如何计算 Roth IRA 缴款限额

Roth IRA 可让您投资税后资金，这些资金免税增长，并在退休时免税提取。但缴款资格随着收入水平的提高而逐步取消，因此计算每年可以缴款的金额非常重要。

2024 年贡献限额

  • 基本限额： $7,000/年（如果年龄超过 50 岁，则为 $8,000）
  • 您可以捐款至限额或您当年的收入，以较低者为准

收入逐步淘汰范围（2024 年）

备案状态 逐步淘汰开始 淘汰结束
单身/户主 $146,000 $161,000
已婚共同申报 $230,000 $240,000
已婚分开报税 $0 $10,000

计算您减少的贡献

如果您的 MAGI 落在淘汰范围内：

Reduced Limit = Base Limit × (1 − (MAGI − Phase-Out Start) / Phase-Out Range Width)

然后向下舍入到最接近的 10 美元，最少为 200 美元（如果完全淘汰，则为 0 美元）。

示例： 单一申报人，MAGI = 2024 年 153,000 美元。

  1. 淘汰起始价：146,000 美元
  2. 超额部分：$153,000 − $146,000 = $7,000
  3. 淘汰范围：161,000 美元 – 146,000 美元 = 15,000 美元
  4. 减少分数：$7,000 / $15,000 = 0.4667
  5. 减少：$7,000 × 0.4667 = $3,267
  6. 允许捐款：$7,000 − $3,267 = $3,733（四舍五入为 $3,730）

后门罗斯 IRA

如果您完全超出收入限额，您可以使用“后门 Roth”策略：进行不可扣除的传统 IRA 供款，然后将其转换为 Roth。在尝试此操作之前请咨询税务专业人士。

使用我们的 Roth IRA 计算器根据您的收入找到您的确切缴款限额。