Ni nini Australia GST Registration Threshold?
▾
Kodi ya Bidhaa na Huduma (GST) nchini Australia ni ushuru mpana wa 10% kwa bidhaa nyingi, huduma, na bidhaa nyinginezo zinazouzwa au zinazotumiwa nchini Australia, iliyoanzishwa tarehe 1 Julai 2000. Biashara zilizo na mauzo ya GST ya kiwango cha usajili cha $75,000 au zaidi ya mwaka (au $150,000 kwa mashirika yasiyo ya faida ya GST na madai ya kodi ya GST, lazima zisajilishe mashirika yanayoweza kulipwa, GST) mikopo ya kodi kwa ununuzi wa biashara unaostahiki. Biashara zilizo chini ya kiwango cha juu zinaweza kusajiliwa kwa hiari ikiwa inafaa mahitaji yao ya biashara - kwa mfano, ikiwa wanataka kurejesha GST iliyolipwa kwa ununuzi. Sio bidhaa na huduma zote ziko chini ya GST. Ugavi bila GST ni pamoja na vyakula vingi vibichi, huduma fulani za matibabu na afya, huduma za elimu, mauzo ya nje na baadhi ya shughuli za usaidizi. Bidhaa zinazotozwa kodi ya pembejeo (kama vile kodi ya nyumba, huduma za kifedha, na mauzo fulani ya mali) haziko chini ya GST lakini msambazaji pia hawezi kudai mikopo ya kodi ya pembejeo kwa gharama zinazohusiana. Ushuru wa Magari ya kifahari (LCT) ni ushuru tofauti na GST, unaotozwa kwa magari yaliyo juu ya kiwango cha juu cha magari ya kifahari ($80,567 kwa magari yanayotumia mafuta kwa wingi na $76,950 kwa magari mengine mwaka wa 2024-25) kwa kiwango cha 33% kwa kiasi kilicho juu ya kizingiti - inakokotolewa na GST na kuongezwa kwa bei ya GST. Wasanidi wa majengo wanaouza majengo mapya ya makazi lazima watoze GST, lakini wanaweza kutumia mpango wa ukingo kukokotoa GST kwa ukingo wa faida pekee badala ya bei kamili ya mauzo. Wauzaji wa reja reja wanaouza mchanganyiko wa vyakula visivyolipishwa na vinavyotozwa ushuru wa GST wanaweza kutumia mbinu za uhasibu zilizorahisishwa (SAM) zilizoidhinishwa na ATO kukadiria uwiano usiolipishwa na GST badala ya kufuatilia kila bidhaa mahususi.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
GST Inalipwa kwa Ugavi = Bei ya Mauzo / 11 (ikiwa ni pamoja na GST); GST ya Kuongeza = Bei ya Uuzaji (ex-GST) × 10%; Net GST = GST Imekusanywa - Mikopo ya GST; LCT = max(0, (Bei ya Gari inc. GST - LCT Kizingiti) × 0.33)Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| exGSTPrice | bei | — | Bei ya bidhaa au huduma kabla ya kuongeza GST, ambayo ni kigezo muhimu katika ukokotoaji wa kiwango cha juu cha australia gst ambacho huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| gstComponent | 10% ya GST | — | Kiasi cha 10% cha GST = bei ya zamani ya GST ÷ 10 au bei inayojumuisha GST ÷ 11 |
| gstInclusivePrice | Bei ikijumuisha GST | — | Bei ikijumuisha GST = bei ya zamani ya GST × 1.10, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya kiwango cha juu cha gst ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| netGST | GST imekusanywa minus | — | GST ilikusanya salio la GST - kiasi kilichotumwa kwa ATO |
| lctThreshold | Gari la kifahari | — | Kiwango cha juu cha ushuru wa gari la kifahari ambacho 33% LCT inatumika |
Jinsi ya Australia GST Registration Threshold
▾
- 1Amua ikiwa mauzo yako ya kila mwaka yanafikia kiwango cha usajili cha $75,000 ($150,000 kwa mashirika yasiyo ya faida); ikiwa ni hivyo, lazima ujiandikishe kwa GST.
- 2Kwa kila usambazaji unaotozwa ushuru, ongeza 10% ya GST kwenye bei, au ueleze bei kuwa zinajumuisha GST.
- 3Kusanya GST kutoka kwa wateja kwenye vifaa vinavyotozwa ushuru na urekodi kiasi hicho katika mfumo wako wa uhasibu.
- 4Dai salio la kodi ya pembejeo (mikopo ya GST) kwenye ununuzi wa biashara unaostahiki unaojumuisha GST, unaoungwa mkono na ankara halali za kodi.
- 5Kokotoa jumla ya GST: jumla ya GST iliyokusanywa ukiondoa jumla ya masalio ya kodi ya pembejeo inayodaiwa.
- 6Ripoti na utume GST halisi kwa ATO kupitia Taarifa ya Shughuli ya Biashara (kila mwezi au robo mwaka).
- 7Angalia ikiwa vifaa vyovyote havina GST au vinatozwa ushuru wa ingizo - haya yanashughulikiwa kwa njia tofauti na huathiri ni mikopo gani ya kodi ya pembejeo inaweza kudaiwa.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Ongeza 10% kila wakati ili kufikia bei inayojumuisha GST
$200 × 10% = $20 GST. Bei ya jumla = $200 + $20 = $220.
Gawanya kwa 11 ili kupata kijenzi cha GST - hatua ya kawaida ya uhasibu
$1,100 ÷ 11 = $100 GST. Ex-GST = $1,100 - $100 = $1,000.
Net GST inatumwa kwa ATO kupitia BAS
$8,500 - $3,200 = $5,300 jumla ya GST ya kutuma. Kama mikopo ilizidishwa iliyokusanywa, ATO itarejesha.
LCT inatumika kwa kiasi kilicho juu ya kizingiti cha 33%
($120,000 - $76,950) × 33% = $43,050 × 0.33 = $14,207 LCT. Hii ni pamoja na GST ambayo tayari imejumuishwa katika $120,000.
Matumizi ya vitendo
▾
Mmiliki mpya wa biashara ndogo anayehesabu ikiwa mauzo yao yanayotarajiwa yanahitaji usajili wa lazima wa GST. Maombi haya hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Mweka hesabu akichota vipengele vya GST kutoka ankara zinazojumuisha GST ili kurekodi kwa usahihi mikopo ya kodi ya pembejeo. Wataalamu wa sekta hii wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Msanidi programu anayekokotoa GST inayolipwa chini ya mpango wa ukingo wa uuzaji wa nyumba mpya. Watafiti wa kitaaluma na wanafunzi hutumia hesabu hii kuthibitisha miundo ya kinadharia, kukamilisha kazi za kozi, na kukuza uelewa wa kina wa kanuni za msingi za hisabati.
Mnunuzi wa gari akikokotoa jumla ya Kodi ya Gari ya kifahari inayolipwa kwa ununuzi wa gari wa $120,000. Wachambuzi wa masuala ya fedha na wapangaji hujumuisha hesabu hii katika mtiririko wao wa kazi ili kutoa utabiri sahihi, kutathmini hali za hatari, na kuwasilisha mapendekezo yanayotokana na data kwa wadau.
Muuzaji wa rejareja anayetumia mbinu iliyorahisishwa ya uhasibu kukadiria sehemu isiyolipishwa ya GST ya mauzo ya kila wiki ya chakula kwenye duka lao la mboga.
Hali maalum
▾
Wapanda-Share na Madereva wa Teksi
{'title': 'Ride-Share na Madereva wa Teksi', 'body': 'Madereva wa kushiriki kwa safari (Uber, Lyft, Ola) na madereva wa teksi lazima wajisajili kwa GST kutoka dola yao ya kwanza ya mapato, bila kujali mauzo. Hii ni ubaguzi mahususi kwa sheria ya jumla ya $75,000 na inawapata wafanyikazi wengi wapya wa uchumi wa tamasha ambao hawajui wajibu.'}
Ununuzi wa Mtandaoni kutoka Ng'ambo
{'title': 'Ununuzi wa Mtandaoni kutoka Ng'ambo', 'mwili': 'Kuanzia tarehe 1 Julai 2018, GST inatumika kwa bidhaa za bei ya chini zilizoagizwa na wateja kutoka kwa wauzaji reja reja wa ng'ambo (chini ya kiwango cha awali cha $1,000 cha forodha). Wauzaji wa ng'ambo wanaouza zaidi ya $75,000 kwa watumiaji wa Australia lazima wajisajili kwa GST na wapeleke kodi iliyokusanywa kwa ATO.'} Kesi hii ya makali hutokea mara kwa mara katika maombi ya kitaalamu ya kizingiti cha bure cha gst cha australia ambapo masharti ya mipaka au maadili yaliyokithiri yanahusika. Wahudumu wanapaswa kuandika hali hii inapotokea na kuzingatia kama mbinu mbadala za kukokotoa au vipengele vya kurekebisha vinafaa zaidi kwa kesi yao mahususi ya utumiaji.
Mbinu Rahisi za Uhasibu kwa Chakula
{'title': 'Njia Zilizorahisishwa za Uhasibu kwa Chakula', 'mwili': "Wauzaji wa mboga na biashara za vyakula zinazouza mchanganyiko wa vitu vinavyotozwa ushuru na visivyolipishwa na GST wanaweza kutuma maombi ya mbinu ya uhasibu iliyoidhinishwa na ATO (SAM), ambayo hutumia asilimia iliyobainishwa mapema kukadiria sehemu isiyolipishwa ya GST ya mauzo, kuepuka hitaji la kufuatilia bidhaa za GST} kwa kila mtu.
Mali Mpya ya Makazi na GST
{'title': 'Mali Mpya ya Makazi na GST', 'mwili': 'Uuzaji wa majengo mapya ya makazi ni usambazaji unaotozwa ushuru unaotegemea GST. Kuanzia tarehe 1 Julai 2018, wanunuzi wa majengo mapya ya makazi lazima wazuie 1/11 ya bei ya ununuzi na walipe moja kwa moja kwa ATO wakati wa malipo (utaratibu wa kukata kiwanja), badala ya kiasi kamili kwa msanidi programu.'}
Data ya marejeleo ya Australia Gst Free
▾
| Aina ya Ugavi | GST Imetozwa? | Mikopo ya Kodi ya Kuingiza Inapatikana? | Mifano |
|---|---|---|---|
| Ugavi wa Ushuru | Ndiyo - 10% | Yes | Bidhaa za rejareja, huduma za kitaalamu, milo ya migahawa |
| GST-Bila | No | Yes | Chakula safi, afya ya msingi, elimu, mauzo ya nje |
| Ingizo-Inayotozwa Ushuru | No | No | Kodi ya makazi, huduma za kifedha, bima ya maisha |
| Ugavi Mchanganyiko | Imegawanywa | Imegawanywa | Vifaa vyenye vipengele vinavyotozwa ushuru na visivyoruhusiwa |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, kiwango cha juu cha usajili wa GST ni kipi?
Biashara zilizo na mauzo ya kila mwaka ya GST ya $75,000 au zaidi lazima zijisajili kwa GST. Mashirika yasiyo ya faida yana kiwango cha juu cha $150,000. Madereva wa teksi na madereva wa kushiriki magari (kama vile Uber) lazima wajisajili kwa GST bila kujali mauzo yao. Kwa mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa kizingiti cha bure cha australia gst kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigeu vya ingizo. Kuelewa hili huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi zaidi na kuyatumia kwenye matukio ya ulimwengu halisi katika muktadha wao mahususi.
Je! ni vifaa gani visivyo na GST?
Ugavi bila GST ni pamoja na vyakula vingi vibichi (milo ambayo haijatayarishwa), huduma za kimsingi za afya, huduma za elimu, bidhaa na huduma zinazouzwa nje ya nchi, kodi ya nyumba na baadhi ya shughuli za hisani. Mtoa huduma hatozi GST kwa vifaa hivi lakini bado anaweza kudai mikopo ya kodi ya pembejeo kwa ununuzi unaohusiana. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kizingiti cha australia gst katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Vifaa vinavyotozwa ushuru wa pembejeo ni nini?
Bidhaa zinazotozwa kodi ya pembejeo (kama vile kodi ya nyumba na huduma za kifedha) haziko chini ya GST. Tofauti na vifaa visivyolipishwa vya GST, mtoa huduma hawezi kudai mikopo ya kodi ya pembejeo kwa gharama zinazohusiana na ugavi unaotozwa ushuru. Hii ni tofauti kubwa kwa wawekezaji wa mali na watoa huduma za kifedha. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kizingiti cha australia gst katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ninahitaji ankara ya kodi ili kudai mikopo ya GST?
Ndiyo. Kwa ununuzi wa zaidi ya $82.50 (ikiwa ni pamoja na GST), unahitaji ankara halali ya kodi kutoka kwa msambazaji ili udai salio la GST. Ni lazima ankara ya kodi ionyeshe ABN ya mtoa huduma, kiasi cha GST (au itaje kuwa jumla inajumuisha GST), maelezo ya bidhaa/huduma na tarehe. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kizingiti cha australia gst katika matumizi ya vitendo.
Je! ni mpango gani wa ukingo kwa watengenezaji mali?
Mpango wa ukingo huruhusu watengenezaji wa majengo kukokotoa GST kwenye ukingo (bei ya mauzo ukiondoa bei halisi ya ununuzi), badala ya bei kamili ya mauzo. Hii inapunguza dhima ya GST kwa kiasi kikubwa kwa mali ambapo ardhi ilinunuliwa kabla ya GST au kwa bei ya chini. Kwa mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa kizingiti cha bure cha australia gst kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigeu vya ingizo.
Ushuru wa Gari la kifahari ni nini na unahusiana vipi na GST?
Ushuru wa Gari la Anasa ni ushuru tofauti na GST, unaotozwa kwa 33% kwa kiasi ambacho bei ya gari inayojumuisha GST inazidi kiwango cha LCT. Inalipwa na muuzaji kwa ATO na kwa kawaida hupitishwa kwa mnunuzi. GST na LCT zote mbili zinatumika kwa ununuzi wa magari ya kifahari - ni gharama tofauti.
Je, ninaweza kudai mikopo ya GST kwa ununuzi wote wa biashara?
Hapana. Unaweza kudai salio la GST pekee kwa ununuzi unaofanywa kwa madhumuni ya biashara ambayo yanajumuisha GST. Ununuzi wa kibinafsi, ununuzi kutoka kwa wasambazaji ambao hawajasajiliwa na gharama zinazohusiana na vifaa vinavyotozwa ushuru wa pembejeo (kama vile ukodishaji wa makazi) hazitoi mikopo ya GST inayodaiwa. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kizingiti cha australia gst katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Nini kitatokea nikivuka kiwango cha usajili katika mwaka?
Pindi tu unapotarajia mauzo yako kuzidi $75,000 katika kipindi chochote cha miezi 12 (kutazama mbele) au tayari umeivuka katika kipindi chochote cha miezi 12, lazima ujisajili kwa GST ndani ya siku 21. ATO inaweza kurudisha nyuma usajili na kutathmini GST kwenye mauzo yaliyofanywa baada ya tarehe ambayo unapaswa kuwa umejisajili. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kizingiti cha australia gst katika matumizi ya vitendo.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutojisajili kwa GST mauzo yanapovuka kiwango cha $75,000, na hivyo kusababisha tathmini ya nyuma ya GST kwenye mauzo yote kuanzia tarehe ya usajili.
- !Kudai mikopo ya GST kwa ununuzi ambao ni wa matumizi ya kibinafsi au vifaa vinavyotozwa ushuru, na hivyo kusababisha marekebisho ya ATO kwenye ukaguzi.
- !Kuchaji GST kwenye bidhaa zisizolipishwa za GST (chakula kibichi, huduma za afya) wakati hazipaswi kutozwa, na hivyo kusababisha malalamiko ya wateja na masuala ya ATO.
- !Kutokuwa na ankara halali ya kodi kutoka kwa msambazaji kabla ya kudai salio la GST - hasa kwa ununuzi kutoka kwa mfanyabiashara mahususi.
- !Inachanganya aina zisizo na GST na zinazotozwa ushuru wa ingizo - zote mbili haziruhusiwi kutoka kwa GST inayotozwa kwa wateja, lakini ugavi unaotozwa ushuru wa pembejeo hauruhusu mikopo ya kodi ya pembejeo.
- !Kusahau Ushuru wa Gari la Anasa unapopanga bajeti ya ununuzi mpya wa gari — LCT inaweza kuongeza $10,000–$30,000+ kwa jumla ya gharama ya gari la kifahari.
Kidokezo cha Pro
Ikiwa mauzo ya biashara yako ni chini ya $75,000 na unafanya ununuzi mkubwa unaojumuisha GST, zingatia kama usajili wa hiari unafaa. Kudai kurejesha GST kwenye pembejeo zako kunaweza kuokoa zaidi ya gharama ya kufuata ya usajili.
Je, ulijua?
GST ilipoanzishwa nchini Australia mwaka wa 2000, ilichukua nafasi ya mfumo wa kodi ya mauzo ya jumla ambayo imekuwa ikitumika tangu 1930. Kiwango cha awali cha 1930 kilikuwa 2.5% tu. Kiwango cha GST cha Australia cha 10% ni kati ya cha chini kabisa katika OECD - sawa na New Zealand (GST) ni 15%, na VAT ya Uingereza ni 20%.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.