PIS/COFINS Calculator
Ni nini PIS/COFINS Calculator (Brazil)?
▾
Kikokotoo cha PIS/COFINS husaidia biashara za Brazili kubainisha wajibu wao wa michango ya kila mwezi chini ya kodi mbili za shirikisho za michango ya kijamii: PIS (Programa de Integração Social) na COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social). Kodi zote mbili hutumika kwa mapato ya jumla ya kampuni na ni kodi za msingi zisizo za moja kwa moja za shirikisho kwa mauzo ya biashara nchini Brazili. Kuna serikali mbili tofauti. Chini ya utaratibu wa jumla (regime cumulativo), unaotumiwa na makampuni yanayotozwa ushuru chini ya Lucro Presumido au Simples Nacional: PIS ni 0.65% na COFINS ni 3% ya mapato ya jumla - hakuna mikopo inayoruhusiwa kwenye pembejeo. Chini ya mfumo usiojumlisha (regime não-cumulativo), unaotumiwa na makampuni yanayotozwa ushuru chini ya Lucro Real: PIS ni 1.65% na COFINS ni 7.6% - lakini makampuni yanaweza kulipa mikopo kwa ununuzi wa pembejeo unaostahiki, huduma, uchakavu na gharama za nishati, na hivyo kupunguza kwa kiasi kikubwa dhima halisi. Kiwango cha pamoja ni 3.65% (jumla) au 9.25% (sio limbikizi kabla ya mikopo). Kampuni za Simples Nacional zina PIS na COFINS zilizojumuishwa katika malipo yao ya pamoja ya DAS kwa kiwango kilichochanganywa kulingana na Anexo inayotumika na bendi ya mapato. Kuelewa PIS/COFINS ni muhimu kwa bei, upangaji wa mtiririko wa pesa, na muundo wa ushuru kwa sababu inatumika kwa takriban mapato yote ya biashara na - katika mfumo usio wa limbikizo - inaweza kuwakilisha mkopo mkubwa unaoweza kurejeshwa kwa pembejeo na bidhaa kuu.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Jumla: PIS = Mapato ya Jumla × 0.65%; COFINS = Mapato ya Jumla × 3%; Jumla = Mapato ya Jumla × 3.65%; Isiyo ya jumla: PIS = Mapato × 1.65% - Mikopo ya PIS; COFINS = Mapato × 7.6% - COFINS Credits; Jumla = (Mapato × 9.25%) - Jumla ya MikopoMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| Revenue | Biashara ya jumla ya kila mwezi | — | Jumla ya mapato ya kila mwezi ya biashara, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya cofins ya brazil vat pis ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| PIS_Cum | Mapato × 0 | — | Mapato × 0.65% (jumla), ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya cofins ya brazil vat pis ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| COFINS_Cum | Mapato × 3% | — | Mapato × 3% (jumla), ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya cofins ya brazil vat pis ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| PIS_NonCum | Mapato × 1 | — | Mapato × 1.65% - Mikopo ya PIS, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya cofins ya brazil vat pis ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa |
| COFINS_NonCum | Mapato × 7 | — | Mapato × 7.6% - Mikopo ya COFINS, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya cofins ya brazil vat pis ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa |
| Credits | Ununuzi wa pembejeo unaostahiki | — | Ununuzi unaostahiki wa pembejeo × 9.25% (isiyo ya jumla), ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya cofins ya brazil vat pis ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| NetLiability | Jumla ya PIS/COFINS | — | Jumla ya PIS/COFINS - Mikopo, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya cofins ya brazil vat pis ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
Jinsi ya PIS/COFINS Calculator (Brazil)
▾
- 1Bainisha utaratibu wa utozaji ushuru wa kampuni: Lucro Real (isiyo limbikizi), Lucro Presumido (jumla), au Simples Nacional (iliyojumuishwa katika DAS).
- 2Kwa limbikizo: tumia 0.65% PIS na 3% COFINS moja kwa moja kwenye mapato ya jumla (vipengee vichache vinavyoruhusiwa).
- 3Kwa yasiyo ya limbikizo: tumia 1.65% PIS na 7.6% COFINS kwa mapato ya jumla, kisha ukokote salio la pembejeo linalostahiki.
- 4Tambua pembejeo zinazostahiki: ununuzi wa bidhaa za kuuza, malighafi, umeme, kodi, kushuka kwa thamani ya mashine na bidhaa za mtaji.
- 5Zidisha pembejeo zinazostahiki kwa 1.65% (mkopo wa PIS) na 7.6% (salio la COFINS) ili kubaini thamani ya mkopo.
- 6Net PIS = Jumla ya PIS - Mikopo ya PIS; Net COFINS = Jumla ya Jeneza - COFINS Credits.
- 7Jali kila mwezi kupitia SPED Contribuições na ulipe kupitia DARF kabla ya tarehe 25 ya mwezi unaofuata.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Hakuna mikopo ya pembejeo inayopatikana katika utaratibu wa jumla
Hesabu rahisi: R$500K × 3.65% = R$18,250 kwa mwezi. Hakuna punguzo kwa gharama za uingizaji - R$18,250 kamili inadaiwa.
Mfumo wa mikopo hupunguza dhima halisi kwa kiasi kikubwa
Utaratibu usiojumuisha jumla huruhusu R$27,750 ya mikopo kwa R$300K katika pembejeo zinazostahiki. Jumla ya PIS/COFINS inashuka kutoka R$92,500 hadi R$64,750 - punguzo la 30%.
Rahisi hujumuisha kodi zote katika malipo moja
Chini ya vipengele vya Simples Nacional, PIS na COFINS (takriban 0.5–3.5% kulingana na Anexo na bendi) vimepachikwa katika malipo ya pamoja ya DAS. Hakuna DARF tofauti inahitajika.
Msafirishaji hubakia na mikopo ya pembejeo hata ikiwa na sifuri
Bidhaa zinazouzwa nje hazina kinga dhidi ya PIS/COFINS chini ya Katiba. Msafirishaji wa Lucro Real hulipa 0% kwenye mapato ya mauzo ya nje lakini hubaki na mikopo kamili ya pembejeo kwa gharama zinazohusiana - kuunda nafasi halisi ya mkopo.
Matumizi ya vitendo
▾
Huduma za bei na bidhaa kwa usahihi kwa kujumuisha PIS/COFINS katika muundo wa gharama. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Kuamua kati ya Lucro Real (isiyo ya jumla na mikopo) na Lucro Presumido (jumla, rahisi) kulingana na nguvu ya uingizaji.
Kukokotoa majukumu ya malipo ya kila mwezi ya DARF kwa PIS na COFINS. Watafiti wa kitaaluma na wanafunzi hutumia hesabu hii kuthibitisha miundo ya kinadharia, kukamilisha kazi za kozi, na kukuza uelewa wa kina wa kanuni za msingi za hisabati.
Kutambua gharama zinazostahiki za pembejeo za upangaji wa mikopo wa PIS/COFINS chini ya utaratibu usiojumlisha.
Kupanga mtiririko wa pesa kuzunguka PIS/COFINS tarehe ya kukamilisha ya tarehe 25 kila mwezi.. Maombi haya hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Hali maalum
▾
Monofásico (hatua moja) PIS/COFINS
Bidhaa fulani (mafuta, dawa, vinywaji, magari) hutozwa ushuru chini ya mfumo wa monofásico ambapo PIS/COFINS hukusanywa mara moja katika kiwango cha mtengenezaji kwa viwango vya juu zaidi (k.m., 2.32%/1). Wauzaji wa chini hulipa PIS/COFINS sufuri kwenye bidhaa hizo.
Kubadilisha (substituição tributária)
Sawa na monofásico, baadhi ya bidhaa zina PIS/COFINS zilizokusanywa na muuzaji wa kwanza kwenye msururu. Wauzaji hawalipi PIS/COFINS kwenye bidhaa hizi na pia hawawezi kudai mikopo ya pembejeo kwao.
Husafirisha kinga
Wauzaji bidhaa nje wanaweza kukusanya mikopo ya pembejeo kutoka kwa gharama za uzalishaji na kuomba kurejeshewa pesa au punguzo kutoka kwa Receita Federal.'} Katika muktadha wa cofini za brazil vat pis, kesi hii maalum inahitaji tafsiri makini kwa sababu mawazo ya kawaida yanaweza yasichukuliwe. Watumiaji wanapaswa kupata matokeo ya marejeleo tofauti na utaalam wa kikoa na kuzingatia kushauriana na marejeleo au zana za ziada ili kuthibitisha matokeo chini ya hali hizi zisizo za kawaida.
Sekta ya mali isiyohamishika
Wasanidi programu wa mali isiyohamishika hutumia sheria maalum za PIS/COFINS zilizo na viwango vilivyopunguzwa (1.71%/7.86% kwa mali zaidi ya R$100K au asilimia ya mapato halisi ya gharama za ujenzi), tofauti na viwango vya kawaida visivyo vya limbikizo.
Ulinganisho wa Utawala wa PIS/COFINS
▾
| Kipengele | Jumla (Lucro Presumido) | Isiyo ya Jumla (Lucro Real) |
|---|---|---|
| Kiwango cha biashara cha PIS | 0.65% | 1.65% |
| Kiwango cha COFINS | 3.0% | 7.6% |
| Kiwango cha Pamoja | 3.65% | 9.25% |
| Mikopo ya Kuingiza | Hairuhusiwi | Inaruhusiwa kwenye pembejeo zinazostahiki |
| Kiwango Halisi (kawaida baada ya mikopo) | 3.65% | 4-7% kulingana na nguvu ya uingizaji |
| Kufungua | DARF ifikapo tarehe 25 | SPED Contribuições + DARF ifikapo tarehe 25 |
| Rahisi za Kitaifa | Imejumuishwa katika DAS | Haitumiki |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Kuna tofauti gani kati ya PIS/COFINS limbikizi na zisizo limbikiza?
Jumla: viwango vya 0.65%/3%, hakuna mikopo ya pembejeo, inayotumiwa na makampuni ya Lucro Presumido. Isiyo ya jumla: viwango vya 1.65%/7.6%, mikopo ya pembejeo inayoruhusiwa, inayotumiwa na makampuni ya Lucro Real. Gharama halisi baada ya mikopo inaweza kuwa sawa au chini chini ya isiyo ya limbikizo kwa biashara zinazoingiza pesa nyingi. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa cofini za brazil vat pis kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigeu vya ingizo. Kuelewa hili huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi zaidi na kuyatumia kwenye matukio ya ulimwengu halisi katika muktadha wao mahususi.
Ni nani anayeweza kutumia mfumo usiojumuisha?
Ni kampuni zinazotozwa ushuru chini ya Lucro Real pekee ndizo zinazoweza kutumia utaratibu wa PIS/COFINS usiojumlisha. Taasisi za kifedha, kampuni fulani za huduma, na sekta maalum hazijumuishwa hata chini ya Lucro Real. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za cofins za brazil vat pis katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ni gharama gani zinazozalisha mikopo ya PIS/COFINS?
Salio zinazostahiki katika mfumo usiojumlisha ni pamoja na: bidhaa za kuuzwa tena, pembejeo za uzalishaji (malighafi, vifungashio), kodi, umeme, kushuka kwa thamani ya mashine na vifaa vya TEHAMA, na kandarasi fulani za huduma. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za cofins za brazil vat pis katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, salio la PIS/COFINS ambalo halijatumika linaweza kurejeshwa?
Ndiyo. Salio zilizokusanywa (hasa zinazozoeleka kwa wasafirishaji) zinaweza kulipwa dhidi ya kodi nyingine za shirikisho au kuombwa kama marejesho ya pesa taslimu (ressarcimento) kutoka kwa Receita Federal, ingawa urejeshaji wa pesa unaweza kuchukua miezi 12-36 kwa vitendo. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za cofins za brazil vat pis katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
PIS/COFINS zinatokana na mapato ya kifedha?
Mapato ya kifedha (juros, gawio kutoka kwa kampuni tanzu) inategemea PIS/COFINS kwa viwango vya 0.65%/4% chini ya sheria mahususi za kampuni za Lucro Real, si viwango vya kawaida visivyo vya limbikizi. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za cofins za brazil vat pis katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
PIS/COFINS huwasilishwa na kulipwa lini?
PIS na COFINS huwasilishwa kila mwezi kupitia SPED Contribuições na kulipwa kupitia DARF kufikia tarehe 25 ya mwezi unaofuata. Kampuni za Simples Nacional hulipa kupitia DAS kufikia tarehe 20. Hii inatumika katika miktadha mingi ambapo thamani za cofins za brazil vat pis zinahitaji kubainishwa kwa usahihi. Matukio ya kawaida ni pamoja na uchanganuzi wa kitaalamu, masomo ya kitaaluma, na upangaji wa kibinafsi ambapo usahihi wa kiasi ni muhimu.
Je, Marekebisho ya Ushuru ya Brazili ni nini kwa PIS/COFINS?
Marekebisho ya Ushuru ya Brazili ya 2023-2024 (PEC 45) yanabadilisha PIS, COFINS, IPI, ICMS na ISS na kodi mbili mpya: CBS (shirikisho) na IBS (jimbo/manispaa), pamoja na Kodi ya Chaguo. Mpito umepangwa zaidi ya 2026-2033. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa cofini za brazil vat pis kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigeu vya ingizo. Kuelewa hili huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi zaidi na kuyatumia kwenye matukio ya ulimwengu halisi katika muktadha wao mahususi.
Je, PIS/COFINS inatozwa kwa mauzo ya huduma nje?
Huduma zinazotolewa kwa wapokeaji wa ng'ambo zinahitimu kama mauzo ya huduma na kwa ujumla haziruhusiwi PIS/COFINS, mradi masharti fulani ya lengwa na malipo yametimizwa. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za cofins za brazil vat pis katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika. Kwa matokeo bora zaidi, watumiaji wanapaswa kuzingatia mahitaji yao mahususi na kuthibitisha matokeo dhidi ya vigezo vinavyojulikana au viwango vya kitaaluma.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutoza viwango visivyo vya limbikizo kwa kampuni ya Lucro Presumido - viwango vya nyongeza (3.65%) ni vya lazima kwa Presumido.
- !Kudai mikopo ya pembejeo kwa gharama ambazo hazijaorodheshwa kama pembejeo zinazostahiki katika Sheria ya 10.637/2002 na Sheria ya 10.833/2003.
- !Tunasahau kuwa bidhaa za monofásico katika kiwango cha muuzaji hazina PIS/COFINS sifuri kwenye mapato lakini pia hazina sifuri kwa ununuzi.
- !Hailinganishi PIS/COFINS kila mwezi na SPED Contribuições, ambayo hutoa ukaguzi wa kiotomatiki na Receita Federal.
- !Kupuuza sheria za mapato ya kifedha ya PIS/COFINS, ambazo hutumia viwango tofauti kutoka kwa mapato ya uendeshaji.
Kidokezo cha Pro
Ikiwa kampuni yako iko kwenye Lucro Real, endesha zoezi la mara kwa mara la kupanga ramani ya mkopo la PIS/COFINS. Kampuni nyingi hukosa mikopo inayostahiki kuhusu kodi, nishati, kushuka kwa thamani na gharama za mkandarasi mdogo. Kurejesha mikopo iliyokosa kupitia PER/DCOMP (ombi la fidia) kunaweza kufungua mtiririko mkubwa wa pesa ambao tayari umekusanywa kupita kiasi na serikali.
Je, ulijua?
PIS iliundwa mnamo 1970 na COFINS mnamo 1991, hapo awali kama ushuru wa ufadhili wa ustawi wa jamii. Kwa pamoja wanazalisha zaidi ya dola bilioni 500 kwa mwaka kwa serikali ya shirikisho - na kuzifanya kuwa chanzo kikubwa zaidi cha mapato ya kodi nchini Brazili, na kuzidi hata kodi ya mapato. Utawala usiojumuisha jumla ulianzishwa mwaka wa 2002-2004 na unasalia kuwa mojawapo ya maeneo tata zaidi ya sheria ya kodi ya Brazili, huku maelfu ya kesi za mahakama na maamuzi ya kiutawala yakiendelea kutatuliwa.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.