Налог с продаж в США рассчитывается на уровне штата, округа и города — федерального налога с продаж нет. Ставки и правила существенно различаются, поэтому крайне важно использовать правильный комбинированный курс для любой транзакции.
Основная формула
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Пример: товар стоимостью 80 долларов США в Калифорнии (ставка штата 7,25 % + местный 1 % = 8,25 %):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Ставки государственного налога с продаж (2025 г.)
| Состояние | Государственный курс | Комбинированный (в среднем) |
|---|---|---|
| Калифорния | 7.25% | 8.82% |
| Теннесси | 7.00% | 9.55% |
| Техас | 6.25% | 8.19% |
| Нью-Йорк | 4.00% | 8.52% |
| Флорида | 6.00% | 7.02% |
| Иллинойс | 6.25% | 8.83% |
| Вашингтон | 6.50% | 9.29% |
| Орегон | 0% | 0% |
| Монтана | 0% | 0% |
| Делавэр | 0% | 0% |
Налог с продаж не взимается в штатах: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир, Орегон.
Извлечение налога с продаж из общей суммы
Когда отображается только общая сумма:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Пример: общая сумма 86,60 долларов США, налог 8,25 %:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus и онлайн-продажи
После решения Верховного суда Южная Дакота против Wayfair в 2018 году штаты могут требовать от продавцов за пределами штата собирать налог с продаж, как только они достигнут порога экономической связи (обычно в этом штате объем продаж составляет 100 000 долларов США или 200 транзакций в год).
Что облагается налогом?
Правила различаются в зависимости от штата. В целом:
| Категория | Облагаемость |
|---|---|
| Физические товары | Облагается налогом в большинстве штатов |
| Продукты питания | Освобожденная или сниженная ставка (большинство штатов) |
| Лекарства, отпускаемые по рецепту | Освобождено во всех штатах |
| Одежда | Варьируется (освобождено в Нью-Йорке при цене менее 110 долларов США за единицу товара) |
| Цифровые товары | Все более облагаемый налогом |
| Услуги | Обычно освобождается от налога, но варьируется |
Быстрый расчет: общие ставки
| До уплаты налогов | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Налог на использование
Если вы покупаете облагаемые налогом товары в штате, где нет налога с продаж, или у продавца за пределами штата, который не взимает налог, большинство штатов требуют от вас самостоятельно отчитываться и платить налог на использование — ту же ставку, что и налог с продаж — в вашей налоговой декларации штата.