Daň z tovaru a služieb (GST) a harmonizovaná daň z predaja (HST) sú spotrebné dane uplatňované v Kanade. Vedieť, ako ich správne vypočítať, zaisťuje presné ceny, potvrdenia a úhrady daní.

kanadské sadzby GST/HST (2025)

provincia Typ dane ohodnotiť
Alberta iba GST 5%
Britská Kolumbia GST + PST 5% + 7% = 12%
Ontario HST 13%
Nové Škótsko HST 15%
Nový Brunswick HST 15%
PEI HST 15%
Quebec GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Manitoba GST + RST 5% + 7% = 12%

Výpočet dane z ceny (pridanie GST/HST)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Príklad: Ontario, cena 120 USD pred zdanením, 13 % HST:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Alebo: 120 USD × 1,13 = 135,60 USD

Extrahovanie GST/HST z ceny vrátane dane

Keď cena už zahŕňa daň a potrebujete nájsť originál:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Príklad: Zaplatili ste 135,60 $ all-in v Ontáriu (13 % HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

Rozdelenie GST a PST (napr. Britská Kolumbia)

Keď sú GST a PST oddelené:

daň ohodnotiť Za 100 dolárov
GST 5% $5.00
PST 7% $7.00
Celkom 12% $112.00

Poznámka: PST sa zvyčajne účtuje k cene pred GST, nie k GST.

Daňové dobropisy na vstupe (ITC)

Ak ste firma registrovaná v GST/HST:

  • zbierate GST/HST od zákazníkov – nárokujete si späť GST/HST zaplatené pri obchodných nákupoch (ITC)
  • Rozdiel odvediete ratingovej agentúre
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Prah registrácie

Musíte sa zaregistrovať pre GST/HST, ak váš celkový predaj presiahne $30 000 CAD v jednom kalendárnom štvrťroku alebo počas štyroch po sebe nasledujúcich štvrťrokov. Pod touto hranicou je registrácia voliteľná (ale nemôžete si nárokovať ITC).

Rýchly prehľad: Iba GST

Len pre provincie s 5 % GST:

Pred zdanením GST (5 %) Celkom
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00