您的有效税率是您纳税收入的实际百分比。它与您的边际税率（您最后赚到的一美元的税率）不同。您的有效税率说明了税级是累进的这一事实 - 您对收入的较高部分支付较高的税率。了解您的有效税率有助于您评估真实的税收负担并做出相应的计划。

公式

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

对于美国联邦所得税：

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

雇员的 FICA 税（社会保障和医疗保险）通常为 7.65%。

工作示例

2026 年单个申报人的收入为 75,000 美元（大约相当于美国联邦税）：

联邦所得税（标准扣除额约 14,600 美元后）：

  • 应税收入：$75,000 - $14,600 = $60,400
  • 税级（单一2026年）：
  • 首笔 11,600 美元的 10% = 1,160 美元
  • 下一个 47,150 美元的 12% = 5,658 美元
  • 联邦税总额：6,818 美元

联邦卡税收：

  • 社会保障：75,000 美元 × 6.2% = 4,650 美元
  • 医疗保险：75,000 美元 × 1.45% = 1,088 美元
  • FICA 总额：$5,738

税金总额：$6,818 + $5,738 = $12,556 有效利率：12,556 美元/75,000 美元 = 16.7%

边际利率与有效利率

您的边际利率（示例中为 12%）是您赚取的下一美元所支付的费用。您的有效利率 (16.7%) 是您所有收入的平均利率。在计算额外收入或扣除额的价值时，这种区别很重要。

联邦、州和地方税

请记住将州和地方所得税、销售税和财产税纳入您的总税负。纽约的收入为 75,000 美元的人可能拥有：

  • 联邦：16.7%
  • 状态：~5%
  • 当地：各不相同
  • 总有效率：22%+

＃＃ 尖端

您的有效税率会随着您的收入变化（由于等级变动）以及您进行扣除时而变化。向 401(k) 或 IRA 缴款会减少应税收入，从而降低您的有效税率。 HSA 和 529 计划等税收优惠账户也有助于最大限度地降低您的税率。

使用我们的[有效税率计算器](/en/financial/money-pay-tax/ effective-tax-rate-calc) 根据收入和扣除额计算您的联邦税率和综合税率。