معدل الضريبة الفعلي هو النسبة المئوية الفعلية من دخلك التي تذهب للضرائب. وهو يختلف عن المعدل الهامشي للضريبة (المعدل على آخر دولار تكسبه). ويأخذ معدلك الفعلي في الحسبان حقيقة أن الشرائح الضريبية تصاعدية - فأنت تدفع معدلات أعلى على الأجزاء الأعلى من الدخل. يساعدك فهم معدلك الفعلي على تقييم عبئك الضريبي الحقيقي والتخطيط وفقاً لذلك.

الصيغة

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

بالنسبة لضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة:

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

تبلغ ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) عادةً 7.65% للموظفين.

مثال عملي

مقدم ملف أعزب يكسب 75,000 دولار أمريكي في عام 2026 (الضريبة الفيدرالية الأمريكية التقريبية):

ضريبة الدخل الفيدرالية (بعد الخصم القياسي البالغ حوالي 14,600 دولار أمريكي):

  • الدخل الخاضع للضريبة: 75,000 دولار أمريكي - 14,600 دولار أمريكي = 60,400 دولار أمريكي
  • الشرائح الضريبية (فردي 2026):
    • 10% على أول 11,600 دولار أمريكي = 1,160 دولار أمريكي
    • 12% على مبلغ 47,150 دولارًا أمريكيًا التالي = 5,658 دولارًا أمريكيًا
    • إجمالي الضريبة الفيدرالية: 6,818 دولار أمريكي

ضرائب FICA:

  • الضمان الاجتماعي: 75,000 دولار أمريكي × 6.2% = 4,650 دولار أمريكي
  • الرعاية الطبية: 75,000 دولار أمريكي × 1.45% = 1,088 دولار أمريكي
  • إجمالي FICA: 5,738 دولارًا أمريكيًا

مجموع الضرائب: 6,818 دولار + 5,738 دولار + 5,738 دولار = 12,556 دولار المعدل الفعلي: 12,556 دولارًا أمريكيًا / 75,000 دولار أمريكي = 16.7%

المعدل الهامشي مقابل المعدل الفعلي

معدل الهامش الخاص بك (12% في المثال) هو ما تدفعه على الدولار التالي الذي تكسبه. معدلك الفعلي (16.7%) هو متوسط معدلك على كل الدخل. هذا التمييز مهم عند حساب مقدار الدخل الإضافي أو الخصومات الإضافية.

الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية والضرائب المحلية

تذكّر تضمين ضرائب الدخل الحكومية والمحلية، وضرائب المبيعات، وضرائب الممتلكات لإجمالي العبء الضريبي. قد يكون على صاحب دخل 75,000 دولار في نيويورك

  • اتحادي: 16.7%
  • الولاية: ~5%
  • محلياً: يختلف
  • المعدل الفعلي الإجمالي: 22% فأكثر

نصائح

يتغير معدل الضريبة الفعلي الخاص بك مع تغير دخلك (بسبب زحف الشرائح) وعندما تأخذ استقطاعات. المساهمة في 401 (ك) أو الجيش الجمهوري الأيرلندي تقلل من الدخل الخاضع للضريبة، مما يقلل من معدلك الفعلي. تساعد أيضاً الحسابات ذات المزايا الضريبية مثل حسابات HSAs و 529 خطة في تقليل معدلك الضريبي.

استخدم [حاسبة [معدل الضريبة الفعلي] (/en/financial/money-pay-pay-tax/effective-tax-rate-calc) لحساب معدل الضريبة الفيدرالية والمجمعة بناءً على الدخل والخصومات.