Ni nini Small Business CGT Concessions Australia?
▾
Makubaliano ya kodi ya faida ya mtaji wa biashara (CGT) ni seti ya hatua nne za nguvu za unafuu wa kodi zinazopatikana kwa wamiliki wa biashara ndogo ndogo wanaostahiki nchini Australia wanaouza mali ya biashara. Makubaliano haya yanaweza kupunguza au kuondoa kabisa faida za mtaji zinazotokana na uondoaji wa mali hai za biashara, kwa kutambua kwamba wamiliki wa biashara huwekeza mtaji na nguvu kazi katika biashara zao kwa miaka mingi na wanastahili afueni wanapotambua thamani hiyo baada ya kuondoka. Ili kufikia makubaliano yoyote, ni lazima biashara itimize mahitaji ya kimsingi ya ustahiki: iwe na mauzo ya kila mwaka ya chini ya dola milioni 2, au kuwa na thamani halisi ya chini ya dola milioni 6 (bila kujumuisha thamani ya makazi kuu inayotumiwa kibinafsi, mali fulani ya kibinafsi na malipo ya uzeeni). Kipengee kinachouzwa lazima kiwe mali inayotumika - inayotumika au iliyo tayari kutumika katika kuendeleza biashara. Makubaliano hayo manne ni: msamaha wa miaka 15, unaoruhusu wamiliki wa biashara walio na umri wa miaka 55 au zaidi (au wasio na uwezo kabisa) ambao wameendelea kumiliki mali hai kwa angalau miaka 15 kupuuza kabisa faida ya mtaji; 50% ya upunguzaji wa mali inayotumika, ambayo hupunguza faida ya mtaji kwa mali yoyote inayotumika inayohitimu; msamaha wa kustaafu, ambao unaruhusu hadi $500,000 ya faida ya mtaji kupuuzwa kwa maisha yote (kulingana na mchango wa malipo ya uzeeni kwa wamiliki walio na umri wa chini ya miaka 55); na makubaliano ya kurudisha nyuma, ambayo yanaahirisha faida ikiwa mali mpya inayotumika itapatikana ndani ya miaka miwili. Makubaliano haya yanaweza kupangwa kwa mpangilio maalum ili kuongeza upunguzaji wa CGT.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
CGT Baada ya Makubaliano = Faida ya Mtaji × (1 - Punguzo la Jumla la 50% ikiwa >miezi 12) × (1 - 50% Upunguzaji wa Mali Inayotumika) - Msamaha wa Kustaafu (hadi $500K maishani) - Msamaha wa Miaka 15 (ikiwa unastahiki)Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| capitalGain | Mtaji wa jumla | — | Faida ya jumla ya mtaji juu ya uondoaji wa mali ya biashara |
| generalDiscount | Punguzo la 50% la CGT | — | Punguzo la 50% la CGT kwa mali iliyohifadhiwa zaidi ya miezi 12 |
| activeAssetReduction | Kupunguza 50% ya ziada | — | Kupunguzwa kwa ziada kwa 50% kwa mali inayotumika inayohitimu, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya cgt ya biashara ndogo ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| retirementExemptionLimit | Kofia ya maisha | — | Kiasi cha $500,000 kwa maisha yote chini ya msamaha wa kustaafu, ambacho ni kigezo muhimu katika hesabu ya cgt ya biashara ndogo ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| turnover | Jumla ya mauzo ya kila mwaka | — | Kiwango cha mauzo kilichojumlishwa cha kila mwaka cha dola milioni 2, ambacho ni kigezo muhimu katika hesabu ya cgt ya biashara ndogo ya australia ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
Jinsi ya Small Business CGT Concessions Australia
▾
- 1Kukokotoa faida ya mtaji juu ya uondoaji wa mali ya biashara: mapato ya mauzo ukiondoa msingi wa gharama (bei ya ununuzi pamoja na gharama).
- 2Angalia ustahiki wa kimsingi: mauzo yaliyojumlishwa chini ya $2M au mali yote (bila kujumuisha mali ya nyumbani/bora/baadhi ya kibinafsi) chini ya $6M; mali lazima iwe hai.
- 3Tumia punguzo la jumla la 50% la CGT ikiwa kipengee kilishikiliwa kwa zaidi ya miezi 12 kabla ya kuondolewa.
- 4Tumia punguzo la 50% la mali inayotumika kwa faida iliyosalia ya mtaji ikiwa jaribio linalotumika la mali litatimizwa, na kupunguza faida zaidi.
- 5Zingatia msamaha wa kustaafu: hadi $500,000 maisha yote yanaweza kupuuzwa; ikiwa mmiliki ni chini ya miaka 55, kiasi hicho lazima kichangiwe kwa malipo ya uzeeni.
- 6Zingatia msamaha wa miaka 15 ikiwa mmiliki ana umri wa miaka 55+ na kipengee kimekuwa kikishikiliwa kwa muda wa miaka 15+ - hii itaondoa faida yote.
- 7Zingatia uboreshaji wa biashara ndogo ikiwa mali mpya inayotumika itanunuliwa ndani ya miaka 2, na kuahirisha faida iliyobaki hadi mali hiyo iuzwe hatimaye.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Msamaha wa miaka 15 unahitaji umiliki endelevu wa miaka 15+, 55+ au wasio na uwezo, mali inayotumika na kutimiza masharti ya msingi.
Mmiliki anatimiza vigezo vyote: umri wa miaka 62 (≥55), aliye na umri wa miaka 18 (≥15), mali inayotumika, mauzo ya <$2M. Haitoi faida kamili.
Punguzo la jumla la 50% litatumika kwanza, kisha 50% ya kupunguzwa kwa mali inayotumika
$400,000 × 50% (punguzo la jumla) = $200,000; $200,000 × 50% (mali inayotumika) = $100,000 zinazotozwa ushuru.
Walio na umri wa chini ya miaka 55 ni lazima walipe kiasi kisichoruhusiwa katika malipo ya uzeeni
$180,000 zinazogharamiwa na msamaha wa kustaafu (katika kipindi cha $500K maishani). Kwa vile mmiliki ni chini ya miaka 55, lazima achangie super.
Rollover inaahirisha faida hadi mali mpya itakapouzwa; haiondoi
Faida ya $250,000 imekwisha. Bei mpya ya msingi imepunguzwa kutoka $600,000 hadi $350,000, hivyo basi kupata faida iliyopachikwa siku zijazo.
Matumizi ya vitendo
▾
Mmiliki wa biashara aliye na umri wa miaka 60 akiuza biashara yake baada ya miaka 20 na kutumia msamaha wa miaka 15 kuondoa kabisa CGT kwenye mauzo. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Mshirika katika kampuni ya kitaaluma inayotumia asilimia 50 ya upunguzaji wa mali inayotumika na msamaha wa kustaafu ili kupunguza CGT kwenye sehemu yao ya nia njema. Wataalamu wa sekta hiyo wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Mhasibu anayeiga rundo bora la makubaliano ya CGT kwa mteja anayeuza mali ya kibiashara inayotumika katika biashara yake.
Mpangaji wa fedha anayemshauri mteja aliye na umri wa chini ya miaka 55 kutumia msamaha wa kustaafu na kuelekeza mapato katika malipo ya uzeeni.
Wakili wa kodi anayekagua ikiwa jaribio la thamani ya mali yote limeridhika kabla ya mauzo kuu ya biashara ili kuthibitisha ustahiki wa mkataba wa CGT wa biashara ndogo. Kwa kawaida ombi hili hutumiwa na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Hali maalum
▾
Hisa katika Makampuni ya Biashara Ndogo
Hisa katika kampuni ndogo ya biashara inaweza kuhitimu kuwa mali inayotumika ikiwa angalau 80% ya mali ya kampuni inatumika. Hii inaruhusu wenyehisa wanaouza hisa zao kufikia makubaliano kwa njia sawa na mfanyabiashara pekee au ushirikiano unaouza moja kwa moja.
Dhamana na Makubaliano
Wadhamini wa hiari wanaweza kufikia makubaliano ya CGT ya biashara ndogo, lakini lazima wakidhi masharti ya msingi katika kiwango cha uaminifu. Usambazaji wa kiasi cha makubaliano lazima usimamiwe kwa uangalifu, na jaribio la dau la makubaliano litatumika ili kuhakikisha muunganisho wa kutosha kwa biashara.
Upataji wa Lazima
Ikiwa mali yako ya biashara inachukuliwa kwa lazima na shirika la serikali, makubaliano ya CGT ya biashara ndogo bado yanaweza kutumika, mradi masharti yote yatimizwe wakati wa tukio la CGT. Makubaliano ya kubadilisha fedha hasa yanaweza kusaidia kuahirisha faida wakati wa kutafuta mali mbadala.
Kifo na Makubaliano
Mmiliki wa biashara anapokufa na mali kupitishwa kwa wanufaika, msamaha wa miaka 15 bado unaweza kutumika ikiwa mali hiyo itauzwa na mwakilishi wa kisheria wa kibinafsi au mnufaika, mradi kipindi cha umiliki halisi kimehesabiwa na masharti mengine yatimizwe.
Data ya marejeleo ya Cgt ya Biashara Ndogo ya Australia
▾
| Makubaliano | Mahitaji ya Kustahiki | Matokeo | Inahitajika Sana? |
|---|---|---|---|
| Msamaha wa Miaka 15 | 55+ au wasio na uwezo; Umiliki wa miaka 15+ | Haitoi faida kamili | Hapana (si lazima) |
| 50% ya Kupunguza Mali Inayotumika | Mali inayotumika + masharti ya msingi | Faida kwa nusu | No |
| Msamaha wa Kustaafu | Masharti ya msingi yametimizwa | Hadi $500K katika maisha yote | Ndiyo (ikiwa ni chini ya miaka 55) |
| Uboreshaji wa Biashara Ndogo | Mali mpya inayotumika ndani ya miaka 2 | Faida imeahirishwa | No |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, ninaweza kutumia zaidi ya makubaliano moja ya CGT ya biashara kwenye mauzo sawa?
Ndiyo. Makubaliano yanaweza kuwekwa kwa mpangilio maalum. Kwa mfano, unaweza kutumia punguzo la jumla la 50% kwanza, kisha kupunguza 50% ya mali inayotumika, na kisha msamaha wa kustaafu kwa faida yoyote iliyosalia - ambayo inaweza kupunguza faida kubwa hadi sifuri. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya cgt ya biashara ndogo ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ni mali gani inayotumika?
Raslimali inayotumika ni ile inayotumika au iliyohifadhiwa tayari kutumika katika kuendeleza biashara - ikijumuisha nia njema ya biashara, mali isiyohamishika ya kibiashara inayotumiwa katika biashara na vifaa vingine vya biashara. Rasilimali za kifedha kama vile hisa na mikopo kwa ujumla si mali inayotumika isipokuwa kama uko katika biashara ya huduma za kifedha.
Je, kipimo cha thamani halisi ya mali ni kipi?
Jaribio la thamani ya mali halisi linahitaji kuwa jumla ya thamani halisi ya soko ya mali ya huluki ya biashara na washirika wake/huluki zilizounganishwa iwe chini ya dola milioni 6, bila kujumuisha makazi kuu yanayotumiwa kibinafsi, malipo ya uzeeni na baadhi ya mali za kibinafsi. Jaribio hutathminiwa kabla ya tukio la CGT.
Je, msamaha wa kustaafu wa $500,000 ni kikomo cha maisha?
Ndiyo. Msamaha wa kustaafu wa $500,000 ni kikomo cha maisha kwa kila mlipa kodi binafsi. Inatumika kwa miaka yote na biashara zote. Mara tu unapotumia $500,000 kwa jumla katika matumizi yote yanayostahiki, hakuna msamaha mwingine wa kustaafu unaopatikana. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya cgt ya biashara ndogo ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ni lazima niwe ninastaafu ili kutumia msamaha wa kustaafu?
Hapana - licha ya jina, hauitaji kustaafu. Hata hivyo, ikiwa una umri wa chini ya miaka 55, ni lazima uchangie kiasi kisichoruhusiwa kwenye malipo ya uzeeni. Ikiwa una umri wa miaka 55 au zaidi, msamaha unapatikana bila mahitaji yoyote ya juu zaidi ya mchango. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya cgt ya biashara ndogo ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, msamaha wa miaka 15 unatumika kwa nia njema?
Ndiyo, nia njema ni rasilimali inayotumika na inaweza kufuzu kwa msamaha wa miaka 15, mradi masharti mengine yote yatimizwe. Hii ni muhimu sana kwa mazoea ya kitaaluma yanayouzwa baada ya miaka mingi ya kazi. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya cgt ya biashara ndogo ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, kampuni inaweza kufikia makubaliano ya biashara ndogo ya CGT?
Ndiyo, makampuni yanaweza kufikia makubaliano, lakini kuna sheria za ziada. Kwa mfano, ni lazima kampuni itimize jaribio la mtu binafsi linalodhibitiwa, na ili kufikia msamaha wa kustaafu au msamaha wa miaka 15, faida lazima isambazwe au iunganishwe na kustaafu kwa mtu binafsi. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya cgt ya biashara ndogo ya australia katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, makubaliano ya kubadilisha fedha hufanya kazi vipi ikiwa sitanunua kipengee kingine?
Ukichagua kibadilishaji lakini usinunue kipengee kinachofaa kinachotumika ndani ya miaka miwili baada ya tukio la mwisho la CGT, au ndani ya miaka miwili ya tukio la CGT ikiwa mapema, faida iliyoongezwa itatathminiwa katika mwaka huo wa mapato. Mchakato unahusisha kutumia fomula ya msingi kwa utaratibu kwa pembejeo zilizotolewa. Kila kigezo katika hesabu huchangia matokeo ya mwisho, na kuelewa majukumu yao binafsi husaidia kuhakikisha matumizi sahihi.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kwa kuchukulia kuwa mali zote za biashara zitahitimu kiotomatiki - jaribio la kipengee linalotumika lazima lidhibitishwe kwa uangalifu kwa kila kipengee.
- !Kwa kusahau kuwa msamaha wa kustaafu wa $500,000 ni kikomo cha maisha na kufuatilia matumizi ya awali kwenye matoleo yote.
- !Kuchagua makubaliano ya ubadilishanaji bila kuwa na mpango madhubuti wa kupata kipengee amilifu mbadala ndani ya muda wa miaka miwili.
- !Kutokupata tathmini rasmi ya mali ya biashara wakati wa mauzo, na kuacha msingi wa gharama na takwimu za faida wazi kwa changamoto na ATO.
- !Kutumia makubaliano kwa mpangilio usio sahihi, ambayo inaweza kusababisha unafuu mdogo wa ushuru kuliko unaopatikana.
- !Bila kuzingatia kwamba kipimo cha thamani halisi ya mali kinakokotolewa kwa thamani ya soko na lazima kijumuishe huluki na washirika wote waliounganishwa.
Kidokezo cha Pro
Kuchanganya punguzo la jumla la 50% la CGT na 50% ya upunguzaji wa mali inayotumika huacha tu 25% ya faida ya asili kutathminiwa. Kuongeza msamaha wa kustaafu kunaweza kuondoa hiyo 25% iliyobaki kabisa, kulingana na kikomo cha maisha yote.
Je, ulijua?
Makubaliano ya CGT ya biashara ndogo yamepatikana tangu tarehe 1 Oktoba 1999 na yaliundwa ili kuhimiza ujasiriamali kwa kuruhusu wamiliki wa biashara kuwekeza tena mapato ya mauzo ya biashara katika kustaafu au ubia mpya bila malipo ya ushuru.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.