كيفية حساب ضريبة العمل الحر

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فإنك تدفع ضريبة العمل الحر (SE) بدلاً من أن يقوم صاحب العمل باقتطاع ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية). تغطي ضريبة SE حصة الموظف وصاحب العمل من هذه الضرائب.

معدل ضريبة SE

  • إجمالي معدل ضريبة SE: 15.3% على صافي دخل العمل الحر
  • التقسيم: 12.4% ضمان اجتماعي + 2.9% رعاية طبية
  • قاعدة أجور الضمان الاجتماعي (2024): 168,600 دولار أمريكي (وفوق هذا، ينطبق فقط جزء الرعاية الطبية بنسبة 2.9%)
  • ضريبة الرعاية الطبية الإضافية: 0.9% على الأرباح التي تزيد عن 200000 دولار أمريكي (أعزب) أو 250000 دولار أمريكي (متزوج)

خطوات الحساب

الخطوة 1: احسب صافي دخل العمل الحر

Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses

الخطوة 2: احسب قاعدة SE الخاضعة للضريبة (تدفع فقط 92.35% لحساب خصم صاحب العمل)

SE Base = Net SE Income × 0.9235

الخطوة 3: حساب ضريبة SE

SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)

الخطوة 4: خصم ضريبة SE (يمكنك خصم نصف ضريبة SE من الدخل)

Deduction = SE Tax ÷ 2

مثال خطوة بخطوة

صافي دخل العمل الحر: 80.000 دولار

  1. قاعدة SE: 80,000 دولار × 0.9235 = 73,880 دولار
  2. ضريبة SE: 73,880 دولارًا أمريكيًا × 0.153 = 11,304 دولارًا أمريكيًا
  3. النصف القابل للخصم: 11,304 دولارًا أمريكيًا / 2 = 5,652 دولارًا أمريكيًا (يقلل من إجمالي الدخل المعدل)

الضرائب المقدرة ربع السنوية

عادةً ما يحتاج الأفراد العاملون لحسابهم الخاص إلى دفع الضرائب المقدرة كل ثلاثة أشهر (المستحقة في أبريل ويونيو وسبتمبر ويناير) لتجنب غرامات الدفع الناقص.

استخدم حاسبة ضريبة العمل الحر الخاصة بنا لتقدير مدفوعاتك ربع السنوية.