Simples Nacional Calculator
Ni nini Simples Nacional Calculator (Brazil)?
▾
Kikokotoo cha Simples Nacional husaidia biashara ndogo na ndogo za Brazili kubaini malipo yao ya kodi ya kila mwezi (DAS — Documento de Arrecadação do Simples Nacional) chini ya utaratibu huu wa kodi uliorahisishwa. Simples Nacional ni mfumo maalum wa serikali unaochukua nafasi ya hadi kodi nane tofauti - IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS, na CPP (mwajiri INSS) - huku malipo ya kila mwezi yakikokotolewa kama asilimia ya mapato ya jumla. Kustahiki kunahitaji mapato ya jumla ya kila mwaka hadi R$4.8 milioni. Microempresas (ME) wana mapato hadi R$360,000 na Empresas de Pequeno Porte (EPP) wana mapato hadi R$4.8 milioni. Kiwango cha kodi kinachotumika kinategemea shughuli za biashara na kimepangwa katika Anexos sita. Anexo I inashughulikia biashara (rejareja/jumla), Anexo II inashughulikia viwanda na utengenezaji, Anexo III inashughulikia huduma kwa 28% factor r, Anexo IV inashughulikia huduma za ujenzi na kusafisha, Anexo V inashughulikia huduma nyingi za kitaalamu, na Anexo VI inashughulikia huduma maalum za kitaalamu na viwango vya juu. Ndani ya kila Anexo, kuna bendi sita za mapato, na kiwango kinachofaa cha kodi huongezeka kutoka takriban 4% kwenye bendi ya chini hadi 19-33% kwenye bendi ya juu zaidi. Hesabu hutumia fomula ya 'kiwango bora' ambacho kinahusisha kiasi cha kodi inayoendelea kutoa kiasi cha kukatwa (parcela a deduzir) ikigawanywa na limbikizo la mapato ya miezi 12 (RBT12). Simples Nacional hupunguza kwa kiasi kikubwa mzigo wa kufuata kwa biashara ndogo ndogo - badala ya kufungua na kulipa kodi nane tofauti za kila mwezi, wao huwasilisha tamko moja la PGDAS-D na kulipa DAS moja.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Kiwango cha Ufanisi = (RBT12 × Kiwango cha Jina - Kiasi cha Kupunguzwa) / RBT12; DAS = Mapato ya Kila Mwezi × Kiwango Inayofaa; RBT12 = Jumla ya mapato ya jumla ya miezi 12 iliyopita; Kila Anexo ina jedwali lake la viwango na makatoMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| NominalRate | Kadiria kutoka kwa Rahisi | — | Kigezo cha NominalRate kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu rahisi ya kitaifa, inayopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| Deduction | Parcela a deduzir | — | Kigezo cha makato kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu rahisi ya nacional, iliyopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| EffectiveRate | Kiwango cha Ufanisi | — | Kigezo cha Kiwango cha Ufanisi kinawakilisha ingizo kuu la kiasi katika hesabu rahisi ya kitaifa, inayopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| MonthlyRevenue | Mwezi wa sasa jumla | — | Kigezo cha MonthlyRevenue kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu rahisi ya kitaifa, inayopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| DAS | Mapato ya Kila Mwezi × Kiwango Kinachofaa | — | Kigezo cha DAS kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu rahisi ya kitaifa, iliyopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
Jinsi ya Simples Nacional Calculator (Brazil)
▾
- 1Kokotoa RBT12: jumla ya mapato ya jumla ya miezi 12 iliyopita ya kalenda.
- 2Tambua shughuli ya biashara na Simples Anexo yake inayotumika (I hadi VI).
- 3Pata bendi ya mapato katika jedwali la Anexo linalolingana na RBT12.
- 4Tumia fomula inayofaa ya kiwango: (RBT12 × kiwango cha bendi - makato) / RBT12.
- 5Zidisha kiwango kinachofaa kinachopatikana kwa mapato ya jumla ya mwezi wa sasa ili kupata kiasi cha DAS.
- 6Kamilisha tamko la PGDAS-D kila mwezi katika tovuti ya Shirikisho la Receita ili kuunda DAS.
- 7Lipa DAS kabla ya tarehe 20 ya mwezi unaofuata.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Kiwango cha chini kabisa kwa biashara ndogo zaidi
Kwa mapato ya kila mwaka ya R$200K kiwango cha ufanisi ni 4%. DAS ya kila mwezi ni $800 gorofa inayofunika ushuru wote 8. Hii ndiyo hali rahisi zaidi - mara nyingi kiwango kinakaribia 4%.
Fomula ya kiwango kinachofaa hupunguza kiwango cha kawaida
Kiasi cha makato (parcela a deduzir) hupunguza kiwango cha ufanisi chini ya kiwango cha kawaida. Kwa mapato ya kila mwaka ya R$2M kiwango cha ufanisi ni 9.575% na DAS ya kila mwezi ni R$17,235.
Factor r huamua kama Anexo III au V inatumika
Huduma katika Anexo III hutumia Factor r (uwiano wa mishahara/mapato) ili kubaini ustahiki. Zaidi ya 28%, viwango vya chini vya Anexo III vinatumika. Chini ya 28%, mapato sawa yanatozwa ushuru chini ya jedwali la juu la Anexo V.
MEI ni serikali ndogo tofauti chini ya Rahisi
MEI (mapato ya hadi R$81,000/mwaka) hulipa DAS gorofa ya takriban R$70.60 kwa biashara au huduma. Hakuna PGDAS-D inahitajika - MEI hutumia mfumo uliorahisishwa.
Matumizi ya vitendo
▾
Kukokotoa malipo ya kila mwezi ya DAS kwa biashara ndogo ya rejareja au huduma., inayowakilisha eneo muhimu la utumaji maombi la Simples Nacional Calc katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kitaifa zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Kulinganisha jumla ya mzigo wa kodi chini ya Simples Nacional vs Lucro Presumido ili kuchagua mfumo bora zaidi., ikiwakilisha eneo muhimu la utumaji maombi la Simples Nacional Calc katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kitaifa zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Kukadiria uwiano wa Factor r ili kubaini kama Anexo III au Anexo V inatumika., inayowakilisha eneo muhimu la utumaji maombi la Simples Nacional Calc katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kitaifa zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Kupanga ukuaji wa mapato ili kutarajia wakati RBT12 itavuka hadi kwenye bendi ya Rahisi ya juu zaidi., ikiwakilisha eneo muhimu la utumaji maombi la Simples Nacional Calc katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kitaifa zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Kuiga gharama ya ushuru ya laini mpya ya bidhaa au huduma ambayo iko chini ya Simples Anexo tofauti., inayowakilisha eneo muhimu la utumaji maombi la Simples Nacional Calc katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kitaifa zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Hali maalum
▾
Kiwango kidogo cha ICMS/ISS
Katika Simples Nacional Calc, hali hii inahitaji tahadhari ya ziada wakati wa kutafsiri matokeo rahisi ya kitaifa. Fomula ya kawaida haiwezi kuwajibika kikamilifu kwa vipengele vyote vilivyopo katika kesi hii ya makali, na uchambuzi wa ziada au ushauri wa kitaalamu unaweza kuthibitishwa. Mbinu bora ya kitaalamu inahusisha kuweka kumbukumbu za mawazo, kufanya uchanganuzi wa unyeti, na matokeo ya marejeleo mtambuka kwa mbinu mbadala wakati hesabu rahisi za kitaifa zinapoanguka katika eneo lisilo la kawaida.
Rahisi kutengwa kwa shughuli zilizopigwa marufuku
Katika Simples Nacional Calc, hali hii inahitaji tahadhari ya ziada wakati wa kutafsiri matokeo rahisi ya kitaifa. Fomula ya kawaida haiwezi kuwajibika kikamilifu kwa vipengele vyote vilivyopo katika kesi hii ya makali, na uchambuzi wa ziada au ushauri wa kitaalamu unaweza kuthibitishwa. Mbinu bora ya kitaalamu inahusisha kuweka kumbukumbu za mawazo, kufanya uchanganuzi wa unyeti, na matokeo ya marejeleo mtambuka kwa mbinu mbadala wakati hesabu rahisi za kitaifa zinapoanguka katika eneo lisilo la kawaida.
Mgawanyiko wa mapato kati ya Anexos
Katika Simples Nacional Calc, hali hii inahitaji tahadhari ya ziada wakati wa kutafsiri matokeo rahisi ya kitaifa. Fomula ya kawaida haiwezi kuwajibika kikamilifu kwa vipengele vyote vilivyopo katika kesi hii ya makali, na uchambuzi wa ziada au ushauri wa kitaalamu unaweza kuthibitishwa. Mbinu bora ya kitaalamu inahusisha kuweka kumbukumbu za mawazo, kufanya uchanganuzi wa unyeti, na matokeo ya marejeleo mtambuka kwa mbinu mbadala wakati hesabu rahisi za kitaifa zinapoanguka katika eneo lisilo la kawaida.
Kutengwa kwa kurudi nyuma
Katika Simples Nacional Calc, hali hii inahitaji tahadhari ya ziada wakati wa kutafsiri matokeo rahisi ya kitaifa. Fomula ya kawaida haiwezi kuwajibika kikamilifu kwa vipengele vyote vilivyopo katika kesi hii ya makali, na uchambuzi wa ziada au ushauri wa kitaalamu unaweza kuthibitishwa. Mbinu bora ya kitaalamu inahusisha kuweka kumbukumbu za mawazo, kufanya uchanganuzi wa unyeti, na matokeo ya marejeleo mtambuka kwa mbinu mbadala wakati hesabu rahisi za kitaifa zinapoanguka katika eneo lisilo la kawaida.
Simples Nacional Anexo I - Biashara (Bendi Zilizochaguliwa)
▾
| Bendi ya Mapato (RBT12) | Kiwango cha Nominella | Makato | Takriban. Bei Inayofaa Katika Kuanzisha Bendi |
|---|---|---|---|
| Hadi R$180,000 | 4.00% | — | 4.00% |
| R$180,001 – R$360,000 | 7.30% | R$5,940 | 4.00% - 5.74% |
| R$360,001 – R$720,000 | 9.50% | $13,860 | 5.82% - 7.57% |
| R$720,001 – R$1,800,000 | 10.70% | R$22,500 | 9.36% - 10.70% |
| R$1,800,001 – R$3,600,000 | 14.30% | R$87,300 | 9.88% - 12.87% |
| R$3,600,001 – R$4,800,000 | 19.00% | R$378,000 | 11.12% - 19.00% |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Ni nani anayestahiki Simples Nacional?
Makampuni yenye mapato ya jumla ya kila mwaka ya hadi R$4.8 milioni, si katika shughuli zilizopigwa marufuku, bila washirika waliokatazwa, na yamesajiliwa ipasavyo. Huduma fulani za kitaalamu hazijajumuishwa kwenye Rahisi. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu rahisi za kikokotoo cha kitaifa, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji wa kikokotoo rahisi cha kitaifa ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato, na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
RBT12 ni nini?
RBT12 ni jumla ya mapato ya jumla kwa miezi 12 iliyotangulia mwezi wa sasa wa kukokotoa. Huamua ni mkanda gani wa mapato unaotumika na hutumika katika fomula ya viwango madhubuti. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu rahisi za kikokotoo cha kitaifa, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji wa kikokotoo rahisi cha kitaifa ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato, na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, Simples National inachukua nafasi ya FGTS?
Hapana. Simples Nacional haijumuishi FGTS. Waajiri bado lazima waweke 8% FGTS kwenye mishahara ya wafanyikazi kando kupitia Caixa Econômica Federal. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu rahisi za kikokotoo cha kitaifa, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji wa kikokotoo rahisi cha kitaifa ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato, na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Factor r ni nini na kwa nini ni muhimu?
Sababu r ni uwiano wa wingi wa mishahara (folha de salários + encargos) hadi RBT12. Kwa huduma za Anexo III, Factor r ya 28% au zaidi ina maana viwango vya Anexo III vinatumika; chini ya 28%, viwango vya juu vya Anexo V vinatumika. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu rahisi za kikokotoo cha kitaifa, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji wa kikokotoo rahisi cha kitaifa ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato, na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je! Kampuni za Simples Nacional zinaweza kuchukua mikopo ya PIS/COFINS?
Hapana. Kampuni katika Simples Nacional haziwezi kuchukua salio la pembejeo la PIS/COFINS, kwa kuwa kodi hizi hupachikwa kwenye DAS kwa kiwango cha chini kabisa kilichounganishwa. Mfumo wa mikopo unapatikana tu chini ya Lucro Real. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu rahisi za kikokotoo cha kitaifa, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji wa kikokotoo rahisi cha kitaifa ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato, na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
DAS inatakiwa lini?
DAS lazima ilipwe kabla ya tarehe 20 ya mwezi unaofuata. Tamko la PGDAS-D lazima liwasilishwe na DAS itolewe kabla ya tarehe hii ya mwisho. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu rahisi za kikokotoo cha kitaifa, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji wa kikokotoo rahisi cha kitaifa ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato, na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Nini kitatokea ikiwa mapato yanazidi R$4.8 milioni?
Iwapo mapato ya jumla ya miezi 12 yanazidi R$4.8M, kampuni haitajumuishwa kwenye Simples kuanzia Januari mwaka unaofuata na lazima ichague Lucro Presumido au Lucro Real. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu rahisi za kikokotoo cha kitaifa, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji wa kikokotoo rahisi cha kitaifa ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato, na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, ICMS na ISS zimejumuishwa kwenye DAS?
Ndio kwa shughuli nyingi. Hata hivyo, kampuni za Simples Nacional zinaweza kuwa na ICMS iliyokusanywa kando (ICMS por substituição tributária) kwenye bidhaa mahususi, ambazo hulipwa nje ya DAS. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu rahisi za kikokotoo cha kitaifa, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji wa kikokotoo rahisi cha kitaifa ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato, na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kwa kutumia kiwango cha kawaida cha bendi badala ya kukokotoa kiwango cha ufanisi kwa fomula ya makato - kiwango cha ufanisi huwa cha chini kila wakati kuliko kiwango cha kawaida cha bendi juu ya ya kwanza.
- !Haisasishi PGDAS-D kila mwezi na kutoa DAS isiyo sahihi - tamko lazima liwasilishwe hata baada ya miezi isiyo na mapato.
- !Kusahau kwamba FGTS haijajumuishwa katika Rahisi na lazima iwekwe kando.
- !Kuweka vibaya shughuli kwenye Anexo ya kiwango cha chini bila misingi ifaayo ya kisheria - Receita Federal inaweza kuainisha upya na kutathmini kodi sahihi ya juu.
- !Si kuangalia Factor r kila mwaka, kukosa fursa ya kufuzu kwa viwango vya chini vya Anexo III badala ya Anexo V.
Kidokezo cha Pro
Ikiwa kampuni yako ya huduma iko karibu na kiwango cha 28% cha Factor r, zingatia ikiwa kuajiri wafanyikazi rasmi na kuongeza idadi ya mishahara kunaleta maana ya kifedha. Kuhama kutoka Anexo V hadi Anexo III kunaweza kupunguza kiwango bora cha Rahisi kwa 2-5%, ikiwezekana kuokoa zaidi ya gharama ya ziada ya malipo.
Je, ulijua?
Simples Nacional iliundwa na Sheria ya Nyongeza 123/2006 na kubadilisha kodi ya biashara ndogo ya Brazili mara moja. Kabla ya Rahisi, duka ndogo linaweza kuwasilisha marejesho 8 tofauti ya kodi ya kila mwezi. Rahisi iliunganisha hili na kuwa moja, na leo zaidi ya biashara milioni 21 kote Brazili zinatumia mfumo huu - na kuifanya kuwa mojawapo ya programu za kurahisisha kodi zinazotumiwa sana duniani. MEI, tawala ndogo chini ya Simples, pekee ina zaidi ya wajasiriamali wadogo waliosajiliwa zaidi ya milioni 14.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.