Dôchodkové príspevky znižujú váš zdaniteľný príjem, dostávajú vládne doplatky a rastú bez dane. Pochopenie spôsobu výpočtu príspevkov vám pomôže maximalizovať výhody.

Základy dôchodkov v Spojenom kráľovstve

Minimálne príspevky na automatickú registráciu (pri kvalifikovanom zárobku):

Prispievateľ Minimum
zamestnanec 5 % (vrátane daňovej úľavy)
Zamestnávateľ 3%
Celkom 8%

„Kvalifikované zárobky“ sú medzi 6 240 £ a 50 270 £ (2025/26).

Ako funguje daňová úľava

Úľava pri zdroji (väčšina osobných a pracovných dôchodkov)

Platíte 80 % príspevku – vláda pridáva 20 % základnú daňovú úľavu.

Príklad: Platíte 80 £ → dôchodok dostáva 100 £.

Daňovníci s vyššou sadzbou môžu požiadať o dodatočnú úľavu prostredníctvom vlastného zdanenia:

  • 40 % daňový poplatník: skutočné náklady = 60 £ za príspevok 100 £
  • 45 % daňový poplatník: skutočné náklady = 55 £ za príspevok 100 £

Dohoda o čistej mzde (niektoré schémy na pracovisku)

Príspevky sa odpočítavajú pred vypočítaním dane z príjmu, takže automaticky získate plnú úľavu.

Príklad: 30 000 £ plat, 200 £ mesačne zamestnanecký príspevok:

Taxable income = £30,000 − £2,400 = £27,600
Tax saving = £2,400 × 20% = £480/year

Ročný príspevok

Môžete prispievať až do výšky 60 000 GBP/rok (2025/26) na dôchodky a získať daňové úľavy alebo 100 % svojich zárobkov v Spojenom kráľovstve, ak sú nižšie.

Osoby s vysokými príjmami môžu mať znížený ročný príspevok:

  • Príjem nad 260 000 £: príspevok sa znižuje o 1 £ za každé zarobené 2 £
  • Minimálny príspevok: 10 000 £

Koľko by ste mali prispieť?

Bežné pravidlo:

Contribution % = Half your age when you start

Začnite od 20 → prispejte 10 % v celom rozsahu Začnite od 30 → prispejte 15 % Začnite od 40 → prispejte 20 %

Toto je približný návod – na projekcie použite dôchodkovú kalkulačku.

Spracovaná projekcia

Plat: 35 000 libier | Vek: 30 | Príspevok zamestnanca: 5 % | Zamestnávateľ: 3 %

Employee contribution: £35,000 × 5% = £1,750/year
Employer contribution: £35,000 × 3% = £1,050/year
Total: £2,800/year

S daňovými úľavami (zamestnanecká časť navýšená o 20 %):

Actual employee cost: £1,750 × 0.80 = £1,400/year (or £117/month)
Total pension input: £1,750 + £1,050 = £2,800/year

Pri 6 % ročnom raste za 35 rokov:

Pension pot ≈ £2,800 × ((1.06^35 − 1) / 0.06) ≈ £297,000

Beriete si dôchodok

Od 57 rokov (zvýšenie na 57 v roku 2028):

  • Získajte až 25 % ako paušálnu sumu bez dane (s limitom 268 275 £)
  • Zvyšok sa čerpá ako zdaniteľný príjem
  • Alebo použite flexibilné usporiadanie čerpania