كيفية حساب ضريبة الأرباح الرأسمالية

تُستحق ضريبة الأرباح الرأسمالية عندما تبيع أحد الأصول (الأسهم، والعقارات، والمقتنيات) بأكثر مما دفعت ثمنه. يعتمد معدل الضريبة على مدة احتفاظك بالأصل ومستوى دخلك. يساعدك فهم كيفية حسابها على التخطيط لمبيعاتك بشكل استراتيجي.

المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل مقابل الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل

• ** قصيرة الأجل:** الأصول المحتفظ بها ≤ 1 سنة. تخضع للضريبة كدخل عادي (10٪ - 37٪ حسب شريحتك).
• ** طويلة الأجل:** الأصول المحتفظ بها أكثر من سنة واحدة. تخضع للضريبة بمعدلات تفضيلية: 0% أو 15% أو 20%.

الصيغة الأساسية

Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate

** يشمل أساس التكلفة** سعر الشراء بالإضافة إلى أي عمولات أو رسوم أو تحسينات.

## مثال خطوة بخطوة

لقد اشتريت 100 سهم من الأسهم بسعر 50 دولارًا للسهم وبعتها بعد عامين بسعر 80 دولارًا للسهم.

1. أساس التكلفة: 100 × $50 = $5,000
2. عائدات البيع: 100 × $80 = $8,000
3. مكاسب رأس المال: 8,000 دولار - 5,000 دولار = ** 3,000 دولار**
4. بصفتك مقدم ملف أعزب بدخل قدره 60,000 دولار، فإن معدلك على المدى الطويل هو 15%
5. الضريبة المستحقة: $3,000 × 0.15 = $450

2024 معدلات الضريبة على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل ## 2024

حالة الإيداع	0٪ معدل	معدل 15%	معدل 20%
مفردة	ما يصل إلى 47,025 دولاراً أمريكياً	$47,026-$518,900	أكثر من 518,900 دولار
المتزوجون بالتضامن	ما يصل إلى 050,94 دولاراً أمريكياً	$94,051-$583,750	أكثر من 583,750 دولار أمريكي

## صافي ضريبة دخل الاستثمار (NIIT)

قد يكون أصحاب الدخل المرتفع مدينين بمبلغ إضافي قدره 3.8% ضريبة الدخل غير الصافي على دخل الاستثمار إذا تجاوز الدخل الإجمالي العام المعدل 200,000 دولار (للأعزب) أو 250,000 دولار (للمتزوجين معًا).

حصاد الخسائر الضريبية

يمكنك تعويض الأرباح الرأسمالية عن طريق تحقيق خسائر رأسمالية في نفس السنة الضريبية. إذا كان لديك 3,000 دولار من المكاسب و1,200 دولار من الخسائر، فإنك تدفع الضريبة على صافي 1,800 دولار فقط.

استخدم حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية الخاصة بنا لتقدير ما ستدين به.