Les cotisations de retraite réduisent votre revenu imposable, reçoivent des compléments gouvernementaux et augmentent en franchise d'impôt. Comprendre comment les cotisations sont calculées vous aide à maximiser les prestations.
Bases des retraites au Royaume-Uni
Cotisations minimales d'inscription automatique (sur les revenus admissibles) :
| Donateur | Minimum |
|---|---|
| Employé | 5% (y compris réduction d'impôt) |
| Employeur | 3% |
| Total | 8% |
Les « gains admissibles » se situent entre 6 240 £ et 50 270 £ (2025/26).
Comment fonctionne l'allégement fiscal
Allègement à la source (la plupart des pensions personnelles et professionnelles)
Vous payez 80 % de la cotisation — le gouvernement ajoute un allègement fiscal de base de 20 %.
Exemple : Vous payez 80 £ → la pension reçoit 100 £.
Les contribuables aux taux plus élevés peuvent demander un allègement supplémentaire par le biais d’une auto-cotisation :
- 40% contribuable : coût effectif = 60 £ pour une contribution de 100 £
- 45% contribuable : coût effectif = 55 £ pour une contribution de 100 £
Arrangement de rémunération nette (certains programmes sur le lieu de travail)
Les cotisations sont déduites avant le calcul de l'impôt sur le revenu, vous bénéficiez donc automatiquement d'un allègement complet.
Exemple : Salaire de 30 000 £, cotisation salariale de 200 £/mois :
Taxable income = £30,000 − £2,400 = £27,600
Tax saving = £2,400 × 20% = £480/year
Allocation annuelle
Vous pouvez cotiser jusqu'à 60 000 £/an (2025/26) aux retraites et bénéficier d'un allègement fiscal, ou 100 % de vos revenus au Royaume-Uni s'ils sont inférieurs.
Les hauts revenus peuvent bénéficier d’une allocation annuelle dégressive :
- Revenu supérieur à 260 000 £ : l'allocation est réduite de 1 £ pour chaque 2 £ gagnés
- Allocation minimale : 10 000 £
Combien devriez-vous contribuer ?
Une règle générale courante :
Contribution % = Half your age when you start
Commencez à 20 ans → contribuez 10 % tout au long Commencez à 30 ans → contribuez 15 % Commencer à 40 ans → cotiser 20%
Ceci est un guide approximatif : utilisez un calculateur de pension pour faire des projections.
Projection travaillée
Salaire : 35 000 £ | Âge : 30 | Cotisation salariale : 5% | Employeur : 3%
Employee contribution: £35,000 × 5% = £1,750/year
Employer contribution: £35,000 × 3% = £1,050/year
Total: £2,800/year
Avec réduction d'impôt (part salariale majorée de 20%) :
Actual employee cost: £1,750 × 0.80 = £1,400/year (or £117/month)
Total pension input: £1,750 + £1,050 = £2,800/year
A 6% de croissance annuelle sur 35 ans :
Pension pot ≈ £2,800 × ((1.06^35 − 1) / 0.06) ≈ £297,000
Prendre votre pension
À partir de 57 ans (jusqu'à 57 ans en 2028) :
- Bénéficiez jusqu'à 25 % sous forme de montant forfaitaire non imposable (plafonné à 268 275 £)
- Le reste est prélevé comme revenu imposable
- Ou utilisez un arrangement de retrait flexible