ہیں، SSN ہولڈرز کی طرح وفاقی انکم ٹیکس، سوشل سیکورٹی ٹیکس، اور میڈیکیئر ٹیکس کو ان کی اجرت سے روک دیا جائے گا۔ سیلف ایمپلائڈ ITIN ہولڈرز کو سیلف ایمپلائمنٹ ٹیکس (خالص سیلف ایمپلائمنٹ انکم کا 15.3%) ادا کرنا ہوگا اور سہ ماہی اندازے کی ادائیگی کرنی ہوگی۔ غیر ملکی ممالک میں کمائی گئی آمدنی رہائش کی حیثیت کے لحاظ سے امریکی ٹیکس کے تابع ہو سکتی ہے، غیر ملکی کمائی ہوئی آمدنی کے اخراج یا غیر ملکی ٹیکس کریڈٹس کے ذریعے ممکنہ ریلیف کے ساتھ۔
- 3معیاری کٹوتی کا اطلاق کریں یا کٹوتیوں کو آئٹمائز کریں۔ 2024 کے لیے، معیاری کٹوتی سنگل فائلرز کے لیے $14,600، مشترکہ طور پر شادی شدہ فائل کرنے کے لیے $29,200، اور گھر کے سربراہ کے لیے $21,900 ہے۔ ITIN ہولڈرز SSN ہولڈرز جیسی کٹوتیوں کا دعویٰ کر سکتے ہیں، بشمول رہن کا سود، ریاستی اور مقامی ٹیکس ($10,000 تک)، خیراتی تعاون، اور AGI کے 7.5% سے زیادہ طبی اخراجات۔ فارم 1040-NR فائل کرنے والے غیر مقیم غیر ملکی کٹوتی کے مختلف اصول ہیں اور عام طور پر معیاری کٹوتی کا دعوی نہیں کرسکتے ہیں (معاہدہ کے مخصوص ممالک کے رہائشیوں کے استثناء کے ساتھ)۔
- 4اہل ٹیکس کریڈٹس کی شناخت کریں۔ ITIN ہولڈرز دعویٰ کر سکتے ہیں: ناقابل واپسی چائلڈ ٹیکس کریڈٹ ($2,000 فی کوالیفائنگ بچہ جس کے پاس SSN ہے)، دیگر انحصار کرنے والوں کے لیے کریڈٹ ($500 فی انحصار ایک ITIN کے ساتھ)، تعلیمی کریڈٹ (امریکن مواقع اور لائف ٹائم لرننگ) اگر طالب علم کے پاس SSN یا Child کریڈٹ، انرجی کریڈٹ اور ITIN ہے، ITIN ہولڈرز دعویٰ نہیں کر سکتے: کمایا ہوا انکم ٹیکس کریڈٹ (ٹیکس دہندہ، شریک حیات، اور تمام اہل بچوں کے لیے SSN کی ضرورت ہوتی ہے)، چائلڈ ٹیکس کریڈٹ کا قابل واپسی حصہ (اضافی چائلڈ ٹیکس کریڈٹ، جس کی واپسی پر SSN کی ضرورت ہوتی ہے)، اور کچھ دیگر قابل واپسی کریڈٹ SSN رکھنے والوں تک محدود ہیں۔
- 5قابل اطلاق ٹیکس بریکٹس کا استعمال کرتے ہوئے ٹیکس کی کل ذمہ داری کا حساب لگائیں (ایس ایس این ہولڈرز کی طرح بریکٹ: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% برائے 2024)۔ اہل ناقابل واپسی کریڈٹس کو گھٹائیں (ٹیکس کو صفر تک کم کرنے تک محدود)۔ کسی بھی قابل واپسی کریڈٹ کو گھٹائیں جس کے آپ اہل ہیں (ITIN ہولڈرز کے لیے محدود)۔ یہ تعین کرنے کے لیے کہ آیا آپ پر اضافی ٹیکس واجب الادا ہے یا آپ رقم کی واپسی کے حقدار ہیں، اپنی کل کٹوتی (W-2 اور کسی بھی تخمینی ادائیگیوں سے) کے ساتھ خالص ٹیکس کا موازنہ کریں۔
- 6ریٹرن فائل کریں اور تعمیل کا ریکارڈ برقرار رکھیں۔ ITIN ہولڈرز کو 15 اپریل کی آخری تاریخ (یا ایکسٹینشن کے ساتھ 15 اکتوبر) تک فائل کرنا چاہیے۔ اگر آپ کو ITIN حاصل کرنے یا اس کی تجدید کرنے کی ضرورت ہے، تو اپنے ٹیکس ریٹرن اور مطلوبہ دستاویزات (پاسپورٹ یا شناخت اور غیر ملکی حیثیت کے دستاویزات کا مجموعہ) کے ساتھ فارم W-7 (آئی آر ایس انفرادی ٹیکس دہندہ شناختی نمبر کے لیے درخواست) جمع کرائیں۔ ITINs کی میعاد ختم ہو جاتی ہے اگر ٹیکس ریٹرن پر لگاتار تین سال تک استعمال نہ کیا گیا ہو، یا اگر 2013 سے پہلے ایک رولنگ میعاد ختم ہونے کے شیڈول کے تحت جاری کیا گیا ہو۔ رقم کی واپسی میں تاخیر سے بچنے کے لیے فائل کرنے سے پہلے میعاد ختم ہونے والے ITIN کی تجدید کریں۔
- 7تمام فائل کردہ ریٹرن اور ادائیگیوں کا مکمل ریکارڈ رکھیں۔ بہت سے ITIN ہولڈرز ٹیکس کی تعمیل اور امیگریشن کے مقاصد کے لیے امریکی موجودگی کا ریکارڈ بنانے کے لیے ٹیکس فائل کرتے ہیں۔ ٹیکس ریٹرن ڈیفرڈ ایکشن فار چائلڈ ہڈ ارائیولز (DACA)، عارضی محفوظ اسٹیٹس (TPS)، ہٹانے کی منسوخی، اسٹیٹس کی ایڈجسٹمنٹ، اور امیگریشن کے دیگر فوائد کے لیے درخواستوں کی حمایت کر سکتے ہیں۔ امیگریشن اٹارنی اکثر اچھے اخلاقی کردار اور کمیونٹی کے ساتھ تعلقات کے ثبوت کے طور پر فائل کردہ ٹیکس گوشواروں کی کاپیوں کی درخواست کرتے ہیں۔ تمام ریٹرن، W-2s، اور ادائیگی کے ریکارڈ کی کاپیاں غیر معینہ مدت تک برقرار رکھیں۔
حل شدہ مثالیں
▾
ایک واحد ITIN ہولڈر $35,000 کما رہا ہے جس میں $3,500 وفاقی ٹیکس روکے ہوئے ہے۔ قابل ٹیکس آمدنی: $20,400۔ ٹیکس: $1,100 (پہلے $11,600 پر 10%) + $1,056 ($8,800 پر 12%) = $2,156۔ کوئی EITC یا قابل واپسی CTC دستیاب نہیں ہے۔ واجب الادا خالص ٹیکس: $2,156۔ ودہولڈنگ: $3,500۔ رقم کی واپسی: $1,344۔ EITC پابندی کے بغیر، اس فائلر کو قابل واپسی کریڈٹ میں اضافی $1,500-$2,000 ملے گا۔
ایک شادی شدہ جوڑا (ایک SSN، ایک ITIN) جس کی مشترکہ آمدنی $55,000 ہے اور SSN والے دو اہل بچے۔ قابل ٹیکس آمدنی: $25,800۔ ٹیکس: $2,580۔ چائلڈ ٹیکس کریڈٹ: $4,000 (2 x $2,000)، لیکن صرف ناقابل واپسی حصہ لاگو ہوتا ہے ($2,580 کی ٹیکس کی ذمہ داری تک محدود)۔ بقیہ $1,420 CTC ضائع ہو گیا ہے کیونکہ قابل واپسی اضافی چائلڈ ٹیکس کریڈٹ واپسی پر SSN کی ضرورت ہے۔ اگر دونوں والدین کے پاس SSNs تھے، تو خاندان کو اضافی $1,420 کی واپسی ملے گی۔
$48,000 کی مجموعی آمدنی اور $12,000 کاروباری اخراجات کے ساتھ ایک خود کار ITIN ہولڈر۔ خالص خود روزگار آمدنی: $36,000۔ خود روزگار ٹیکس: $36,000 x 92.35% x 15.3% = $5,089۔ ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی: $36,000 - $2,544 (SE ٹیکس کا نصف) = $33,456۔ قابل ٹیکس آمدنی: $33,456 - $14,600 = $18,856۔ انکم ٹیکس: $2,326۔ ٹیکس کی کل ذمہ داری: $7,415۔ سیلف ایمپلائڈ ITIN ہولڈرز کو کم ادائیگی کے جرمانے سے بچنے کے لیے سہ ماہی تخمینہ ادائیگیاں کرنی چاہئیں۔
ITIN والا غیر مقیم اجنبی امریکی کرایے کی جائیداد کا مالک ہے جس سے $24,000 کی مجموعی آمدنی اور $8,000 اخراجات ہوتے ہیں۔ سیکشن 871(d) الیکشن کے بغیر، کرایہ کی مجموعی آمدنی ($24,000) پر فلیٹ 30% ($7,200) پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ انتخابات کے ساتھ (کرائے کی آمدنی کو مؤثر طریقے سے منسلک آمدنی کے طور پر سمجھنا)، کرایہ کی خالص آمدنی ($16,000) پر گریجویٹ شرحوں پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ $16,000 پر ٹیکس: $1,160 (پہلے $11,600 پر 10%) + $528 ($4,400 پر 12%) = $1,688۔ الیکشن ٹیکس میں $5,512 بچاتا ہے۔
عملی استعمال
▾
VITA (رضاکارانہ انکم ٹیکس اسسٹنس) سائٹس ITIN ہولڈرز کے لیے ٹیکس کی تیاری کے بنیادی وسائل کے طور پر کام کرتی ہیں، خاص طور پر تارکین وطن کی کمیونٹیز میں۔ IRS سے تربیت یافتہ رضاکار اہل افراد بشمول ITIN ہولڈرز کے لیے مفت ٹیکس ریٹرن تیار کرتے ہیں۔ بہت سی VITA سائٹس کمیونٹی تنظیموں، گرجا گھروں، لائبریریوں اور قانونی امداد کے دفاتر میں واقع ہیں۔ یہ پروگرام درست فائلنگ، مناسب کریڈٹ کلیمز، اور شکاری ٹیکس کی تیاری کرنے والوں سے بچنے کو یقینی بنانے میں مدد کرتا ہے جو زیادہ فیس لیتے ہیں یا جعلی ریٹرن فائل کرتے ہیں۔ VITA سائٹس ITIN ایپلی کیشنز اور تجدید میں بھی مدد کر سکتی ہیں۔
امیگریشن اٹارنی گاہکوں کو مشورہ دیتے ہیں کہ وہ اپنی امیگریشن حکمت عملی کے حصے کے طور پر ٹیکس ریٹرن فائل کریں۔ ٹیکس ریٹرن فائل کرنے سے یہ ظاہر ہوتا ہے: ریاستہائے متحدہ میں موجودگی (ہٹانے کی منسوخی کے لیے 10 سال کی مسلسل جسمانی موجودگی کی ضرورت ہے)، اچھا اخلاقی کردار (نیچرلائزیشن، DACA، اور TPS کے لیے متعلقہ)، مالی ذمہ داری اور کمیونٹی سے تعلقات، اور امریکی قوانین کی تعمیل۔ DACA وصول کنندگان اور TPS ہولڈرز جو قانونی مستقل رہائش میں منتقل ہوتے ہیں، ٹیکس جمع کرنے کی مکمل تاریخ ان کی درخواست کو نمایاں طور پر مضبوط کرتی ہے۔
ریاستی اور مقامی حکومتیں تارکین وطن کی کمیونٹیز کے مالی تعاون کو سمجھنے کے لیے ITIN فائلر ڈیٹا استعمال کرتی ہیں۔ انسٹی ٹیوٹ آن ٹیکسیشن اینڈ اکنامک پالیسی (ITEP) کی تحقیق کا تخمینہ ہے کہ غیر دستاویزی تارکین وطن مجموعی طور پر تقریباً 11.6 بلین ڈالر سالانہ ریاستی اور مقامی ٹیکس ادا کرتے ہیں، بشمول انکم ٹیکس، سیلز ٹیکس، اور پراپرٹی ٹیکس۔ یہ ڈیٹا امیگریشن اصلاحات، عوامی فائدے کی اہلیت، اور تارکین وطن کی آبادی کے معاشی اثرات کے بارے میں پالیسی مباحثوں سے آگاہ کرتا ہے۔
وہ آجر جو ITINs کے ساتھ کارکنوں کی خدمات حاصل کرتے ہیں ان کو SSN رکھنے والے ملازمین کی طرح پے رول ٹیکس کے تقاضوں پر عمل کرنا چاہیے: وفاقی انکم ٹیکس، سوشل سیکیورٹی، اور میڈیکیئر ٹیکس کو روکنا؛ فارم W-2 پر اجرت کی اطلاع دیں؛ اور روکے ہوئے ٹیکس IRS کو بھیجیں۔ کچھ آجر پے رول کی ذمہ داریوں سے بچنے کے لیے غلطی سے ITIN کارکنوں کو آزاد ٹھیکیداروں کے طور پر درجہ بندی کرتے ہیں، جو کہ ٹیکس فراڈ اور لیبر قانون کی خلاف ورزیاں ہیں۔ مناسب درجہ بندی اور روکنا آجر اور کارکن دونوں کی حفاظت کرتا ہے۔
خاص صورتیں
▾
مخلوط حیثیت والے خاندان (جہاں کچھ اراکین کے پاس SSNs ہیں اور دوسروں کے پاس ITIN ہیں) کو ٹیکس کی منصوبہ بندی کے منفرد چیلنجوں کا سامنا ہے۔
مشترکہ طور پر فائل کرتے وقت، ITIN رکھنے والے شریک حیات کی حیثیت SSN کے حامل شریک حیات کی مخصوص کریڈٹس کے لیے اہلیت کو متاثر کرتی ہے۔ 2021 سے پہلے، ITIN شریک حیات کے ساتھ مشترکہ طور پر فائل کرنے سے شادی شدہ نے SSN رکھنے والے شریک حیات کو EITC کا دعویٰ کرنے سے نااہل کر دیا تھا۔ حالیہ تبدیلیاں اب SSN رکھنے والے شریک حیات کو EITC کا دعویٰ کرنے کی اجازت دیتی ہیں جب شادی شدہ فائلنگ کے طور پر علیحدہ علیحدہ یا ITIN شریک حیات کے ساتھ (مخصوص شرائط کے تحت) فائل کرتے ہیں۔ مخلوط حیثیت والے خاندانوں کے لیے ٹیکس کی تیاری کے لیے محتاط تجزیہ کی ضرورت ہوتی ہے کہ آیا مشترکہ طور پر فائل کرنا یا الگ سے بہتر نتیجہ فراہم کرتا ہے۔
DACA وصول کنندگان جو کام کی اجازت حاصل کرتے ہیں وہ SSNs حاصل کرتے ہیں اور اہل ہو جاتے ہیں۔
DACA وصول کنندگان جو کام کی اجازت حاصل کرتے ہیں وہ SSNs حاصل کرتے ہیں اور EITC اور قابل واپسی CTC سمیت تمام ٹیکس کریڈٹس کے اہل ہو جاتے ہیں۔ تاہم، ان کے والدین اور خاندان کے دیگر افراد اب بھی ITINs کے ساتھ فائل کر سکتے ہیں۔ ITIN سے SSN میں منتقلی کے لیے ٹیکس ریکارڈ کو یکجا کرنے کے لیے IRS کو مطلع کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ فارم W-7 میں ITIN فائلنگ کی تاریخ کو نئے SSN کے ساتھ ضم کرنے کا عمل شامل ہے۔ یہ امیگریشن کے مقاصد کے لیے ٹیکس کی تعمیل کے مسلسل ریکارڈ کو برقرار رکھنے کے لیے اہم ہے۔
معاہدے کے فوائد غیر مقیم اجنبی ITIN ہولڈرز کے لیے ٹیکس کے بوجھ کو کم کر سکتے ہیں۔
معاہدے کے فوائد ریاست ہائے متحدہ امریکہ کے ساتھ ٹیکس معاہدے والے ممالک کے غیر مقیم اجنبی ITIN ہولڈرز کے ٹیکس کے بوجھ کو کم کر سکتے ہیں۔ معاہدے کے فوائد سرمایہ کاری کی آمدنی (ڈیویڈنڈ، سود، رائلٹی) پر روکے جانے کی شرح کو 30% سے کم کر کے 0% تک کم کر سکتے ہیں۔ معاہدہ کرنے والے ممالک کے طلباء اور اسکالرز کو محدود مدت کے لیے مخصوص آمدنی پر امریکی ٹیکس سے مستثنیٰ کیا جا سکتا ہے۔ معاہدے کے فوائد کا دعویٰ کرنے کے لیے ٹیکس ریٹرن کے ساتھ فارم 8833 (معاہدے پر مبنی ریٹرن پوزیشن ڈسکلوزر) فائل کرنا ضروری ہے۔
ITIN ہولڈر ٹیکس کریڈٹ کی اہلیت
▾
| ٹیکس کریڈٹ | ITIN کے ساتھ اہل ہیں؟ | تقاضے | زیادہ سے زیادہ قدر |
|---|---|---|---|
| کمایا انکم ٹیکس کریڈٹ | No | سب کے لیے SSN کی ضرورت ہے۔ | $7,430 تک |
| چائلڈ ٹیکس کریڈٹ (ناقابل واپسی) | Yes | بچے کے پاس SSN ہونا ضروری ہے۔ | $2,000 فی بچہ |
| اضافی چائلڈ ٹیکس کریڈٹ (قابل واپسی) | No | واپسی پر SSN کی ضرورت ہے۔ | $1,700 تک |
| دوسرے انحصار کرنے والوں کے لیے کریڈٹ | Yes | انحصار کرنے والے کے پاس ITIN ہو سکتا ہے۔ | $500 فی منحصر |
| چائلڈ اینڈ ڈیپینڈنٹ کیئر کریڈٹ | Yes | معیاری قوانین لاگو ہوتے ہیں۔ | $2,100 تک |
| امریکی مواقع کریڈٹ | Yes | طالب علم کو SSN یا ITIN کی ضرورت ہے۔ | $2,500 تک |
| پریمیم ٹیکس کریڈٹ (ACA) | No | قانونی موجودگی کی ضرورت ہے۔ | مختلف ہوتی ہے۔ |
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
▾
کیا ITIN ہولڈرز ٹیکس کی واپسی حاصل کر سکتے ہیں؟
جی ہاں ITIN ہولڈرز ریفنڈز کے حقدار ہیں جب ان کی کٹوتی یا تخمینہ ادائیگی ان کی ٹیکس کی ذمہ داری سے زیادہ ہو۔ تاہم، ITIN ہولڈرز قابل واپسی ٹیکس کریڈٹس (EITC، قابل واپسی CTC) حاصل نہیں کر سکتے جو SSN ہولڈرز کر سکتے ہیں، جو کم آمدنی والے ITIN فائلرز کے لیے ریفنڈ کی رقم کو نمایاں طور پر محدود کر دیتا ہے۔ معیاد ختم ہونے والے ITINs کے ساتھ جمع کرائے گئے ریٹرن کے ریفنڈ میں ITIN کی تجدید ہونے تک تاخیر ہوتی ہے۔
کیا ITIN رکھنے والے سوشل سیکورٹی ٹیکس ادا کرتے ہیں؟
جی ہاں ITIN ہولڈرز جو ملازمین کے طور پر کام کرتے ہیں ان کی اجرت (7.65%) سے سوشل سیکیورٹی اور میڈیکیئر ٹیکس روک لیا جاتا ہے، اور ان کے آجر 7.65% کے برابر ادائیگی کرتے ہیں۔ خود ملازمت والے ITIN ہولڈرز مکمل 15.3% خود روزگار ٹیکس ادا کرتے ہیں۔ تاہم، ITIN ہولڈرز عام طور پر ان شراکتوں کی بنیاد پر سماجی تحفظ کے فوائد حاصل کرنے کے اہل نہیں ہوتے ہیں جب تک کہ وہ بعد میں SSN حاصل نہ کر لیں اور کام کی تاریخ کی اہلیت کے تقاضوں کو پورا نہ کریں۔ اس سے ایسی صورتحال پیدا ہوتی ہے جہاں ITIN ہولڈرز فوائد حاصل کیے بغیر سوشل سیکیورٹی میں اربوں کا حصہ ڈالتے ہیں۔
میں ITIN کیسے حاصل کروں؟
فارم W-7 کا استعمال کرتے ہوئے درخواست دیں، یا تو آپ کے وفاقی ٹیکس ریٹرن کے ساتھ یا IRS سے مجاز سرٹیفائیڈ ایکسیپٹنس ایجنٹ (CAA) کے ذریعے جمع کروایا جائے۔ مطلوبہ دستاویزات میں ایک درست پاسپورٹ (جاری کرنے والی ایجنسی کی طرف سے اصل یا تصدیق شدہ کاپی) یا شناخت اور غیر ملکی حیثیت کو ثابت کرنے والی دو دستاویزات کا مجموعہ شامل ہے۔ پروسیسنگ میں 7-11 ہفتے لگتے ہیں۔ CAAs ذاتی طور پر دستاویزات کی تصدیق کر سکتے ہیں، اصل پاسپورٹ کو IRS کو بھیجنے کی ضرورت کو ختم کر سکتے ہیں۔ کچھ IRS ٹیکس دہندگان کے امدادی مراکز بھی ذاتی طور پر درخواستیں قبول کرتے ہیں۔
کیا IRS امیگریشن حکام کے ساتھ ITIN معلومات کا اشتراک کرتا ہے؟
نمبر IRC سیکشن 6103 IRS کو ٹیکس دہندگان کی معلومات کو دیگر سرکاری اداروں بشمول امیگریشن انفورسمنٹ کو ظاہر کرنے سے سختی سے منع کرتا ہے، سوائے ان محدود حالات کے جن میں وفاقی عدالت کے حکم کے ساتھ غیر ٹیکس مجرمانہ تحقیقات شامل ہوں۔ IRS نے امیگریشن کی حیثیت سے قطع نظر تمام رہائشیوں کے درمیان ٹیکس کی تعمیل کی حوصلہ افزائی کے لیے اس پالیسی کی مسلسل توثیق کی ہے۔ ITIN کے ساتھ ٹیکس جمع کرنے سے امیگریشن کے نفاذ کے خطرے میں اضافہ نہیں ہوتا ہے۔
کیا میں ITIN یا SSN کے بغیر ٹیکس فائل کر سکتا ہوں؟
وفاقی ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے لیے آپ کے پاس SSN یا ITIN ہونا ضروری ہے۔ اگر آپ کو ITIN کی ضرورت ہے تو اپنے ٹیکس ریٹرن کے ساتھ جمع کرائے گئے فارم W-7 کا استعمال کرتے ہوئے درخواست دیں۔ IRS پہلے W-7 پر کارروائی کرے گا، ITIN تفویض کرے گا، اور پھر ٹیکس ریٹرن پر کارروائی کرے گا۔ پہلی بار ITIN درخواست دہندگان کے لیے، پورے عمل میں 7-11 ہفتے لگتے ہیں۔ آپ تصدیق شدہ قبولیت ایجنٹ کے ذریعے بھی درخواست دے سکتے ہیں جو آپ کی طرف سے فارم W-7 جمع کرا سکتا ہے۔
عام غلطیاں جن سے بچنا ہے
▾
- !ITIN کے ساتھ کمائے گئے انکم ٹیکس کریڈٹ کا دعوی کرنا: ITIN رکھنے والے کسی بھی حالت میں EITC کے اہل نہیں ہیں۔ EITC کو ٹیکس دہندہ، شریک حیات (اگر مشترکہ طور پر فائل کر رہے ہیں) اور تمام اہل بچوں کے لیے ایک درست SSN کی ضرورت ہے۔ ITIN کے ساتھ EITC کا دعویٰ کرتے ہوئے ریٹرن فائل کرنے کے نتیجے میں کریڈٹ کی اجازت نہیں دی جائے گی، غلط دعووں کے لیے ممکنہ جرمانے ($560 فی واقعہ)، اور واپسی پر کارروائی میں تاخیر ہوگی۔ کچھ بےایمان ٹیکس تیار کرنے والے ITIN ہولڈرز کے لیے دھوکہ دہی والے EITC دعوے دائر کرتے ہیں۔ یہ ٹیکس فراڈ ہے جس کے سنگین نتائج ہو سکتے ہیں جن میں مجرمانہ استغاثہ اور ملک بدری بھی شامل ہے۔
- !فائل کرنے کے سیزن سے پہلے ITIN کی میعاد ختم ہونے دینا: ITINs کی میعاد ختم ہو جاتی ہے اگر وفاقی ٹیکس ریٹرن میں مسلسل تین سال تک استعمال نہ کیا جائے۔ 2013 سے پہلے جاری کردہ ITINs ایک رولنگ میعاد ختم ہونے کے شیڈول سے مشروط ہیں۔ میعاد ختم ہونے والے ITIN کے ساتھ ریٹرن فائل کرنے سے ریفنڈ پروسیسنگ میں 7-11 ہفتوں تک تاخیر ہوتی ہے جبکہ IRS تجدید پر کارروائی کرتا ہے۔ فائلنگ سیزن سے پہلے مطلوبہ شناختی دستاویزات (اصل پاسپورٹ یا IRS کی تصدیق شدہ کاپیاں) کے ساتھ فارم W-7 جمع کر کے اپنے ITIN کی تجدید کریں۔ IRS سے مجاز سرٹیفائیڈ ایکسیپٹنس ایجنٹس (CAAs) آپ کو اصل ڈاک بھیجنے کی ضرورت کے بغیر دستاویزات کی تصدیق کر سکتے ہیں۔
- !امیگریشن اسٹیٹس کے خدشات کی وجہ سے فائل نہیں کرنا: کچھ ITIN ہولڈر اس خوف سے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے سے گریز کرتے ہیں کہ IRS ان کی معلومات امیگریشن نافذ کرنے والے اداروں کے ساتھ شیئر کرے گا۔ وفاقی قانون (IRC سیکشن 6103) IRS کو امیگریشن اور کسٹمز انفورسمنٹ (ICE) سمیت دیگر سرکاری ایجنسیوں کے ساتھ ٹیکس دہندگان کی معلومات کا اشتراک کرنے سے سختی سے منع کرتا ہے، سوائے ان انتہائی محدود حالات کے جن میں عدالتی حکم کے ساتھ غیر ٹیکس مجرمانہ تحقیقات شامل ہوں۔ ٹیکس ریٹرن فائل کرنے سے اصل میں امیگریشن کیسز میں موجودگی، اچھے اخلاقی کردار اور ٹیکس کی تعمیل کا ریکارڈ قائم کرکے فائدہ ہوتا ہے۔
پرو ٹپ
اگر آپ ITIN ہولڈر ہیں تو ہر سال اپنے ٹیکس جمع کروائیں چاہے آپ کی آمدنی فائل کرنے کی حد سے کم ہو۔ مستقل ٹیکس فائلنگ ایک تعمیل کا ریکارڈ بناتی ہے جو مستقبل کی کسی بھی امیگریشن درخواستوں کو مضبوط کرتی ہے، نیچرلائزیشن یا ہٹانے کی منسوخی کے لیے اچھے اخلاقی کردار کو ظاہر کرتی ہے، اور آپ کے ITIN کی میعاد ختم ہونے سے روکتی ہے (ITINs کی میعاد مسلسل تین سال کے غیر استعمال کے بعد ختم ہو جاتی ہے)۔ نامناسب کریڈٹ کلیمز کے ذریعے بڑھائی ہوئی رقم کی واپسی کا وعدہ کرنے والے تیاریوں کے بجائے ایک معروف ٹیکس تیار کنندہ یا مفت VITA سائٹ استعمال کریں۔ تمام فائل کردہ ریٹرن اور W-2s کی کاپیاں غیر معینہ مدت تک رکھیں۔
کیا آپ جانتے ہیں؟
ITIN پروگرام کو IRS نے 1996 میں خاص طور پر SSN کے بغیر افراد کو امریکی ٹیکس قوانین کی تعمیل کرنے کی اجازت دینے کے لیے بنایا تھا۔ IRS نے پروگرام کے آغاز سے اب تک 25 ملین سے زیادہ ITIN جاری کیے ہیں۔ عام غلط فہمیوں کے برعکس، ITIN رکھنے سے امیگریشن کی قانونی حیثیت، کام کی اجازت، یا سوشل سیکورٹی فوائد کے لیے اہلیت نہیں ملتی۔ ITIN صرف ٹیکس انتظامیہ کے مقاصد کے لیے موجود ہے۔ تحقیق کا تخمینہ ہے کہ ITIN ہولڈرز اجتماعی طور پر وفاقی، ریاستی اور مقامی ٹیکسوں میں ہر سال $30 بلین سے زیادہ کا حصہ ڈالتے ہیں، جو کہ زیادہ تر عوامی فوائد کے لیے نااہل ہونے کے باوجود انہیں عوامی مالیات میں اہم خالص شراکت دار بناتے ہیں۔
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
Texas▾
حوالہ جات
Ratings & comments
ہفتہ وار ریاضی کی تجاویز حاصل کریں۔
ان 12,000+ سبسکرائبرز میں شامل ہوں جو ہر ہفتے کیلکولیٹر ٹپس حاصل کرتے ہیں۔