Kodi ya Bidhaa na Huduma (GST) na Kodi ya Mauzo Iliyowianishwa (HST) ni ushuru wa matumizi unaotozwa nchini Kanada. Kujua jinsi ya kuzihesabu kwa usahihi huhakikisha bei sahihi, risiti na utumaji wa kodi.

Viwango vya GST/HST vya Kanada (2025)

Mkoa Aina ya ushuru Kiwango
Alberta GST pekee 5%
British Columbia GST + PST 5% + 7% = 12%
Ontario HST 13%
Nova Scotia HST 15%
Brunswick Mpya HST 15%
PEI HST 15%
Quebec GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Manitoba GST + RST 5% + 7% = 12%

Kukokotoa Ushuru kwa Bei (Kuongeza GST/HST)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Mfano: Ontario, $120 bei ya kabla ya kodi, 13% HST:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Au: $120 × 1.13 = $135.60`

Kutoa GST/HST kutoka kwa Bei inayojumuisha Kodi

Wakati bei tayari inajumuisha ushuru na unahitaji kupata ya asili:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Mfano: Ulipia $135.60 yote ukiwa Ontario (13% HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

Gawanya GST na PST (k.m. British Columbia)

Wakati GST na PST zimetenganishwa:

Kodi Kiwango Kwa $100
GST 5% $5.00
PST 7% $7.00
Jumla 12% $112.00

Kumbuka: PST hutozwa kwa bei ya kabla ya GST, si juu ya GST.

Mikopo ya Kodi ya Kuingiza Data (ITCs)

Ikiwa wewe ni biashara iliyosajiliwa na GST/HST:

  • Unakusanya** GST/HST kutoka kwa wateja
  • Unadai kurudi** GST/HST kulipwa kwa ununuzi wa biashara (ITCs)
  • Unaondoa ** tofauti kwa CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Kiwango cha Usajili

Ni lazima ujiandikishe kwa GST/HST ikiwa jumla ya mauzo yako yanazidi $30,000 CAD katika robo ya kalenda moja au zaidi ya robo nne mfululizo. Chini ya kiwango hiki, usajili ni wa hiari (lakini huwezi kudai ITCs).

Rejea ya Haraka: GST Pekee

Kwa mikoa yenye 5% ya GST pekee:

Kabla ya kodi GST (5%) Jumla
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00