Ni nini Rental Property Deductions Australia?
▾
Makato ya mali ya kukodisha ni gharama ambazo wawekezaji wa majengo wa Australia wanaweza kudai dhidi ya mapato yao ya kukodisha ili kupunguza mapato yao yanayotozwa kodi. Ofisi ya Ushuru ya Australia inaruhusu aina mbili kubwa za makato: zile zinazodaiwa katika mwaka ambapo gharama inatumika (zinazokatwa mara moja), na zile zinazoshuka thamani baada ya muda kwa sababu ni asili ya mtaji. Gharama zinazokatwa mara moja ni pamoja na utangazaji wa wapangaji, viwango vya halmashauri na viwango vya maji, malipo ya bima kwenye mali na yaliyomo, riba ya mikopo ya uwekezaji inayotumika kupata au kuboresha mali ya kukodisha, ada za usimamizi wa mali na kamisheni za kuruhusu, kodi ya ardhi, ukarabati na matengenezo (ambayo hurejesha mali katika hali yake ya asili lakini haiboresha), ada za shirika la shirika kwa ajili ya ununuzi wa vifaa vya posta na upangaji wa posta, usimamizi wa malipo ya posta na upangaji wa nyumba. Gharama za mtaji lazima zipunguzwe kwa muda. Kitengo cha 40 cha Sheria ya Tathmini ya Ushuru wa Mapato kinahusu mtambo na vifaa - vifaa kama vile viosha vyombo, viyoyozi, mifumo ya maji moto na zulia ambazo zina maisha madhubuti kidogo na kushuka kwa thamani kila mwaka. Kitengo cha 43 kinashughulikia gharama za ujenzi wa majengo na uboreshaji wa miundo, ambayo hukatwa kwa 2.5% kwa mwaka zaidi ya miaka 40 kwa mali ya makazi iliyojengwa baada ya 16 Septemba 1987. Kuanzia 1 Julai 2017, ni wamiliki wapya tu wa mali mpya wanaweza kudai uchakavu wa Division 40 kwenye mali zilizotumiwa hapo awali - mali ya pili haiwezi kupungua tena. Ratiba ya uchakavu wa kiasi cha mpimaji kwa kawaida huhitajika ili kuthibitisha madai ya Kitengo cha 43 na Kitengo cha 40 kwenye majengo mapya yaliyonunuliwa. Uwekaji gia hasi hutokea wakati jumla ya makato ya ukodishaji yanapozidi mapato ya kukodisha, na hivyo kusababisha hasara halisi ya ukodishaji ambayo inaweza kufidia mapato mengine kama vile mshahara.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Mapato Halisi ya Kukodisha = Mapato ya Jumla ya Kukodisha - Gharama Zinazokatwa Mara Moja - Sehemu ya 40 Uchakavu - Sehemu ya 43 Posho ya Ujenzi; Hasara Halisi ya Kukodisha (asili hasi) = max(0, Makato - Mapato ya Jumla ya Kukodisha)Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| rentalIncome | Jumla ya kodi iliyopokelewa | — | Jumla ya kodi iliyopokelewa kutoka kwa wapangaji katika mwaka wa fedha, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya makato ya ukodishaji ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| interestExpense | Riba inatozwa | — | Riba inayotozwa kwa mkopo wa mali ya uwekezaji, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya makato ya ukodishaji ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| managementFees | Ada za usimamizi wa mali | — | Ada za usimamizi wa mali na tume za kuruhusu, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya makato ya ukodishaji ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
Jinsi ya Rental Property Deductions Australia
▾
- 1Kusanya mapato yote ya kukodisha yaliyopokelewa katika mwaka wa fedha, ikijumuisha kodi, kiasi cha dhamana kilichowekwa na mapato ya bima.
- 2Tambua na ujumlishe gharama zote zinazokatwa mara moja: riba, viwango, bima, ada za usimamizi, ukarabati, utangazaji na gharama zingine za pesa zilizolipwa katika mwaka huo.
- 3Pata ratiba ya kushuka kwa thamani ya mpimaji wa kiasi kwa ajili ya mali inayoorodhesha vipengee vyote vya Sehemu ya 40 (mtambo na vifaa) vilivyo na maisha madhubuti na viwango vya kushuka kwa thamani.
- 4Ongeza posho ya ujenzi ya Idara ya 43 ya kila mwaka kwa 2.5% ya gharama zinazofaa za ujenzi ikiwa mali hiyo ilijengwa baada ya 16 Septemba 1987.
- 5Jumuisha makato yote na utoe kutoka kwa mapato ya jumla ya kukodisha ili kukokotoa mapato yote ya kukodisha au hasara.
- 6Iwapo hasara ya jumla ya ukodishaji itatokea, itapunguzwa dhidi ya mapato mengine yanayoweza kutathminiwa (gingi hasi) ili kupunguza mapato ya jumla yanayotozwa ushuru.
- 7Ripoti mapato yote ya kukodisha na makato katika ratiba ya mali ya kukodisha ya mapato yako binafsi ya kodi.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Mali zinazolengwa vyema huongeza mapato yanayotozwa ushuru
$26,000 - ($14,000 + $2,000 + $1,200 + $2,340 + $800 + $3,500) = $26,000 - $23,840 = $2,160 mapato halisi.
Hasara halisi ya ukodishaji hurekebisha mapato yanayotozwa ushuru kutoka kwa mishahara, ambayo inaweza kuleta marejesho ya kodi
$22,000 - $34,000 = $12,000 hasara ya kukodisha. Kwa kiwango cha chini cha 37%, uokoaji wa ushuru = $4,440.
Posho ya Idara ya 43 inaanza tarehe ya ujenzi, sio ununuzi - majengo ya zamani yana miaka michache iliyobaki
$220,000 × 2.5% = $5,500/mwaka. Hii inaendelea kwa miaka 40 kutoka tarehe ya ujenzi.
Kiwango cha thamani kinachopungua = 200% ÷ miaka ya maisha yenye ufanisi
Kiwango cha thamani cha kupungua = 200% ÷ 10 = 20%. Makato ya mwaka 1 = $3,500 × 20% = $700.
Matumizi ya vitendo
▾
Mwekezaji akikokotoa mtiririko wa pesa unaotarajiwa baada ya kodi kwenye ununuzi wa majengo ya uwekezaji unaopendekezwa ikiwa ni pamoja na gharama zote zinazokatwa. Maombi haya hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Mmiliki wa mali anayetayarisha ratiba ya kila mwaka ya ukodishaji wa mapato ya kodi na orodha kamili ya gharama zinazokatwa. Wataalamu wa sekta hiyo wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Mwenye nyumba mpya anayeamua kama gharama za awali za ukarabati baada ya ununuzi zinastahili kukatwa mara moja au lazima zitozwe mtaji.
Mhasibu akikokotoa dai la kila mwaka la uchakavu kutoka kwa ripoti ya mkaguzi wa kiasi cha mali ya uwekezaji ya mteja. Wachambuzi wa fedha na wapangaji hujumuisha hesabu hii katika mtiririko wao wa kazi ili kutoa utabiri sahihi, kutathmini hali za hatari, na kuwasilisha mapendekezo yanayotokana na data kwa wadau.
Mwekezaji wa majengo akilinganisha gharama ya baada ya kodi ya upangaji hasi katika mabano tofauti ya kodi ya mapato. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Hali maalum
▾
Gharama za kulipia kabla
{'title': 'Gharama za Kulipia Mapema', 'mwili': 'Gharama za kulipia kabla zinazojumuisha muda wa miezi 12 au chini ya hapo unaoisha kabla ya mwisho wa mwaka wa mapato unaofuata hukatwa mara moja. Kwa mfano, kulipa kabla ya miezi 12 ya bima ya mwenye nyumba mnamo Juni kunaweza kukatwa kikamilifu katika mwaka huo wa fedha.'} Wanapokumbana na hali hii katika hesabu za makato ya ukodishaji wa australia, watumiaji wanapaswa kuthibitisha kwamba thamani zao za pembejeo ziko ndani ya kiwango kinachotarajiwa ili fomula itoe matokeo yenye maana. Michango ya nje ya masafa inaweza kusababisha matokeo halali ya kihisabati lakini yasiyo na maana ambayo hayaakisi hali halisi ya ulimwengu.
Mali ya Matumizi Mchanganyiko (Nyumba ya Likizo)
{'title': 'Mali ya Matumizi Mchanganyiko (Nyumba ya Likizo)', 'mwili': 'Ikiwa unatumia mali hiyo kibinafsi kwa muda fulani na kuikodisha kwa ajili ya wengine, ni lazima ugawanye makato kati ya matumizi ya kibinafsi na ya kuzalisha mapato. Sehemu tu ya muda inakodishwa (au inapatikana kwa kukodisha) huzalisha gharama zinazokatwa.'} Kesi hii ya makali hutokea mara kwa mara katika maombi ya kitaalamu ya makato ya ukodishaji wa australia ambapo masharti ya mipaka au viwango vya juu zaidi vinahusika. Wahudumu wanapaswa kuandika hali hii inapotokea na kuzingatia kama mbinu mbadala za kukokotoa au vipengele vya kurekebisha vinafaa zaidi kwa kesi yao mahususi ya utumiaji.
Matengenezo ya Awali ya Ununuzi
{'title': 'Matengenezo ya Awali ya Ununuzi', 'mwili': 'Matengenezo ya kuweka mali mpya katika hali inayofaa kwa kukodisha yanaainishwa kama matengenezo ya awali na ni mtaji - lazima yapunguzwe thamani baada ya muda, sio kukatwa mara moja. Huu ni mtego wa kawaida kwa wawekezaji wapya wa mali.'} Katika muktadha wa makato ya ukodishaji wa australia, kesi hii maalum inahitaji tafsiri makini kwa sababu mawazo ya kawaida yanaweza yasichukuliwe. Watumiaji wanapaswa kupata matokeo ya marejeleo tofauti na utaalam wa kikoa na kuzingatia kushauriana na marejeleo au zana za ziada ili kuthibitisha matokeo chini ya hali hizi zisizo za kawaida.
Gharama za Kukopa Zimeenea
{'title': 'Gharama za Kukopa Zimeenea', 'mwili': 'Ada za uanzishaji wa mkopo, ada za usajili wa rehani, ushuru wa stempu kwenye rehani, na LMI (kwa mali ya uwekezaji) ni gharama za kukopa. Hukatwa kwa muda mdogo wa muda wa mkopo au miaka 5 kwa njia iliyonyooka, si mara moja.'} Wanapokumbana na hali hii katika hesabu za makato ya ukodishaji wa australia, watumiaji wanapaswa kuthibitisha kwamba thamani zao za mchango ziko ndani ya kiwango kinachotarajiwa ili fomula itoe matokeo yenye maana. Michango ya nje ya masafa inaweza kusababisha matokeo halali ya kihisabati lakini yasiyo na maana ambayo hayaakisi hali halisi ya ulimwengu.
Data ya marejeleo ya Makato ya Kukodisha ya Australia
▾
| Aina ya Gharama | Upungufu | Kitengo/Kategoria |
|---|---|---|
| Riba ya mkopo | Mara moja | Sehemu ya 8-1 |
| Viwango vya Halmashauri/maji | Mara moja | Sehemu ya 8-1 |
| Ada za usimamizi wa mali | Mara moja | Sehemu ya 8-1 |
| Matengenezo (sio maboresho) | Mara moja | Sehemu ya 8-1 |
| Gharama za ujenzi wa jengo | 2.5% / mwaka zaidi ya miaka 40 | Sehemu ya 43 |
| Vifaa na mazulia | Kushuka kwa thamani juu ya maisha yenye ufanisi | Sehemu ya 40 |
| LMI kwa mkopo wa uwekezaji | Kuenea kwa miaka 5 | Gharama za kukopa |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Kuna tofauti gani kati ya ukarabati na uboreshaji?
Ukarabati hurejesha mali katika hali yake ya asili bila kuiboresha - kwa mfano, kurekebisha uzio uliovunjika au kuweka paa inayovuja. Uboreshaji huboresha mali zaidi ya hali yake ya asili na ni gharama ya mtaji ambayo lazima ipunguzwe, sio kukatwa mara moja. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa makato ya kukodisha ya australia kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigezo vya uingizaji.
Je, ninaweza kudai riba kwa mkopo uliotumika kununua mali ya uwekezaji?
Ndiyo. Riba ya mkopo unaotumika kununua mali inayozalisha mapato inakatwa mara moja katika mwaka inapotozwa. Hata hivyo, ikiwa mkopo ulitumiwa kwa madhumuni yoyote ya kibinafsi (kama vile kufadhili likizo), ni sehemu inayohusishwa na uwekezaji pekee ndiyo inayokatwa. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za makato ya kukodisha ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, bado ninaweza kudai uchakavu wa mali ya mitumba?
Kwa Kitengo cha 40 (kiwanda na vifaa), ni mali mpya pekee zilizosakinishwa baada ya tarehe 9 Mei 2017 au mali katika majengo mapya ndizo zinazoweza kupunguzwa thamani na wawekezaji. Raslimali zilizotumika hapo awali katika mali ya mitumba hazipunguzi thamani kwa wamiliki wanaofuata. Sehemu ya 43 (posho ya ujenzi) bado inapatikana bila kujali umiliki wa hapo awali. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za makato ya kukodisha ya australia katika matumizi ya vitendo.
Je, ninahitaji ripoti ya quantity surveyor?
Si lazima kisheria, lakini ripoti ya mpimaji kiasi inapendekezwa kwa mali ya uwekezaji kwa sababu inatoa msingi unaoweza kutetewa, unaotii ATO wa kudai makato ya Divisheni 40 na Divisheni ya 43. Bila hivyo, ATO inaweza kutoruhusu madai ya kiasi ambacho huwezi kuthibitisha. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za makato ya kukodisha ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ninaweza kudai gharama za usafiri ili kukagua mali ya kukodisha?
Kuanzia tarehe 1 Julai 2017, gharama za usafiri za kukagua, kudumisha, au kukusanya kodi ya nyumba ya kukodisha hazitakatwa tena kwa wawekezaji binafsi. Mabadiliko haya yalianzishwa ili kushughulikia unyanyasaji unaochukuliwa kuwa wa makubaliano. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za makato ya kukodisha ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Nini kinatokea kwa hasara ya kukodisha ambayo siwezi kutumia mara moja?
Nchini Australia, hasara za kukodisha kutoka kwa mali zilizolengwa vibaya kwa ujumla hukatwa mara moja dhidi ya mapato mengine (mshahara, n.k.). Hakuna utaratibu wa upotevu ulioahirishwa kwa wawekezaji wakazi wa Australia - tofauti na mifumo ya kodi ya ng'ambo. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za makato ya kukodisha ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, gharama zinashirikiwa vipi ikiwa ninamiliki sehemu tu ya mali?
Makato hugawanywa kulingana na maslahi ya umiliki. Ikiwa unamiliki 50% ya mali ya uwekezaji inayomilikiwa kwa pamoja, unadai 50% ya gharama zote na kuripoti 50% ya mapato yote kwenye mapato yako ya kibinafsi. Mchakato unahusisha kutumia fomula ya msingi kwa utaratibu kwa pembejeo zilizotolewa. Kila kigezo katika hesabu huchangia matokeo ya mwisho, na kuelewa majukumu yao binafsi husaidia kuhakikisha matumizi sahihi.
Je, ninaweza kudai riba katika kipindi cha nafasi?
Ndio, mradi unajaribu kukodisha mali hiyo na inapatikana kwa kukodishwa. Riba na gharama zingine za kumiliki wakati wa muda mfupi wa nafasi kati ya wapangaji hubakia kukatwa. Hata hivyo, ikiwa unatumia mali hiyo kibinafsi wakati wa nafasi, gharama katika kipindi hicho hazitozwi. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za makato ya kukodisha ya australia katika matumizi ya vitendo.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kudai uboreshaji kama urekebishaji - uboreshaji lazima upunguzwe kama kazi kuu, sio kukatwa mara moja.
- !Kusahau kugawa gharama kati ya matumizi ya kukodisha na matumizi ya kibinafsi kwa mali ambayo wakati mwingine hutumiwa kwa faragha.
- !Kudai kusafiri kwenda kwenye eneo la kukodisha, ambalo halijakatwa tangu tarehe 1 Julai 2017 kwa wawekezaji wa majengo ya makazi.
- !Posho ya ujenzi ya Idara ya 43 inayoangazia juu ya mali iliyojengwa baada ya 1987, na kuacha maelfu ya dola katika makato bila kudai.
- !Kutopata ripoti ya upimaji wingi wakati wa ununuzi, na hivyo kufanya kuwa vigumu kuthibitisha madai ya uchakavu katika miaka ijayo.
- !Kuondoa riba kwa fedha za mkopo zinazotumika kwa madhumuni ya kibinafsi badala ya sehemu ya matumizi ya uwekezaji pekee.
Kidokezo cha Pro
Agiza ripoti ya mpimaji kiasi katika mwaka wa kwanza wa kumiliki mali ya uwekezaji. Gharama ya kawaida ya $500–$700 yenyewe inaweza kukatwa kodi na ripoti mara nyingi hufungua maelfu ya dola katika makato ya kila mwaka ya uchakavu ambao ungekosa.
Je, ulijua?
ATO inakadiria kuwa zaidi ya Waaustralia milioni 2 wanamiliki mali ya uwekezaji na kudai makato ya kukodisha kila mwaka, na kuifanya kuwa mojawapo ya kategoria kubwa zaidi za makato ya kodi nchini Australia kwa jumla ya thamani ya dola.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.