如何计算资本利得税
当您以高于购买价格的价格出售资产（股票、房地产、收藏品）时，就需要缴纳资本利得税。税率取决于您持有资产的时间和您的收入水平。了解如何计算它可以帮助您战略性地规划销售。
短期资本收益与长期资本收益
- 短期： 持有资产≤ 1 年。作为普通收入征税（10%–37%，具体取决于您的级别）。
- 长期： 持有资产 > 1 年。按优惠税率征税：0%、15% 或 20%。
基本公式
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
成本基础包括购买价格加上任何佣金、费用或改进。
分步示例
您以 50 美元/股的价格购买了 100 股股票，并在 2 年后以 80 美元/股的价格出售。
- 成本基础：100 × 50 美元 = 5,000 美元
- 销售收益：100 × 80 美元 = 8,000 美元
- 资本收益：$8,000 − $5,000 = $3,000
- 作为收入为 60,000 美元的单一申报人，您的长期税率为 15%
- 所欠税款：$3,000 × 0.15 = $450
2024 年长期资本利得税率
| 备案状态 | 0% 利率 | 15% 税率 | 20% 税率 |
|---|---|---|---|
| 单身的 | 高达 47,025 美元 | $47,026–$518,900 | 超过 518,900 美元 |
| 已婚共同申报 | 高达 94,050 美元 | $94,051–$583,750 | 超过 583,750 美元 |
净投资所得税 (NIIT)
如果高收入者修改后的 AGI 超过 200,000 美元（单身）或 250,000 美元（已婚共同申报），则可能需要额外缴纳 3.8% 的投资收入 NIIT。
减税采伐
您可以通过在同一纳税年度实现资本损失来抵消资本收益。如果您有 3,000 美元的收益和 1,200 美元的损失，您只需为净额 1,800 美元缴税。
使用我们的资本利得税计算器来估算您所欠的税款。