Loan Loss Provision Calculator

Wataalamu wa masuala ya fedha na mikopo hutumia Utoaji wa Kupoteza Mkopo kama sehemu ya mtiririko wao wa kawaida wa uchanganuzi ili kuthibitisha hesabu, kupunguza hitilafu za hesabu, na kutoa matokeo thabiti ambayo yanaweza kurekodiwa, kukaguliwa na kushirikiwa na wenzao, wateja au mashirika ya udhibiti kwa madhumuni ya kufuata.

Maprofesa na wakufunzi wa vyuo vikuu hujumuisha Utoaji wa Kupoteza Mkopo katika nyenzo za kozi, kazi za nyumbani, na nyenzo za maandalizi ya mitihani, kuruhusu wanafunzi kuangalia hesabu za mikono, kujenga angavu kuhusu uhusiano wa pembejeo na matokeo, na kuzingatia uelewa wa dhana badala ya hesabu.

Washauri na washauri hutumia Utoaji wa Upotevu wa Mkopo ili kuiga haraka hali tofauti wakati wa mikutano ya wateja, kuwezesha uchunguzi wa wakati halisi wa maswali ambayo yangehitaji kurejeshwa ofisini kwa uchambuzi na ripoti ya kina kulingana na lahajedwali.

Watumiaji binafsi wanategemea Utoaji wa Upotevu wa Mkopo kwa maamuzi ya kupanga kibinafsi - kulinganisha chaguo, kuthibitisha manukuu yaliyopokelewa kutoka kwa watoa huduma, kuangalia hesabu za watu wengine, na kujenga imani kwamba nambari za uamuzi muhimu zimekokotwa ipasavyo na kwa uthabiti.

Kuna tofauti gani kati ya utoaji na posho?

Masharti haya yanahusiana lakini yanarejelea vipengee tofauti vya taarifa za fedha. Masharti ya upotevu wa mikopo ni gharama ya taarifa ya mapato - malipo dhidi ya mapato ya kipindi cha sasa. Ni kiasi ambacho usimamizi unaamini kinahitaji kuongezwa kwa akiba kulingana na ubora wa sasa wa kwingineko na utabiri wa kiuchumi. Posho ya upotevu wa mikopo (ACL) ni karatasi ya usawa ya mali ambayo hukusanywa kwa muda - inawakilisha jumla ya makadirio ya hasara ya mikopo iliyopachikwa kwenye jalada lililopo la mkopo. Uhusiano ni: Kumaliza ACL = Mwanzo wa ACL + Utoaji - Mapunguzo ya Malipo ya Jumla. Fikiria ACL kama ndoo na utoaji kama kiasi kinachomwagwa katika kila robo, wakati malipo ni maji yanayotolewa kwa vile hasara halisi inatambuliwa.

CECL ni nini na inatofautiana vipi na mfano wa upotezaji wa zamani?

CECL inawakilisha Upotevu wa Sasa wa Mikopo Unaotarajiwa, kiwango cha uhasibu kilichotolewa na FASB (ASC 326) ambacho kilibadilisha muundo wa zamani wa hasara iliyotokea kwa taasisi nyingi za kifedha za U.S. kuanzia 2020 kwa benki kubwa za umma. Chini ya mtindo wa zamani wa upotevu, benki zingeweza tu kutambua masharti ya upotevu wa mkopo wakati hasara ilikuwa imepatikana - yaani, wakati kulikuwa na ushahidi wa kweli kwamba mkopo mahususi hautalipwa kikamilifu. Hii iliunda mifumo ya utoaji ya 'kidogo sana, imechelewa sana' ambapo benki zilikuwa zimehifadhiwa chini ya kuingia kwenye mdororo. Chini ya CECL, benki lazima zikadirie na zihifadhi hasara ya muda wote wa maisha inayotarajiwa ya upotevu wa mkopo kwenye mali zote za kifedha zinazotoka, ikijumuisha utabiri wa matarajio ya kiuchumi. Hii hutoa posho kubwa mapema lakini utoaji wa haraka zaidi katika kipindi chote cha mkopo, kinadharia kufanya mapato ya benki yasiwe tete na akiba sahihi zaidi.

Je, utabiri wa kiuchumi unaathiri vipi masharti ya upotevu wa mkopo?

CECL inahitaji benki kujumuisha utabiri wa kiuchumi unaokubalika na unaotegemewa katika makadirio yao ya hasara yanayotarajiwa. Vigezo muhimu vya uchumi mkuu vinavyochochea makadirio ya upotevu ni pamoja na: Viwango vya ukuaji wa Pato la Taifa, viwango vya ukosefu wa ajira, fahirisi za bei ya nyumba (kwa majalada ya rehani), viwango vya nafasi za kazi za biashara, na viashirio mahususi vya tasnia kwa sekta zilizojilimbikizia. Wakati mtazamo wa kiuchumi unazorota - kama ilivyokuwa kwa kasi katika Q1 2020 mwanzoni mwa janga la COVID-19 - benki lazima zijenge akiba mara moja kwa kurekodi gharama kubwa za utoaji, hata kabla ya chaguo-msingi halisi kutokea. Katika Q1 2020 pekee, benki kuu za Marekani kwa pamoja zilirekodi zaidi ya dola bilioni 30 katika gharama ya utoaji walipokuwa wakirekebisha hali zao za kiuchumi kushuka. Mtazamo wa kiuchumi unapoboreka, benki zinaweza kubadilisha masharti kupitia 'matoleo ya utoaji,' na kuongeza mapato.

Je! ni kiwango gani cha kawaida cha malipo kwa benki za U.S.?

Viwango vya malipo yote hutofautiana sana kulingana na aina ya mkopo na mzunguko wa kiuchumi. Kwa sekta ya benki ya Marekani kwa ujumla, viwango vya malipo vyote vya kila mwaka vimekuwa wastani wa 0.5-0.8% ya jumla ya mikopo katika vipindi vya kawaida vya kiuchumi. Wakati wa msukosuko wa kifedha wa 2008-2009, viwango vya malipo vya tasnia vilifikia kilele cha zaidi ya 2.5% ya mikopo. Kulingana na aina ya mkopo: malipo yote ya kadi ya mkopo kwa kawaida huendesha 3-6% kila mwaka; mikopo ya magari 0.5-1.5%; mikopo ya kibiashara na viwanda 0.3–0.8%; rehani za makazi 0.1-0.5% katika vipindi vya kawaida (kupanda kwa kasi wakati wa kushuka kwa makazi); mali isiyohamishika ya kibiashara 0.2-0.6%. Hifadhi ya Shirikisho hukusanya na kuchapisha data ya kila robo mwaka ya malipo na uhalifu kulingana na kategoria ya mkopo kwa taasisi zote zilizo na bima ya FDIC, ikitoa alama ya kutegemewa ya kulinganisha.

Uwiano wa chanjo ni nini na kwa nini ni muhimu?

Uwiano wa malipo (au uwiano wa malipo ya akiba) hukokotwa kama malipo ya hasara ya mikopo ikigawanywa na jumla ya mikopo isiyofanya kazi (NPLs). Hupima ni mara ngapi juu ya akiba ya benki inaweza kuchukua kwingineko yake yote ya mkopo ambayo haifanyi kazi. Uwiano wa malipo zaidi ya 1.0x (100%) unamaanisha kuwa benki imehifadhi zaidi ya salio la mikopo yake ambayo haitekelezi, na hivyo kupendekeza utoshelevu mkubwa wa akiba. Uwiano ulio chini ya 1.0x unamaanisha kuwa posho ni ndogo kuliko NPLs, ambayo inaweza kuashiria upungufu wa hifadhi au matarajio ya hasara yenye matumaini. Katika vipindi vya kawaida vya kiuchumi, benki zinazosimamiwa vyema kwa kawaida hudumisha uwiano wa chanjo wa 1.5x–2.5x. Wadhibiti na wachanganuzi wanaona kushuka kwa ghafla kwa uwiano wa huduma kama alama nyekundu, kwa kuwa huenda zikaonyesha matatizo yanayoongezeka ya ubora wa mikopo au matarajio ya hasara ya wasimamizi ambayo yanaweza kusababisha mshangao wa mapato ya siku zijazo.

Utoaji unaathiri vipi uwiano wa mtaji wa benki?

Utoaji una athari ya moja kwa moja na muhimu kwa uwiano wa mtaji kupitia njia mbili. Kwanza, gharama ya utoaji hupunguza mapato halisi, ambayo hupunguza mapato yanayobaki - sehemu ya mtaji wa Kiwango cha 1. Utoaji wa $100M katika mazingira ya kiwango cha kodi cha 25% hupunguza mapato ya baada ya kodi kwa $75M, na kupunguza moja kwa moja mtaji wa CET1. Pili, chini ya CECL, baadhi au posho zote za upotevu wa mikopo zinaweza kutengwa kutoka kwa mtaji wa Ngazi ya 1 na badala yake kuhesabiwa (pamoja na mipaka) katika mtaji wa Kiwango cha 2, na kuathiri ukokotoaji wa uwiano wa mtaji wa hatari. Wasimamizi wa benki walitoa sheria ya mpito ya mtaji ya CECL kwa awamu inayoruhusu benki kuongeza asilimia 25 ya ongezeko la akiba la CECL Day-1 kwenye mtaji wa udhibiti katika kipindi cha miaka 3, na hivyo kupunguza athari ya mara moja ya mtaji wa kupitishwa.

Kwa nini benki wakati mwingine hutoa akiba, na hii ni ishara ya nguvu?

Matoleo ya utoaji hutokea wakati makadirio ya posho yanayohitajika yanapungua - ama kwa sababu hali ya uchumi imeboreshwa, mikopo ililipwa, au benki iliboresha mtazamo wake wa mikopo. Matoleo yanapotokea, gharama hasi ya utoaji hurekodiwa, ambayo huongeza mapato yaliyoripotiwa. Wakati wa 2021, benki kuu za Merika zilitoa makumi ya mabilioni katika akiba ya enzi ya COVID huku uchumi ukiimarika haraka kuliko ilivyotarajiwa, na kuongeza mapato yaliyoripotiwa kwa kila hisa. Wachanganuzi na wawekezaji hutazama matoleo ya akiba kwa tahadhari fulani - huongeza mapato ya robo ya sasa lakini hayawakilishi uboreshaji wa kweli wa uendeshaji (hakuna mapato mapya yaliyotolewa). Baadhi ya wachanganuzi hukokotoa 'mapato halisi ya utoaji wa awali' (PPNR) ili kutathmini utendakazi bila kutegemea kelele za utoaji, kuangalia gharama za utoaji na matoleo kama ya kawaida na yanayotegemea uamuzi wa usimamizi.