Ni nini Canada Non-Capital Loss Carryback?
▾
Sheria ya kodi ya mapato ya Kanada inaruhusu aina fulani za hasara kurudishwa hadi miaka ya awali au kupelekwa miaka ijayo ili kukabiliana na mapato na kupunguza kodi. Sheria hutofautiana sana na aina ya upotezaji. Hasara zisizo za mtaji - zinazotokana na biashara au mali - zinaweza kurudishwa nyuma kwa miaka 3 na mbele miaka 20, ikitumika dhidi ya mapato katika miaka yoyote hiyo. Hasara za mtaji zinaweza tu kusahihishwa dhidi ya faida za mtaji (sio mapato mengine), na upotevu wa mtaji ambao haujatumika unaweza kurudishwa nyuma kwa miaka 3 au kuendelea kwa muda usiojulikana. Hasara zilizoorodheshwa za mali ya kibinafsi (LPP) - kutoka kwa bidhaa kama vile sanaa, vito, na maandishi adimu - zinaweza tu kutumika dhidi ya faida za LPP na zinaweza kurudishwa nyuma miaka 3 na mbele miaka 7. Hasara Zinazoruhusiwa za Uwekezaji wa Biashara (ABILs) - hasara kutoka kwa hisa za mashirika ya biashara ndogo au deni - hukatwa kama hasara isiyo ya mtaji lakini kwa sheria maalum, na sehemu yoyote isiyotumika baada ya miaka 10 inabadilika kuwa hasara ya kawaida ya mtaji. Urejeshaji wa hasara mara nyingi husababisha kurejeshewa kodi katika mwaka ambao hasara hiyo inatumika, kwa kuwa kodi ambazo tayari zimelipwa katika mwaka huo hupunguzwa kwa makato mapya.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Marejesho ya kurudishiwa pesa = hasara iliyotumika kwa mwaka uliopita × kiwango cha kodi cha chini katika mwaka huo; Hasara ya mtaji = hasara halisi ya mtaji × kiwango cha ujumuishi cha 50% kinachotumika dhidi ya faida za awali za mtaji zinazotozwa kodiMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| NCL | Hasara halisi ya mtaji | $CAD | Upotevu wa mtaji unaoruhusiwa chini ya faida za mtaji zinazoweza kutozwa kodi mwaka huu, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya hasara ya kubeba urejeshaji wa Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| BCK | Kipindi cha Carryback | years | Miaka 3 kwa aina nyingi za upotezaji, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya hasara ya kubeba nyuma ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| FWD | Kipindi cha Carryforward | years | Hutofautiana: miaka 20 (isiyo ya mtaji), kwa muda usiojulikana (mtaji), 7 (LPP), ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya hasara ya kubebea nyuma ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
Jinsi ya Canada Non-Capital Loss Carryback
▾
- 1Tambua aina ya hasara: isiyo ya mtaji (biashara/mali), mtaji, mali ya kibinafsi iliyoorodheshwa, au hasara inayoruhusiwa ya uwekezaji wa biashara.
- 2Amua muda unaopatikana wa kubeba na wa kupeleka mbele kwa aina hiyo ya upotezaji
- 3Kurejesha: faili Fomu T1A (Ombi la Kurudisha Hasara) ili kutumia hasara ya mwaka huu dhidi ya mapato katika moja ya miaka mitatu iliyopita.
- 4Kuendeleza: hasara inarekodiwa kwenye urejeshaji wako wa T1 katika mwaka huu; CRA huifuatilia ili itumike katika mapato ya siku zijazo (ingawa lazima pia uifuatilie mwenyewe)
- 5Kwa upotevu wa mtaji: ni 50% tu ya hasara ya jumla ya mtaji ('hasara ya mtaji inayokubalika') inaweza kutumika dhidi ya 50% ya faida ya mtaji ('faida ya mtaji inayoweza kutozwa ushuru'); hazitumiwi gross
- 6ABILs: sehemu inayoruhusiwa (50%) inakatwa kama hasara isiyo ya mtaji; kiasi ambacho hakijatumika huwa hasara ya mtaji baada ya miaka 10
- 7Omba kurejeshewa pesa kupitia T1A na uambatanishe na mapato ya T1 ya mwaka - CRA hutathmini upya mwaka uliotangulia na kurejesha pesa
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Ombi la T1A limewasilishwa. CRA hutathmini upya 2021 na kurejesha kodi iliyolipwa hapo awali kwa mapato ya $40,000.
Kurejesha hasara ya biashara ya $40,000 hadi 2021 husababisha tathmini upya. Ikiwa kiwango cha chini katika 2021 kilikuwa 43%, urejeshaji wa pesa ni takriban $17,200 - mtiririko wa pesa unaonufaika mara moja.
Hasara za mtaji hurekebisha faida za mtaji kwa kiwango sawa cha 50%. Hasara halisi ya mtaji hurudisha nyuma miaka 3.
Upotevu wa mtaji wa $ 30,000 hutoa hasara ya mtaji wa $ 15,000. Ilitumika kwanza dhidi ya faida ya mtaji inayoweza kutozwa ushuru ya $10,000 ya 2023, kisha dhidi ya faida ya mtaji inayoweza kutozwa ushuru ya 2022 ya $7,500, na kuchosha mapato.
ABIL ni maalum - tofauti na upotezaji wa mtaji wa kawaida, zinaweza kumaliza mapato yoyote, sio faida ya mtaji tu.
Hasara ya $50,000 kwa hisa za shirika la biashara ndogo huhitimu kuwa ABIL. Sehemu inayoruhusiwa ya 50% ($25,000) inaweza kukatwa dhidi ya chanzo chochote cha mapato. Ikiwa haijatumiwa ndani ya miaka 10, inakuwa hasara ya mtaji.
Hasara za LPP zinaweza tu kukabiliana na faida za LPP - sio faida ya kawaida ya mtaji au mapato mengine.
Hasara za LPP zimezungukwa na faida za LPP. Hasara ya ziada ya LPP ya $3,000 lazima isubiri faida ya baadaye ya LPP ndani ya miaka 7 ili itumike.
Matumizi ya vitendo
▾
Wawekezaji wakivuna hasara ya mtaji katika masoko ya chini ili kurejesha nyuma dhidi ya faida ya mtaji ya mwaka uliopita. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao husika.
Wamiliki wa biashara ambao wana mwaka wa hasara wanaorejesha nyuma dhidi ya miaka ya awali ya faida ili kurejesha kodi iliyolipwa. Wataalamu wa sekta hii wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala, na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Watayarishaji wa kodi wanaowasilisha maombi ya T1A kwa niaba ya wateja ili kuharakisha kurejesha pesa zilizosababishwa na hasara. Watafiti wa kitaaluma na wanafunzi hutumia hesabu hii kuthibitisha mifano ya kinadharia, kukamilisha kazi za kozi, na kukuza uelewa wa kina wa kanuni za msingi za hisabati.
Wapangaji wa majengo kuongeza matumizi ya hasara katika mwaka wa kifo dhidi ya aina zote za mapato. Wachambuzi wa fedha na wapangaji hujumuisha hesabu hii katika mtiririko wao wa kazi ili kutoa utabiri sahihi, kutathmini hali ya hatari, na kuwasilisha mapendekezo yanayotokana na data kwa wadau.
Wawekezaji wa biashara ndogondogo wanaofuatilia madai ya ABIL na kalenda ya matukio ya ubadilishaji wa miaka 10. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao husika.
Hali maalum
▾
Mwaka wa Kifo - Utumiaji wa Hasara uliopanuliwa
Katika mwaka wa kifo, mlipakodi aliyekufa anaweza kutumia hasara ya mtaji dhidi ya mapato yoyote (sio faida ya mtaji tu) kwenye mapato ya mwisho. Hasara zisizo za mtaji pia zinaweza kutumika katika marejesho ya mwaka uliopita. Hii inatoa fursa muhimu ya kupanga kodi kwa mashamba.
Hasara za Shamba Zilizozuiwa
Hasara za kilimo zimezuiwa ikiwa kilimo sio chanzo kikuu cha mapato ya walipa kodi. Ukomo wa kila mwaka ni mdogo wa hasara halisi ya shamba au $ 37,500 ($ 2,500 ya kwanza + 50% ya $ 70,000 ijayo). Hasara iliyozuiliwa inaweza kufidia mapato ya kilimo pamoja na $2,500 ya mapato mengine.
Sheria ya Hasara ya Juu juu
Ukiuza dhamana kwa hasara na ukanunua tena dhamana sawa (au inayofanana) ndani ya siku 30 kabla au baada ya mauzo, hasara ya mtaji itachukuliwa kuwa 'hasara ya hali ya juu' na inakataliwa. Hasara iliyokataliwa huongezwa kwa ACB ya dhamana iliyonunuliwa tena, na kuahirisha (bila kuondoa) hasara.
Kanuni za Kurudisha Ushuru wa Kanada na Kanuni za Usafirishaji
▾
| Aina ya Kupoteza | Carryback | Mbebaji | Kukabiliana dhidi ya |
|---|---|---|---|
| Hasara isiyo ya mtaji (biashara/mali) | miaka 3 | Miaka 20 | Mapato yoyote |
| Hasara halisi ya mtaji | miaka 3 | Kwa muda usiojulikana | Manufaa ya mtaji unaotozwa ushuru pekee |
| Upotezaji wa mali ya kibinafsi iliyoorodheshwa | miaka 3 | miaka 7 | Faida za LPP pekee |
| ABIL (Hasara inayoruhusiwa ya Uwekezaji wa Biashara) | miaka 3 | miaka 10 kama isiyo ya mtaji; basi kwa muda usiojulikana kama hasara ya jumla ya mtaji | Mapato yoyote (miaka 10); basi faida ya mtaji tu |
| Hasara za shamba (zinazozuiliwa) | miaka 3 | Miaka 20 | Mapato ya kilimo + $12,500 ya mapato mengine |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, ninawezaje kurejesha hasara kwa mwaka uliopita?
Faili ya Fomu T1A (Ombi la Urejeshaji Hasara) pamoja na kurudi kwa mwaka wako wa sasa wa T1. Bainisha mwaka na kiasi cha kuomba. CRA itatathmini upya mwaka uliopita na kutoa marejesho ya kodi iliyolipwa hapo awali. Mchakato unahusisha kutumia fomula ya msingi kwa utaratibu kwa pembejeo zilizotolewa. Kila kigezo katika hesabu huchangia matokeo ya mwisho, na kuelewa majukumu yao binafsi husaidia kuhakikisha matumizi sahihi.
Je, ninaweza kuchagua mwaka gani wa kutuma urejeshaji wa hasara?
Ndiyo. Unaweza kutumia hasara isiyo ya mtaji kwa miaka 3 iliyopita kwa mpangilio wowote. Kwa ujumla, kuna ufanisi mkubwa wa kodi kutumia hasara kwa mwaka na kiwango cha juu zaidi cha kodi ya ukingo ili kuongeza urejeshaji wa pesa. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya hasara ya kubeba nyuma ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ninaweza kubeba hasara ya mtaji hadi lini?
Hasara halisi za mtaji zinaweza kuendelezwa kwa muda usiojulikana. Zinatumika dhidi ya faida za mtaji zinazotozwa ushuru katika mwaka wowote ujao. Haziwezi kutumika dhidi ya mapato mengine - faida ya mtaji pekee. Mchakato unahusisha kutumia fomula ya msingi kwa utaratibu kwa pembejeo zilizotolewa. Kila kigezo katika hesabu huchangia matokeo ya mwisho, na kuelewa majukumu yao binafsi husaidia kuhakikisha matumizi sahihi.
Je, hasara ya jumla ya mtaji vs hasara ya mtaji ni nini?
Hasara ya mtaji ni upotezaji halisi juu ya tabia. Hasara halisi ya mtaji ni hasara inayokubalika ya mtaji (asilimia 50 ya hasara halisi) ukiondoa faida za mtaji zinazoweza kutozwa kodi. Hasara halisi ya mtaji ni ile inayobebwa nyuma au mbele. Kwa mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa upotezaji wa nyuma wa canada kwa sababu huamua uhusiano wa kimsingi kati ya anuwai ya pembejeo.
ABIL ni nini?
Hasara ya Uwekezaji wa Biashara Inayoruhusiwa (ABIL) ni sehemu inayokubalika (50%) ya hasara ya uwekezaji wa biashara - hasara kwa hisa au deni la shirika la biashara ndogo. Tofauti na upotevu wa mtaji, ABILs zinaweza kufidia aina yoyote ya mapato. ABIL yoyote ambayo haijatumika inabadilika hadi hasara halisi ya mtaji baada ya miaka 10.
Je, CRA hufuatilia wabebaji wangu wa hasara kiotomatiki?
CRA hufuatilia hasara ulizoripoti kwenye marejesho yaliyowasilishwa, na maelezo haya yanaonekana kwenye Akaunti yako ya MyAccount. Walakini, unapaswa pia kudumisha rekodi zako mwenyewe. Tofauti zinaweza kutokea kutokana na mapato yaliyorekebishwa au tathmini upya. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya hasara ya kubeba nyuma ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ninaweza kurejesha hasara ya mtaji ili kukabiliana na mapato ya ajira katika mwaka uliopita?
Hapana. Hasara za mtaji zinaweza tu kumaliza faida za mtaji katika miaka mingine - haziwezi kupunguza mapato ya ajira, mapato ya biashara, au chanzo kingine chochote. Ni hasara zisizo za mtaji pekee na ABILs zinaweza kumaliza aina zote za mapato. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya hasara ya kubeba nyuma ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Ni nini hufanyika kwa hasara ambayo haijatumiwa ninapokufa?
Katika mwaka wa kifo, hasara fulani zilizozuiliwa hupokea matibabu maalum. Hasara zisizo za mtaji na hasara zote za mtaji zinaweza kutumika dhidi ya mapato yoyote katika mwaka wa kifo. ABIL zinazogeuzwa kuwa hasara ya jumla ya mtaji hufuata sheria za upotevu wa mtaji. Mwaka wa mwisho hutoa unyumbufu usiopatikana katika miaka ya kawaida. Hii inatumika katika miktadha mingi ambapo thamani za upotezaji wa mizigo ya Kanada zinahitaji kubainishwa kwa usahihi.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutumia hasara za mtaji dhidi ya mapato yasiyo ya mtaji - hasara za mtaji zinaweza tu kukabiliana na faida za mtaji
- !Inakosa tarehe ya mwisho ya T1A - T1A ya kubeba urejeshaji lazima iwasilishwe ndani ya miaka 3 ya mwaka wa hasara (kwa ujumla kabla ya tarehe ya mwisho ya usimamizi wa CRA)
- !Kutofuatilia wabebaji wa hasara kwenye rekodi zako mwenyewe - kutegemea CRA MyAccount pekee kunaweza kukosa nuances kutoka kwa mapato yaliyorekebishwa.
- !Kuanzisha sheria ya upotevu wa juu juu kwa kununua dhamana ndani ya siku 30 za hasara iliyovunwa
- !Kubadilisha ABIL kuwa hasara halisi ya mtaji baada ya miaka 10 bila kutambua mabadiliko ya kile inaweza kutumika dhidi ya
- !Kutotumia hasara kwa kiwango cha juu zaidi cha mwaka uliotangulia - kuomba kwa mwaka usiofaa husababisha kurejeshewa pesa kidogo
Kidokezo cha Pro
Unapokuwa na hasara kubwa ya mtaji katika mwaka wa soko unaoyumba, hesabu mara moja ikiwa kuirudisha kwa miaka 3 iliyopita kunaweza kurejeshewa pesa. Uvunaji wa hasara ya kodi katika akaunti ambazo hazijasajiliwa mwishoni mwa mwaka unaweza kusababisha hasara ya mtaji ambayo hutoa marejesho ya pesa taslimu kutoka miaka ya hapo awali ya mapato ya juu.
Je, ulijua?
Dhana ya urejeshaji wa upotevu wa kodi ilianzishwa nchini Kanada mwaka wa 1950. Kabla ya hapo, kila mwaka wa kodi ulitathminiwa kwa kutengwa, na kuleta ugumu mkubwa kwa biashara zilizo na mapato ya mzunguko - miaka ya faida ilitozwa ushuru mkubwa bila unafuu wowote kwa miaka ya hasara iliyofuata. Utaratibu wa kurudisha nyuma hufanya mfumo wa ushuru wa Kanada kuwa sawa zaidi kwa biashara na wawekezaji.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.