Ni nini First Nations Income Tax Exemptions?
▾
Kifungu cha 87 cha Sheria ya India kinatoa msamaha wa kodi ya mapato ya serikali na mkoa kwa mali ya kibinafsi ya Mhindi (mtu aliyesajiliwa wa Mataifa ya Kwanza) aliye kwenye hifadhi. Hii mara nyingi huitwa 'msamaha wa kodi wa Sehemu ya 87' au 'msamaha wa Sheria ya India'. Msamaha huo si wa kiotomatiki - inategemea mahali mali 'ipo'. Kwa mapato ya ajira, hii kwa ujumla inamaanisha mahali ambapo kazi inafanywa: ikiwa wewe ni Mhindi aliyesajiliwa unafanya kazi kwenye hifadhi ya mwajiri aliye kwenye hifadhi, mapato hayatasamehewa kodi. Ikiwa unafanya kazi bila malipo, mapato kwa ujumla hutozwa ushuru. Kwa mapato ya biashara, msamaha huo unatumika ikiwa biashara iko kwenye hifadhi (yaani, shughuli za kibiashara mara nyingi huendeshwa kwenye hifadhi). Mapato ya uwekezaji yanaweza kusamehewa ikiwa uwekezaji unasimamiwa kwenye hifadhi na taasisi ya fedha na uwepo kwenye hifadhi na mapato yanaunganishwa na shughuli za hifadhi. Ununuzi wa bidhaa na huduma kwenye hifadhi unaweza kusamehewa kwenye GST/HST na PST ya mkoa katika baadhi ya mikoa, ingawa sheria ni tata na zinategemea bidhaa, hali ya mnunuzi na iwapo mauzo yanafanywa kwa akiba. CRA huchapisha taarifa za ufafanuzi wa kutotozwa kodi ya Sheria ya India, ingawa eneo hili la sheria hushtakiwa mara kwa mara.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Msamaha wa kodi unatumika ikiwa: mlipakodi ni Mhindi aliyesajiliwa NA mali (mapato, bidhaa) iko kwenye hifadhi; Mapato ya ajira: msamaha ikiwa kazi inafanywa kwa akiba kwa mwajiri aliyehifadhiwa; Mapato ya uwekezaji: hayahusiani ikiwa yanasimamiwa kwenye hifadhi na uhusiano wa hifadhiMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| S87 | Msamaha wa kifungu cha 87 | boolean | Inatumika ikiwa Mhindi aliyesajiliwa NA mali iliyoko kwenye hifadhi, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya kodi ya mataifa ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| WL | Mahali pa kazi | text | Umeweka akiba dhidi ya kuweka akiba - jambo kuu la msamaha wa mapato ya ajira |
| EL | Mahali pa mwajiri | text | Juu ya hifadhi dhidi ya off-reserve - jambo la pili muhimu katika kuunganisha vipengele mtihani |
Jinsi ya First Nations Income Tax Exemptions
▾
- 1Thibitisha kuwa wewe ni Mhindi aliyesajiliwa chini ya Sheria ya Kihindi - lazima uwe umesajiliwa na bendi yako ya Mataifa ya Kwanza na uwe na Kadi halali ya Hadhi
- 2Kwa mapato ya ajira: amua mahali ambapo kazi inafanywa kimwili - kazi kwenye hifadhi kwa mwajiri aliyehifadhiwa ni msamaha; work off-reserve kwa ujumla hutozwa kodi
- 3Kwa mapato ya kujiajiri/biashara: bainisha ni wapi shughuli ya kibiashara inafanyika zaidi - shughuli ya hifadhi huzalisha mapato ya msamaha.
- 4Kwa mapato ya uwekezaji: bainisha mahali uwekezaji unasimamiwa - uwekezaji unaoshikiliwa na taasisi za fedha zilizo na matawi yaliyohifadhiwa na kusimamiwa na uhusiano wa akiba unaweza kusamehewa.
- 5Omba msamaha kwenye kurudi kwa T1 - mapato ya msamaha hayajaripotiwa kwenye kurudi (hakuna mstari kwa hilo); wengine wanaweza kuwasilisha kudai kurejeshewa kodi yoyote iliyozuiliwa
- 6Kwa ununuzi uliohifadhiwa: wasilisha kadi yako ya hali kwa muuzaji - GST/HST inaweza kukadiriwa sifuri kwa maagizo ambayo hayajahifadhiwa yanawasilishwa kwa hifadhi na mchuuzi.
- 7Wasiliana na mtaalamu wa kodi anayefahamu masuala ya kodi ya Indian Act - eneo hili linahusisha sheria za kesi tata na tafsiri ya CRA
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Kazi iliyofanywa kwa akiba kwa mwajiri aliyehifadhiwa. Mambo yote mawili (hali ya mfanyakazi na eneo la kazi) yanapendelea msamaha.
Wakati Mhindi aliyesajiliwa anafanya kazi kwenye hifadhi kwa mwajiri aliyewekwa akiba, mapato hayo yanapatikana kwa uwazi kwenye hifadhi na hayahusiani na kodi ya mapato chini ya Kifungu cha 87.
Kazi iliyofanywa bila kuhifadhiwa kwa mwajiri aliyetengwa. Mali ya mapato iko nje ya hifadhi.
Wakati Mhindi aliyesajiliwa anafanya kazi nje ya hifadhi, mali ya mapato iko mahali ambapo kazi inafanywa - bila malipo. Msamaha wa Sehemu ya 87 hautumiki bila kujali hali ya kusajiliwa ya mfanyakazi.
Wakati majukumu yanapogawanywa kati ya uliyohifadhi na nje ya hifadhi, msamaha huo hukadiriwa kulingana na muda au majukumu yaliyotekelezwa.
CRA na mahakama hutumia mtihani wa vipengele vya kuunganisha. Wakati mfanyakazi ana majukumu mchanganyiko, mapato yanaweza kusamehewa kwa sehemu kulingana na sehemu ya muda au majukumu kwenye hifadhi.
Muuzaji huwasilisha bidhaa zilizohifadhiwa kwa mwenye kadi ya hali - GST/HST inaweza kuwa sifuri chini ya msamaha wa Sheria ya India.
GST/HST haitumiki kwa bidhaa zinazoletwa kwenye hifadhi kwa Mhindi aliyesajiliwa ikiwa muuzaji atasafirisha au kuwasilisha kwenye hifadhi. Ununuzi wa nje ya hifadhi kwa ujumla hutozwa ushuru hata kwa Wahindi waliosajiliwa.
Matumizi ya vitendo
▾
Wahindi waliosajiliwa wanaofanya kazi katika ofisi za bendi au waajiri waliohifadhiwa ambao wanathibitisha kuwa mapato yao yameondolewa. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao husika.
Waajiri wa Wahindi waliosajiliwa kwenye hifadhi wanaelewa wajibu wao wa kukata kodi. Wataalamu wa sekta hii wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala, na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Washiriki wa bendi ya First Nations wanaonunua bidhaa kwa akiba na kuwasilisha kadi za hali za kutotozwa kodi ya GST/HST. Watafiti wa kitaaluma na wanafunzi hutumia hesabu hii kuthibitisha mifano ya kinadharia, kukamilisha kazi za kozi, na kukuza uelewa wa kina wa kanuni za msingi za hisabati.
Washauri wa masuala ya fedha wanaosaidia wateja wa Mataifa ya Kwanza kuelewa jinsi ulivyolipa ushuru wa uwekezaji uliowekwa akiba. Wachambuzi wa fedha na wapangaji hujumuisha hesabu hii katika mtiririko wao wa kazi ili kutoa utabiri sahihi, kutathmini hali ya hatari, na kuwasilisha mapendekezo yanayotokana na data kwa wadau.
Watayarishaji wa kodi wanaowasilisha marejesho ya T1 ili kudai kurejeshewa pesa kwa wateja wa Mataifa ya Kwanza ambao waajiri wao walizuia kodi ya mapato kutokana na msamaha wa mapato. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao husika.
Hali maalum
▾
Telework na Wafanyikazi wa Mataifa ya Kwanza
{'title': 'Telework by First Nations Employees', 'body': "Wafanyakazi wa mbali ambao ni Wahindi waliosajiliwa wanaofanya kazi kutoka nyumbani kwenye hifadhi kwa mwajiri asiye na hifadhi wanakabiliwa na hali isiyo ya uhakika ya kodi. Mwongozo wa CRA kuhusu eneo hili ni mdogo, na mtihani wa 'vipengele vya kuunganisha' unatumika. Kufanya kazi ukiwa nyumbani kwenye hifadhi kunaweza kusababisha au kutosababisha msamaha huo kulingana na vipengele vyote."}
Wahindi Wasio Wakaaji Kurudi Kanada
{'title': 'Wahindi Wasio Wakaaji Wanaorudi Kanada', 'mwili': 'Wahindi Waliosajiliwa ambao si wakazi wa Kanada bado wanaweza kuwa na haki chini ya Sheria ya Kihindi lakini wanaweza kukabiliwa na matibabu tofauti ya kodi. Masharti ya mkataba wa kodi mara mbili kati ya Kanada na nchi ya makazi yanaweza kuingiliana na Kifungu cha 87 kwa njia tata.'} Kesi hii ya makali mara kwa mara hutokea katika maombi ya kitaalamu ya kodi ya mataifa ya kwanza ya Kanada ambapo masharti ya mipaka au maadili yaliyokithiri yanahusika. Wahudumu wanapaswa kuandika hali hii inapotokea na kuzingatia kama mbinu mbadala za kukokotoa au vipengele vya kurekebisha vinafaa zaidi kwa kesi yao mahususi ya utumiaji.
Metis Nation na Wahindi Wasio na Hadhi
{'title': 'Metis Nation na Wahindi Wasio Hadhi', 'mwili': "Watu wa Metis Nation, Inuit, na wasio wa hadhi ya Mataifa ya Kwanza si 'Wahindi' chini ya Sheria ya India na hawastahiki msamaha wa kodi wa Kifungu cha 87. Hata hivyo, baadhi wanaweza kufaidika na haki mahususi za mkataba, mikataba ya kisasa ya madai ya ardhi, au programu za mikoa zinazotoa manufaa sawa."
Muhtasari wa Kutotozwa Ushuru wa Kifungu cha 87 kwa Sheria ya India
▾
| Aina ya Mapato/Mali | Usiruhusu Iwapo... | Inatozwa Ushuru Ikiwa... |
|---|---|---|
| Mapato ya ajira | Fanya kazi kwa akiba kwa mwajiri aliyehifadhiwa | Fanya kazi bila kuweka akiba au mwajiri asiye na akiba |
| Mapato ya biashara | Shughuli za kibiashara hasa kwenye hifadhi | Biashara mara nyingi iko nje ya hifadhi |
| Mapato ya uwekezaji | Inasimamiwa kwenye hifadhi na uhusiano wa kutosha | Imedhibitiwa nje ya hifadhi, hakuna uhusiano wa akiba |
| Msaada wa kijamii (unaofadhiliwa na bendi) | Inalipwa na bendi kutoka kwa pesa zilizohifadhiwa | Mipango ya shirikisho/mkoa iliyotengwa na hifadhi |
| GST/HST kwenye bidhaa | Huwasilishwa kwa akiba kwa mwenye kadi ya hali | Imenunuliwa bila hifadhi, imetolewa yenyewe |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, msamaha wa Sehemu ya 87 unatumika kwa watu wote wa Mataifa ya Kwanza nchini Kanada?
Hapana. Msamaha huo unatumika kwa 'Wahindi' pekee kama inavyofafanuliwa katika Sheria ya India - washiriki wa bendi waliosajiliwa. Watu mahususi wa Inuit, Metis, na wasio wa hadhi ya Mataifa ya Kwanza kwa ujumla hawazingatiwi na Kifungu cha 87. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi za mataifa ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, mapato yanayopatikana kwenye hifadhi hayana msamaha?
Si moja kwa moja. Mapato lazima yawe 'mali ya kibinafsi ya Mhindi aliye kwenye hifadhi.' Kwa mapato ya ajira, hii inategemea mahali ambapo kazi inafanywa na ambapo mwajiri iko, kati ya mambo mengine. Mahakama hutumia uchanganuzi wa 'vitu vinavyounganisha'. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi za mataifa ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je! ni mtihani gani wa 'mambo ya kuunganisha'?
Mahakama Kuu ya Kanada ilibuni jaribio la vipengele viunganishi ili kubaini kama mapato 'yanapatikana kwenye hifadhi.' Kwa mapato ya ajira, mambo yanayohusika ni pamoja na mahali kazi inafanywa, mahali mwajiri alipo, aina ya kazi, na kiwango ambacho inanufaisha jumuiya ya hifadhi.
Je, mapato ya uwekezaji yanayopatikana kutoka kwa akaunti za benki kwenye hifadhi hayana msamaha kila wakati?
Inategemea. Mapato ya uwekezaji yanaweza kusamehewa ikiwa uwekezaji unasimamiwa na taasisi ya fedha iliyo na tawi lililowekwa akiba, akaunti itafunguliwa ikiwa imehifadhiwa, na mapato yana muunganisho wa kutosha kwenye hifadhi. Kutaja tu akaunti ya benki baada ya hifadhi hakutoi msamaha. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi za mataifa ya Kanada katika matumizi ya vitendo.
Je, ninawezaje kudai msamaha wa Sehemu ya 87 kwenye ripoti yangu ya kodi?
Mapato ya msamaha kwa ujumla hayaripotiwi kwenye mapato ya T1 kama mapato yanayotozwa kodi. Iwapo mwajiri wako alizuia kodi ya mapato kwa mapato yasiyoruhusiwa ya ajira, unaweza kudai kurejeshewa pesa kwa kurudisha rejesho na kubainisha mapato yasiyoruhusiwa. CRA ina mwongozo maalum kwa watu wa Mataifa ya Kwanza. Mchakato unahusisha kutumia fomula ya msingi kwa utaratibu kwa pembejeo zilizotolewa. Kila kigezo katika hesabu huchangia matokeo ya mwisho, na kuelewa majukumu yao binafsi husaidia kuhakikisha matumizi sahihi.
Je, malipo ya usaidizi wa kijamii kwa watu wa Mataifa ya Kwanza hayana msamaha?
Malipo ya usaidizi wa kijamii na ustawi yanayofanywa na baraza la bendi kwa washiriki walio kwenye hifadhi yanaweza kusamehewa chini ya Kifungu cha 87. Hata hivyo, programu za usaidizi wa kijamii za shirikisho zinazosimamiwa nje ya hifadhi huenda zisistahiki. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi za mataifa ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, msamaha wa GST/HST unatumika kwa ununuzi wa mtandaoni unaowasilishwa kwa hifadhi?
Bidhaa zinazowasilishwa na mchuuzi kwenye hifadhi kwa mwenye kadi ya hali zinaweza kukadiriwa sifuri kwa GST/HST. Kwa ununuzi wa mtandaoni, ufunguo ni eneo la kuwasilisha - ikiwa bidhaa zitatumwa kwa anwani iliyohifadhiwa, msamaha unaweza kutumika. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi za mataifa ya Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, msamaha wa Sehemu ya 87 utabadilishwa au kuondolewa?
Msamaha wa Kifungu cha 87 ni haki ya mkataba inayolindwa chini ya Sheria ya India na imeidhinishwa na mahakama za Kanada. Mabadiliko yoyote yatahitaji marekebisho ya Sheria ya India na uwezekano wa mashauriano ya kina na Mataifa ya Kwanza - haitarajiwi kuondolewa katika siku za usoni. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi za mataifa ya Kanada katika matumizi ya vitendo.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kwa kuchukulia kuwa watu wote wa Mataifa ya Kwanza wameondolewa kwenye kodi ya mapato - msamaha huo unatumika kwa Wahindi waliosajiliwa chini ya Sheria ya India pekee.
- !Kuamini kwamba kuwa na ukoo wa Asilia pekee ndio kunastahili kupata msamaha huo - usajili chini ya Sheria ya Kihindi unahitajika.
- !Kwa kudhani mapato yatasamehewa kiotomatiki kwa sababu tu mfanyakazi anaishi kwenye hifadhi - eneo la mwajiri na asili ya kazi pia ni muhimu.
- !Kutojaza fomu ya kurudi kwa T1 ili kudai kurejeshewa pesa wakati mwajiri amezuia ushuru kwa mapato yasiyoruhusiwa
- !Kununua bidhaa nje ya hifadhi na kutarajia msamaha wa GST/HST - hali ya uwasilishaji-kwenye akiba inahitajika kwa ujumla
- !Kwa kuchukulia mapato ya uwekezaji hayaruhusiwi kwa sababu tu akaunti ya fedha imepewa jina la hifadhi bila uhusiano halisi wa hifadhi.
Kidokezo cha Pro
Iwapo wewe ni Mhindi aliyesajiliwa na mwenye mapato ambayo unaweza kufuzu kwa msamaha wa Sehemu ya 87, tuma rejesho la T1 hata kama unaamini kuwa mapato yako yote yameondolewa. Hii inahakikisha kwamba kodi yoyote iliyozuiliwa inarejeshwa na kuunda rekodi kwa kutumia CRA. Msamaha wa Sehemu ya 87 ni tata - zingatia kushauriana na mtaalamu wa kodi anayefahamu sheria ya kodi ya Mataifa ya Kwanza.
Je, ulijua?
Sheria ya India ilipitishwa kwa mara ya kwanza mwaka wa 1876 na kuunganisha sheria mbalimbali zinazohusiana na watu wa Mataifa ya Kwanza. Sehemu ya 87 imekuwa mada ya kesi nyingi za korti, ikijumuisha maamuzi mengi ya Mahakama Kuu ya Kanada. Kesi ya Williams dhidi ya Kanada (1992) ilianzisha jaribio la 'connecting factors' ambalo CRA na mahakama bado zinatumika leo ili kubaini kama mapato 'yako kwenye hifadhi'.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.