Ni nini Company Tax Calculator Australia?
▾
Kodi ya kampuni nchini Australia inarejelea kodi ya mapato inayotozwa kwa mapato yanayotozwa ushuru ya makampuni yaliyosajiliwa au yaliyosajiliwa nchini Australia, pamoja na makampuni ya kigeni yanayofanya biashara hapa. Australia inaendesha mfumo wa viwango vya kodi vya mashirika mawili: kiwango cha msingi cha 25% kinatumika kwa mashirika ya viwango vya msingi, na kiwango cha kawaida cha 30% kinatumika kwa kampuni zingine zote. Huluki ya kiwango cha msingi ni kampuni yenye mauzo ya kila mwaka yaliyojumlishwa chini ya dola milioni 50 ambapo si zaidi ya 80% ya mapato yake ni mapato tulivu (kama vile riba, gawio, kodi ya nyumba na mrabaha). Mfumo huu wa viwango viwili uliundwa ili kutoa unafuu wa kodi kwa biashara ndogo ndogo, zinazofanya kazi huku ukidumisha kiwango cha kawaida kwa mashirika makubwa na magari ya uwekezaji ya kawaida. Mapato ya kampuni hutozwa ushuru bila kutegemea mapato ya wanahisa - kampuni huwasilisha marejesho yake ya ushuru na hulipa ushuru kwa kiwango cha ushirika. Gawio linalolipwa kwa wenyehisa hubeba mikopo ya uwazi inayowakilisha kodi ya shirika ambayo tayari imelipwa, kuepuka kutozwa ushuru mara mbili chini ya mfumo wa malipo. Ulinganisho kati ya muundo wa kampuni na mfanyabiashara pekee au uaminifu unategemea sana kiwango cha mapato ya biashara, kiwango cha kodi cha chini cha mmiliki, na ni kiasi gani cha faida kinachohitajika kubakizwa katika biashara dhidi ya usambazaji. Kitengo cha 7A cha Sheria ya Tathmini ya Ushuru wa Mapato ni kifungu muhimu ambacho kinazuia wamiliki kupata faida ya kampuni kama mikopo isiyolipishwa kodi - mikopo yoyote isiyolindwa kutoka kwa kampuni ya kibinafsi kwa wanahisa au washirika wao lazima iwekwe kwa kiwango cha chini cha riba na ratiba ya ulipaji, au ichukuliwe kama mgao usio na dhamana. Biashara ndogo ndogo hunufaika kutokana na kufutwa kwa mali papo hapo na maafikiano mengine ya kodi ya biashara ndogo. Marejesho ya ushuru ya kampuni (Fomu C) hutumwa kila mwaka, na tarehe ya kukamilisha ya Oktoba 31 (ikiwa imejitayarisha) au baadaye kupitia wakala wa ushuru.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Kodi ya Kampuni Inalipwa = Mapato Yanayotozwa Ushuru × 25% (shirika la kiwango cha msingi) au × 30% (kiwango cha kawaida); Mapato Yanayopaswa Kutozwa Ushuru = Mapato Yanayokadiriwa - Makato YanayoruhusiwaMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| taxableIncome | Mapato ya kampuni yanayokadiriwa | — | Mapato yanayokadiriwa ya kampuni ukiondoa makato yote yanayoruhusiwa, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya ushuru ya kampuni ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| taxRate | 25% | — | 25% (huluki ya msingi) au 30% (kiwango cha kawaida), ambacho ni kigezo muhimu katika hesabu ya ushuru ya kampuni ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| frankingCredit | Kodi ya shirika iliyolipwa | — | Ushuru wa shirika unaolipwa ambao unaweza kupitishwa kwa wenyehisa kama salio la malipo |
Jinsi ya Company Tax Calculator Australia
▾
- 1Amua ikiwa kampuni ni shirika la kiwango cha msingi: mauzo yaliyojumlishwa chini ya $50M na mapato tulivu 80% au chini ya jumla ya mapato yote.
- 2Kukokotoa mapato yanayokadiriwa: mapato yote ya kawaida na mapato ya kisheria yanayotokana na kampuni katika mwaka wa mapato.
- 3Tambua na utoe makato yote yanayoruhusiwa ya biashara - gharama za uendeshaji, mishahara, kushuka kwa thamani, riba ya mikopo ya biashara na gharama zingine.
- 4Tumia kiwango cha ushuru husika (25% au 30%) kwa mapato yanayotozwa ushuru.
- 5Ondoa mapunguzo yoyote ya kodi yanayotumika (marekebisho ya utafiti na maendeleo, mikopo ya wazi kwa gawio lililopokelewa, upotevu wa kodi unaotolewa).
- 6Lipa awamu za PAYG kwa mwaka mzima; kodi ya mwisho inapatanishwa katika kurudi kwa kodi ya kila mwaka ya kampuni.
- 7Amua jinsi ya kusambaza faida baada ya kodi: weka kwenye kampuni kwa ajili ya kuwekeza tena, au ulipe kama gawio la uhakika kwa wanahisa.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Kiwango cha msingi kinatumika kwa mauzo yaliyojumlishwa <$50M na mapato tulivu ≤80%
$200,000 × 25% = $50,000 ya kodi ya kampuni. Mapato yaliyobaki baada ya kodi = $150,000.
Mauzo yanazidi kiwango cha $50M; kiwango cha 30% kinatumika
$500,000 × 30% = $150,000 kodi ya kampuni. Mikopo ya Franking kwenye gawio = 30/70 × kiasi cha gawio.
Muundo wa kampuni yenye manufaa kwa uhifadhi wa faida; kidogo zaidi ikiwa faida yote itagawanywa kila mwaka
Kodi ya mfanyabiashara pekee $180K ≈ $48,097. Kodi ya kampuni = $45,000. Kampuni huokoa $3,097 ikiwa itabaki; ngumu zaidi kwenye usambazaji.
Kukosa kutii kunachukulia mkopo kama mgao wa faida ambao haujatangazwa katika mwaka wa mapema
Sehemu ya 7A inahitaji malipo ya chini zaidi. Ikikosekana, $50,000 inakuwa mapato yanayoweza kupimwa kwa mkurugenzi kama mgao wa faida usio na kifani.
Matumizi ya vitendo
▾
Mmiliki wa biashara akilinganisha jumla ya gharama ya baada ya kodi ya kufanya kazi kama mfanyabiashara pekee dhidi ya kampuni kama kampuni. Maombi haya hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Mkurugenzi wa kampuni akikokotoa malipo ya kila mwaka ya Divisheni 7A ya kiwango cha chini kinachohitajika kwa mkopo wa wanahisa ambao hawajalipwa. Wataalamu wa sekta hiyo wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala, na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Mhasibu anayebainisha kiwango sahihi cha kodi kwa kampuni binafsi ambayo inaweza au isifuzu kama shirika la viwango vya msingi. Watafiti wa kitaaluma na wanafunzi hutumia hesabu hii kuthibitisha miundo ya kinadharia, kukamilisha kazi za kozi na kukuza uelewa wa kina wa kanuni za msingi za hisabati.
CFO inayoanzisha mfano wa dhima za kodi ya kampuni na mkusanyiko wa mikopo ya uhakika kwa ajili ya mipango ya usambazaji wa wawekezaji. Wachambuzi wa masuala ya fedha na wapangaji hujumuisha hesabu hii katika mtiririko wao wa kazi ili kutoa utabiri sahihi, kutathmini hali za hatari, na kuwasilisha mapendekezo yanayotokana na data kwa wadau.
Mshauri wa kodi akilinganisha kiwango cha kodi cha pamoja cha faida kwa faida ya kampuni chini ya mikakati tofauti ya usambazaji na kuhifadhi. Maombi haya hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Hali maalum
▾
Ukaazi wa Ushuru wa Biashara
Kampuni ni mkazi wa ushuru wa Australia ikiwa imesajiliwa nchini Australia au inafanya biashara nchini Australia na ina usimamizi na udhibiti wake mkuu nchini Australia, au uwezo wake wa kupiga kura unadhibitiwa na wakaazi wa Australia. Makampuni ya wakaazi hulipa ushuru wa Australia kwa mapato ya ulimwengu; makampuni yasiyo ya wakaazi hulipa tu mapato yanayotokana na Australia.
Vikundi vilivyounganishwa
Kundi la ushirika linaweza kuchagua kujumlisha kwa madhumuni ya kodi, likichukulia kundi zima kama mlipa kodi mmoja. Hii hurahisisha miamala ya ndani ya kikundi na kuruhusu hasara katika chombo kimoja ili kufidia faida katika nyingine. Kampuni kuu huwasilisha ripoti moja iliyojumuishwa inayojumuisha matawi yote yanayomilikiwa kabisa.
Mashirika na Dhamana Mseto
Baadhi ya taasisi (kama vile amana fulani) zinaweza kutozwa ushuru kama makampuni chini ya sheria ya kodi ya Australia. Kinyume chake, kampuni zinaweza kutumika kama wanufaika wa kampuni za amana, zikijumuisha ushuru wa ugawaji wa amana zilizobaki katika asilimia 30 (au 25%) ya kiwango cha ushirika badala ya kiwango cha juu cha ukingo wa kibinafsi.
Akaunti ya Franking na Kutolingana kwa Kiwango
Vyombo vya viwango vya msingi (asilimia 25) vinaweza tu kutoa gawio la uhakika kwa kiwango cha 25%. Ikiwa kampuni ililipa kodi hapo awali kwa 30% lakini sasa inahitimu kama huluki ya viwango vya msingi, mikopo iliyopo ya uaminifu ya 30% inaweza isitumike kikamilifu kwenye gawio - suala tata la mpito linalohitaji usimamizi makini.
Data ya marejeleo ya Ushuru wa Kampuni ya Australia
▾
| Aina ya Huluki | Kizingiti cha mauzo | Mapato ya Pasifiki | Kiwango cha Ushuru |
|---|---|---|---|
| Shirika la Kiwango cha Msingi | <$50M | ≤80% ya mapato yanayokadiriwa | 25% |
| Kampuni ya Kiwango cha Kawaida | ≥$50M au kushindwa kufanya jaribio la kawaida | Any | 30% |
| Mfuko wa pamoja/bima ya maisha | N/A | N/A | Inatofautiana |
| Kampuni isiyo ya wakaazi (tawi) | N/A | N/A | 30% |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Kuna tofauti gani kati ya shirika la viwango vya msingi na kampuni ya viwango vya kawaida?
Huluki ya kiwango cha msingi hulipa ushuru wa kampuni kwa 25% na lazima iwe na mauzo yaliyojumlishwa chini ya $50 milioni NA mapato tulivu zaidi ya 80% ya mapato yake yanayokadiriwa. Kampuni zisizokidhi vigezo hivi hulipa kiwango cha kawaida cha 30%. Tofauti hii inaathiri kiwango cha kodi na kiwango cha juu cha juu cha mkopo cha malipo ya faida kwa gawio.
Division 7A ni nini?
Kitengo cha 7A kinazuia wanahisa na washirika wao kufikia faida ya kampuni bila kodi kama mikopo, malipo ya awali au msamaha wa deni. Mkopo wowote kutoka kwa kampuni ya kibinafsi kwa mbia lazima uwe na kiwango cha chini cha riba na ratiba ya urejeshaji iliyobainishwa na ATO, au kiasi kamili cha mkopo kitachukuliwa kama mgao wa faida ambao haujatangazwa.
Je, kampuni inaweza kubeba upotevu wa kodi mbele?
Ndiyo. Kampuni inaweza kuendeleza upotevu wa kodi kwa muda usiojulikana ili kufidia mapato ya siku zijazo yanayoweza kutozwa ushuru, kulingana na mwendelezo wa jaribio la umiliki (umiliki wa wengi unadumishwa) au jaribio sawa la biashara (kampuni inaendelea na biashara sawa). Hasara hazipatikani katika vipindi ambapo majaribio haya hayafaulu. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya kodi ya kampuni ya australia katika matumizi ya vitendo.
Je, faida ya kampuni inasambazwa vipi kwa wanahisa?
Faida ya baada ya kodi hugawanywa kama gawio. Gawio hubeba mikopo ya uwazi inayowakilisha kodi ya shirika ambayo tayari imelipwa. Wanahisa hujumuisha gawio la pesa taslimu na mkopo wa uhakika katika mapato yao na kudai mkopo huo dhidi ya ushuru wao wa kibinafsi, wakiepuka kutozwa ushuru mara mbili kwa mapato ya kampuni. Mchakato unahusisha kutumia fomula ya msingi kwa utaratibu kwa pembejeo zilizotolewa. Kila kigezo katika hesabu huchangia matokeo ya mwisho, na kuelewa majukumu yao binafsi husaidia kuhakikisha matumizi sahihi.
Je, kampuni inaweza kufikia makubaliano ya kodi ya biashara ndogo?
Ndiyo. Makampuni yaliyo na mauzo yaliyojumlishwa chini ya dola milioni 10 yanaweza kufikia makubaliano kadhaa ya biashara ndogo ikiwa ni pamoja na ulipaji wa kodi ya mapato ya biashara ndogo (kupitia mtiririko), sheria zilizorahisishwa za uchakavu, kufuta mali papo hapo, na masharti ya urekebishaji wa urekebishaji wa biashara ndogo. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya kodi ya kampuni ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, motisha ya kodi ya utafiti na maendeleo (R&D) ni nini?
Motisha ya kodi ya R&D huzipa kampuni zinazofanya shughuli za utafiti na maendeleo zinazostahiki punguzo la kodi: 43.5% kwa makampuni madogo (mapato ya chini ya $20M) na 38.5% kwa makampuni makubwa kwenye matumizi yanayostahiki ya R&D. Hii inadaiwa katika marejesho ya kodi ya kampuni. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa kodi ya kampuni ya australia kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigezo vya uingizaji.
Je, kampuni daima ni bora kuliko mfanyabiashara pekee kwa madhumuni ya kodi?
Si lazima. Kampuni inafaidika zaidi wakati faida inaweza kubakishwa kwa kiwango cha chini cha ushirika. Ikiwa faida zote zitagawanywa kama mishahara au gawio, kodi ya jumla inaweza kuwa sawa au hata zaidi kutokana na kutozwa ushuru mara mbili kwa gawio ambalo halijaainishwa kikamilifu. Muundo bora unategemea ni kiasi gani cha faida kitahifadhiwa dhidi ya kusambazwa.
Kodi ya kampuni inadaiwa lini?
Ikiwa itawasilishwa na kampuni yenyewe, malipo ya ushuru ya kampuni yanapaswa kulipwa ifikapo tarehe 31 Oktoba kufuatia mwisho wa mwaka wa mapato. Ikiwa itawasilishwa na wakala wa ushuru aliyesajiliwa, tarehe ya kulala kwa masharti nafuu kwa kawaida inapatikana - wakati mwingine hadi tarehe 15 Mei mwaka unaofuata. Hii inatumika katika miktadha mingi ambapo viwango vya ushuru vya kampuni ya australia vinahitaji kubainishwa kwa usahihi.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kuweka vibaya kampuni kama huluki ya kiwango cha msingi wakati mapato tulivu yanazidi 80%, kwa kutumia kimakosa kiwango cha 25% badala ya 30%.
- !Kupuuza wajibu wa Kitengo cha 7A kuhusu mikopo ya kampuni kwa wakurugenzi, na hivyo kusababisha mshangao wa matibabu ya mgao wa faida.
- !Kwa kuchukulia faida zote za baada ya kodi zinaweza kutolewa bila ushuru wa kibinafsi - gawio hutozwa ushuru mikononi mwa wenyehisa isipokuwa kama mikopo iliyo wazi italipa dhima.
- !Kutofuatilia salio la akaunti ya uwazi, na hivyo kusababisha ugawaji wa faida kupita kiasi (jambo ambalo husababisha kodi ya nakisi halisi) au matumizi duni.
- !Kukosa kutekeleza jaribio la mwendelezo la umiliki kabla ya kufikia hasara zilizoendelezwa baada ya mabadiliko ya umiliki wa kampuni.
- !Bila kuzingatia kama muundo wa uaminifu au mfanyabiashara pekee inaweza kusababisha kupunguza kodi ya jumla kwa kitengo cha familia wakati faida inasambazwa kikamilifu kila wakati.
Kidokezo cha Pro
Muundo wa kampuni ndio unaotoza ushuru zaidi kwa uhifadhi wa faida. Ikiwa unasambaza faida zote kwako mara kwa mara, faida ya ushuru ya kampuni hupungua sana. Mfano miundo yote miwili na mhasibu wako ili kupata usanidi bora wa muundo wako maalum wa usambazaji.
Je, ulijua?
Kiwango cha ushuru wa kampuni ya Australia kilikuwa 49% hivi majuzi mnamo 1986. Ilipunguzwa polepole hadi 39% mnamo 1988, 33% mnamo 1993, 36% mnamo 1995, 30% mnamo 2001, na kiwango cha biashara ndogo kilipunguzwa hadi 25% kwa miaka kadhaa kama sehemu ya Mpango wa Ushuru wa Biashara.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.