Ni nini Expected Loss Calculator?
▾
Hasara Inayotarajiwa (EL) ni wastani (wastani) wa hasara ya mkopo ambayo mkopeshaji anatarajia kupata kutoka kwa mkopo au jalada la mikopo kwa muda uliowekwa, kwa kawaida mwaka mmoja. Ni mwelekeo mkuu wa kitakwimu wa usambazaji wa upotevu wa mikopo - kiasi ambacho benki inapaswa kutoa (kama gharama ya kufanya biashara kwa mkopo), badala ya hasara isiyotarajiwa ambayo mtaji unawekwa. Fomula ya msingi ya hatari ya mikopo ya Basel ni: EL = PD × LGD × EAD, ambapo PD ni uwezekano wa chaguo-msingi, LGD ni hasara iliyopewa chaguo-msingi (kama sehemu), na EAD ni mfiduo kwa chaguo-msingi (salio ambalo halijalipwa wakati wa chaguo-msingi). PD (Uwezekano wa Chaguomsingi) inawakilisha uwezekano wa akopaye kushindwa kulipa ndani ya upeo wa macho. LGD (Hasara Inayotolewa Chaguomsingi) ni sehemu ya kiasi ambacho hakijalipwa ambacho hatimaye hupotea baada ya juhudi za kurejesha pesa, kufilisi kwa dhamana, na kesi za ufilisi - kwa kawaida 20-80% kutegemea dhamana na umri mkubwa wa mkopo. EAD (Mfichuo kwa Chaguomsingi) ni salio linalotarajiwa wakati wa chaguo-msingi, ambalo kwa vifaa vinavyozunguka linaweza kutofautiana na salio la sasa linalotolewa. Hasara inayotarajiwa ina jukumu muhimu katika mifumo miwili inayohusiana lakini tofauti: (1) Utoaji wa vitabu vya benki chini ya IFRS 9 / US GAAP CECL, ambapo masharti lazima yaakisi maisha yote au EL ya miezi 12 kulingana na hatua ya mkopo; na (2) Mtaji wa udhibiti wa Basel, ambapo EL inalinganishwa na masharti - ikiwa masharti yanazidi EL, ziada hupunguza mtaji unaohitajika; ikiwa masharti yatapungua, nakisi inakatwa kutoka kwa mtaji. Mpangilio huu unahakikisha masharti ya uhasibu ya benki yanaendana na mahitaji yao ya udhibiti wa mtaji. Hasara Isiyotarajiwa (UL) ni tete kuzunguka EL - mkengeuko wa kawaida wa usambazaji wa upotevu wa mikopo. Mtaji wa udhibiti (chini ya Basel IRB) unazuiliwa dhidi ya UL (haswa, hasara ya asilimia 99.9 ukiondoa EL), si dhidi ya EL yenyewe, kwa sababu EL inapaswa kugharamiwa na bei na masharti. Mtaji wa kiuchumi hufunika hasara katika viwango vya juu zaidi vya kujiamini (99.97%) kwa udhibiti wa hatari wa ndani. Kwa kwingineko EL, EL za mkopo wa mtu binafsi zinajumlishwa (EL ni nyongeza), lakini Hasara Isiyotarajiwa sio nyongeza - inafaidika kutokana na utofauti. Hii ndiyo sababu muundo wa hatari wa mikopo kwenye kwingineko unahitaji mawazo ya uunganisho ili kukokotoa kwingineko UL na mtaji wa kiuchumi, ingawa EL yenyewe ni moja kwa moja.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
EL = PD × LGD × EAD
UL (mkopo mmoja) = EAD × LGD × √(PD × (1 - PD))
EL (kwingineko) = Σ EL_i = Σ PD_i × LGD_i × EAD_iMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| PD | Uwezekano wa Chaguomsingi | % | Kadirio la uwezekano wa chaguomsingi la mkopaji ndani ya upeo wa muda (kawaida mwaka 1 kwa mtaji wa Basel). |
| LGD | Hasara Inayotolewa Chaguomsingi | % | Asilimia inayotarajiwa ya EAD itapotea ikiwa chaguo-msingi itatokea; 1 ukiondoa kasi ya urejeshaji. Inategemea dhamana na cheo. |
| EAD | Mfiduo kwa Chaguomsingi | USD | Salio la mkopo linalotarajiwa wakati wa kushindwa kulipa; kwa mikopo inayozunguka, inajumuisha upungufu unaotarajiwa. |
| EL | Hasara inayotarajiwa | USD | EL = PD × LGD × EAD; wastani wa gharama ya utoaji wa hasara ya mikopo; inapaswa kulipwa kwa bei ya mkopo na masharti. |
| UL | Hasara Isiyotarajiwa | USD | Mkengeuko wa kawaida wa upotezaji wa mkopo karibu na EL; inahitaji akiba ya mtaji — UL = EAD × LGD × √(PD × (1-PD)). |
Jinsi ya Expected Loss Calculator
▾
- 1Kadiria PD kwa kila akopaye kwa kutumia miundo ya ndani ya mkopo, ukadiriaji wa nje, au makadirio ya IRB ya Basel.
- 2Amua LGD: kwa mikopo iliyolindwa, LGD inategemea thamani ya dhamana, gharama za kufilisi, na muda wa kurejesha. Wazee wasio na usalama: 40-60%. Wazee waliolindwa: 20-40%.
- 3Kokotoa EAD: kwa mikopo ya muda, EAD = salio la sasa ambalo bado linadaiwa. Kwa mkopo unaozunguka, EAD = salio linalotolewa + kipengele cha ubadilishaji wa mkopo × ahadi isiyopunguzwa.
- 4Kokotoa EL ya mtu binafsi: EL = PD × LGD × EAD kwa kila mfiduo.
- 5Jumla ya EL katika kwingineko kwa jumla ya hasara inayotarajiwa.
- 6Linganisha jumla ya EL na masharti halisi: ikiwa masharti yanazidi EL, ziada hupunguza mahitaji ya mtaji. Ikiwa masharti yatapungua, upungufu unakatwa kutoka kwa mtaji.
- 7Tumia EL kwa bei ya mkopo: kuenea kwa kiwango cha chini = EL / (1 - PD) pamoja na gharama ya mtaji kwa hasara isiyotarajiwa.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
EL ya chini sana - daraja la uwekezaji; UL ni 13× EL
EL = 0.0015 × 0.40 × $10,000,000 = $6,000. Hasara inayotarajiwa ya mkopo kwa mkopo wa daraja la uwekezaji wa $10M ni $6,000 pekee kwa mwaka - 0.06% ya salio. Hii inapaswa kurejeshwa katika usambazaji wa mkopo wa mkopo. UL = $10M × 0.40 × √(0.0015 × 0.9985) = $10M × 0.40 × 0.03873 = $154,920. Hasara isiyotarajiwa ni takriban 25× EL, ikionyesha kwamba ingawa chaguo-msingi ni nadra, zinapotokea hasara ni kubwa. Mtaji wa udhibiti chini ya IRB ya Basel itakuwa takriban 1.5-3% ya EAD kwa ukadiriaji huu, ikijumuisha hasara isiyotarajiwa ya imani ya 99.9%.
EL/EAD=2.2% - lazima irejeshwe kwa bei ya mkopo
EL = 0.04 × 0.55 × $2,000,000 = $44,000. UL = $2M × 0.55 × √(0.04 × 0.96) = $2M × 0.55 × 0.196 = $215,600. Sakafu iliyoenea ya bps 220 (kwa ajili ya EL tu) inamaanisha kwamba mkopo lazima uwe na bei ya SOFR + 220 bps ya chini ili kukiuka hata kwa hasara inayotarajiwa. Kuongeza gharama ya mtaji kwenye UL (chukua 15% ROE kwa mtaji wa 8%): mtaji = 8% × $ 2M = $ 160K; gharama ya mtaji = 15% × $ 160K = $ 24K / mwaka; inaongeza bps nyingine 120. Kiwango cha chini cha kuenea kwa mkopo = takriban bps 340 - kulingana na uenezaji wa kawaida wa ukopeshaji wa mashirika ya BB.
LGD ya chini kutoka kwa dhamana ya mali isiyohamishika inapunguza EL licha ya PD wastani
Kwa mkopo EL = 0.012 × 0.25 × $250,000 = $750. Kwingineko EL = 1,000 × $750 = $750,000. EL kama % ya kwingineko = $750K / $250M = 0.30%. LGD ya chini ya 25% (ikionyesha usalama wa rehani - hata rehani ambazo hazijarekebishwa hurejesha 75% kupitia uuzaji wa mali) huweka kwingineko EL kwa kiwango cha chini. Kwa utoaji wa IFRS 9: Mikopo ya Hatua ya 1 (hakuna kuzorota kwa kiasi kikubwa kwa mikopo) tumia EL ya miezi 12 = 0.30% = $750K inahitajika. Ikiwa hali ya uchumi itazorota na mikopo ikahamishwa hadi Hatua ya 2, EL ya maisha yote (miaka 5+) itahitajika.
Vifaa vinavyozunguka hupungua sana kabla ya chaguo-msingi - CCF hurekebisha kwa hili
EAD = Imetolewa + (CCF × Isiyotolewa) = $2,000,000 + (0.75 × $3,000,000) = $2,000,000 + $2,250,000 = $4,250,000. EL = 0.03 × 0.60 × $4,250,000 = $76,500. Kipengele cha ubadilishaji wa mikopo (CCF) cha 75% kinaonyesha uchunguzi wa kitaalamu kwamba wakopaji wenye matatizo hutegemea sana nyenzo zinazozunguka kabla ya kukiuka - kugeuza ahadi ambazo hazijalipwa kuwa deni ambalo halijalipwa. Basel inaagiza CCFs za 75% kwa ahadi zinazozunguka chini ya mbinu sanifu, na inaruhusu makadirio ya ndani chini ya AIRB.
Matumizi ya vitendo
▾
Utoaji wa upotevu wa mkopo wa IFRS 9 / CECL kwa benki
Hesabu ya hatari ya mkopo ya Basel IRB
Bei ya mkopo na uchambuzi wa RROC kwa maamuzi ya mkopo
Uchanganuzi wa hatari wa bidhaa wa CLO na kwingineko ya mkopo
Dashibodi za kuripoti hatari ya ndani ya mkopo na ufuatiliaji wa kwingineko
Hali maalum
▾
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kikokotoo cha hasara inayotarajiwa, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya modeli yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kikokotoo cha hasara inayotarajiwa, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya modeli yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kikokotoo cha hasara inayotarajiwa, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya modeli yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Vigezo vya Kawaida vya EL kulingana na Daraja la Vipengee na Ukuu
▾
| Darasa la Mali | Aina ya Kawaida ya PD | LGD ya kawaida | EL/EAD ya kawaida | Kiwango cha Mtaji |
|---|---|---|---|---|
| Uwekezaji wa daraja la ushirika | 0.05-0.50% | 35-45% | 0.02-0.23% | Low |
| Sub-Investment Grade Corporate | 1-10% | 45-65% | 0.45-6.5% | Juu |
| Senior Secured Commercial RE | 0.50-2.0% | 20-35% | 0.10-0.70% | Wastani |
| Rehani ya Makazi | 0.50-3.0% | 15-30% | 0.08-0.90% | Chini-Wastani |
| SME (Imelindwa Mwandamizi) | 2-8% | 30-50% | 0.60-4.0% | Wastani-Juu |
| Kadi ya Mkopo ya Mtumiaji | 2-8% | 70-90% | 1.40-7.20% | Juu |
| Mkopo Uliopatikana (Uliokadiriwa B) | 4-8% | 40-60% | 1.60–4.80% | Juu |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Kuna tofauti gani kati ya hasara inayotarajiwa na hasara isiyotarajiwa?
Hasara inayotarajiwa (EL) ni wastani wa hasara ya mikopo inayotarajiwa baada ya muda - wastani wa usambazaji wa upotevu wa mikopo. Inapaswa kulipwa kwa bei ya mkopo (kuenea kwa mkopo) na masharti ya kupoteza mkopo. Hasara isiyotarajiwa (UL) ni utofauti wa upotevu wa mikopo karibu na wastani - mkengeuko wa kawaida na mkia wa mgawanyo wa hasara unaotokea kwa sababu ya mikusanyiko isiyo ya kawaida na sababu za kimfumo. Mtaji unazuiliwa dhidi ya hasara isiyotarajiwa, haswa tofauti kati ya hasara ya asilimia 99.9 na EL chini ya Basel IRB. Kanuni ya msingi: EL ni gharama ya kukopesha (iliyorejeshwa kupitia bei), UL ni hatari (inayofunikwa na mtaji).
Je, IFRS 9 hutumiaje hasara inayotarajiwa?
IFRS 9 (kuanzia 2018) ilibadilisha muundo wa hasara iliyotokana na IAS 39 na muundo wa upotevu wa mikopo unaotarajiwa (ECL). Chini ya IFRS 9: Vipengee vya Hatua ya 1 (hakuna kuzorota kwa kiasi kikubwa kwa mkopo tangu kuanzishwa) vinahitaji utoaji wa ECL wa miezi 12 (EL kutokana na matukio chaguomsingi iwezekanavyo katika miezi 12 ijayo). Vipengee vya Hatua ya 2 (kuzorota kwa kiasi kikubwa cha mkopo) vinahitaji masharti ya ECL ya maisha yote (EL katika muda uliosalia wa chombo). Vipengee vya Hatua ya 3 (tayari ni chaguomsingi) vinahitaji ECL ya maisha yote na riba inayotambulika kwa thamani halisi ya kubeba. Asili ya kutazama mbele ya IFRS 9 inahitaji kujumuisha utabiri wa uchumi mkuu (GDP, ukosefu wa ajira, bei za nyumba) katika makadirio ya PD na LGD.
Mfano wa CECL ni nini na unatofautiana vipi na IFRS 9?
Kiwango cha Sasa cha Hasara ya Mikopo Inayotarajiwa (CECL) (ASU 2016-13, inayotumika kwa benki kubwa za Marekani kuanzia 2020) inahitaji mashirika ya U.S. GAAP kutambua hasara inayotarajiwa maishani baada ya kuanzishwa kwa mali nyingi za kifedha - kihafidhina zaidi kuliko mbinu ya ndoo mbili ya IFRS 9. Chini ya CECL, mikopo yote hutolewa kwa hasara inayotarajiwa katika muda wote wa maisha yao ya kimkataba kuanzia siku ya 1, ikijumuisha hali ya sasa na ya utabiri wa kiuchumi. Hii hutoa masharti ya juu zaidi kuliko muundo wa zamani wa upotezaji, haswa kwa mali ya muda mrefu kama vile rehani. CECL huondoa muundo wa ndoo mbili wa IFRS 9, kwa kutumia ECL ya maisha yote kwenye mikopo yote.
Je, LGD imedhamiriwa vipi kwa vitendo?
LGD inategemea hasa: (1) Ubora wa dhamana na chanjo - mikopo iliyopatikana yenye dhamana ya ubora wa juu (mali isiyohamishika ya kibiashara, vifaa) ina LGD ya 20-40%; mikopo isiyolindwa ina LGD ya 50-75%; (2) Ukuu katika muundo wa mtaji - kuulinda > mwandamizi asiyelindwa > chini > usawa; (3) Sekta - tasnia zilizo na mali inayoonekana zaidi (mali isiyohamishika, huduma) zina ahueni ya juu kuliko programu au huduma za kitaalamu; (4) Hali ya uchumi mkuu - LGD hupanda katika kushuka kwa thamani wakati thamani za dhamana zinapungua na ushindani kwa mnunuzi umepunguzwa; (5) Mamlaka ya kisheria - viwango vya kurejesha hutofautiana kwa kiasi kikubwa kulingana na nchi kulingana na sheria ya ufilisi na ufanisi wa utekelezaji.
Je, ni kigezo gani cha ubadilishaji wa mikopo kwa bidhaa zisizo na salio la karatasi?
Kipengele cha ubadilishaji wa mikopo (CCF) hubadilisha ufichuzi wa nje ya salio hadi viwango sawa vya mikopo kwenye laha. Chini ya mbinu sanifu ya Basel: mikopo iliyojitolea lakini isiyochorwa na kukomaa > Mwaka 1: 75% CCF; ahadi na ukomavu ≤ Mwaka 1: 25% CCF; ahadi zinazoweza kughairiwa bila masharti: 10% CCF; barua za mkopo: 100% CCF; dhamana za utendaji: 50% CCF. Chini ya AIRB, benki hukadiria CCFs ndani. Kiwango cha juu cha CCF cha vifaa vinavyozunguka (75%) kinaonyesha kwamba wakopaji huchota mstari wa mikopo kwa utaratibu huku hali yao ya kifedha inavyozidi kuzorota - ahadi inatolewa kikamilifu wakati uwezekano wa chaguo-msingi uko juu zaidi.
Je, EL inatumikaje katika bei ya mkopo na RROC?
Bei ya mkopo hutumia mfumo wa kurejesha uliorekebishwa wa hatari: uenezaji wa mkopo wote lazima urejeshwe: (1) Hasara inayotarajiwa (EL = PD × LGD) — gharama ya utoaji; (2) Marejesho ya mtaji wa udhibiti — mtaji wa udhibiti (takriban 8–12% ya EAD kwa mikopo ya kampuni chini ya Basel IRB) lazima ipate kiwango cha vikwazo vya benki (kawaida 12–15% ROE); (3) Gharama ya ufadhili (SOFR/LIBOR pamoja na kuenea kwa ufadhili wa benki mahususi); (4) Gharama za uendeshaji na nyongeza. Mapato yaliyorekebishwa kwa hatari kwenye mtaji (RAROC) = (Mapato - EL - Gharama za Uendeshaji) / Mtaji wa Kiuchumi. Mikopo inapaswa kutolewa tu ikiwa RROC itazidi kiwango cha vikwazo vya benki, na hivyo kuhakikisha faida iliyorekebishwa na hatari.
Kwa nini kwingineko EL inajumlisha kwa mstari lakini kwingineko UL haifanyi hivyo?
EL ni matarajio ya mstari: E[L_portfolio] = Σ E[L_i] = Σ EL_i. Nyongeza hii inashikilia bila kujali uwiano kati ya chaguomsingi za mikopo ya mtu binafsi. Hasara isiyotarajiwa (mkengeuko wa kawaida) si nyongeza kwa sababu: Var[L_portfolio] = Σ_i Var[L_i] + 2 Σ_{i<j} Cov[L_i, L_j]. Masharti ya ushirikiano huonyesha uunganisho chaguomsingi - wakopaji wanapounganishwa, tofauti za kwingineko huzidi jumla ya tofauti za kibinafsi. Mseto (mawiano ya chini) hupunguza kwingineko ya UL chini ya jumla ya UL za mtu binafsi, ndiyo maana mifuko ya mikopo ya aina mbalimbali inahitaji mtaji mdogo kwa kila dola ya EAD kuliko kwingineko zilizojilimbikizia za jina moja. Mali hii ya hisabati inaongoza faida ya mtaji wa mseto wa mkopo.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutibu EL kama kiasi kinachohitaji mtaji wa udhibiti - mtaji unazuiliwa dhidi ya hasara isiyotarajiwa, hasara isiyotarajiwa.
- !Kutumia PD-ya-mzunguko kwa utoaji wa IFRS 9 - IFRS 9 inahitaji makadirio ya wakati mmoja, ya kuangalia mbele ya PD.
- !Kutumia LGD isiyobadilika bila kurekebisha nafasi ya dhamana, cheo na mzunguko wa kiuchumi.
- !Kupuuza CCF kwa ahadi zinazozunguka ambazo hazijasomwa - kunapuuza EAD na kwa hivyo EL kwa vifaa ambavyo havijachorwa.
- !Kwa muhtasari wa kwingineko UL badala ya kuikusanya kutoka kwa mkusanyiko wa ushirikiano - kila mara badilisha UL kwa hesabu za mtaji wa kwingineko.
Kidokezo cha Pro
Unda ramani ya joto ya EL kwenye kwingineko yako ya mkopo kwa bendi ya PD na ndoo ya LGD. Seli zilizo na mkusanyiko wa juu zaidi wa EL (high PD × high LGD) zinastahili kuchunguzwa zaidi na uangalizi mkali zaidi wa mkopo, bila kujali saizi zao za mkopo.
Je, ulijua?
Mkataba wa Basel I (1988), ambao ulianzisha kwa mara ya kwanza mahitaji ya mtaji wa benki ulioratibiwa kimataifa, ulitumia uzani wa hatari bila mfumo wowote wa PD × LGD dhahiri. Mafanikio yalikuja na Basel II (2004), ambayo ilianzisha mbinu ya Ukadiriaji wa Ndani kwa kutumia EL = PD × LGD × EAD. Hii iliruhusu benki hatimaye kuoanisha mgao wa mtaji na hatari halisi ya wakopaji - mageuzi ambayo yalichukua muongo mmoja wa utafiti wa kitaaluma na mazungumzo ya udhibiti wa kimataifa kutekeleza.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.