Ni nini Rental Income Tax Canada?
▾
Nchini Kanada, mapato ya kukodisha kutoka kwa mali ya makazi au ya biashara yanatozwa ushuru kikamilifu kama mapato na ni lazima yaripotiwe kwenye ripoti ya kodi ya mapato ya kibinafsi ya T1 (au mapato ya kampuni ya T2 ikiwa yatafanywa kupitia kampuni). Mapato ya kukodisha yanaripotiwa kwenye Fomu T776 (Taarifa ya Kukodisha Majengo). Mapato halisi ya kukodisha ni sawa na stakabadhi za jumla za kukodisha ukiondoa gharama zote zinazoruhusiwa. Gharama zinazoruhusiwa ni pamoja na riba ya rehani (sio malipo makuu), kodi ya mali, bima, matengenezo na matengenezo, utangazaji, ada za usimamizi wa mali, ada za kisheria na uhasibu, na gharama za ofisi. Posho ya Gharama ya Mtaji (CCA - uchakavu) inaweza kudaiwa kwenye jengo (sio ardhi) kwa 4% kwa mwaka kwenye salio la Daraja la 1 linalopungua. Hata hivyo, CCA haiwezi kutumika kutengeneza au kuongeza hasara ya kukodisha - inaweza tu kupunguza mapato hadi sufuri. Muhimu zaidi, wakati nyumba iliyotumiwa hapo awali kama makazi kuu inabadilishwa kuwa ya kukodisha, au kinyume chake, kuna mwelekeo unaochukuliwa kuwa wa thamani ya soko. Akaunti ya Kwanza ya Akiba ya Nyumbani (FHSA) haiwezi kutumika ikiwa mali itatumika kama kukodisha. Wamiliki wa nyumba wasio wakaaji (wale wanaoishi nje ya Kanada) ni lazima wazuie na kuwasilisha 25% ya mapato ya jumla ya kukodisha kwa CRA, au wachague kuwasilisha chini ya Kifungu cha 216 cha Sheria ya Kodi ya Mapato ili kulipa kodi ya mapato halisi badala yake.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Mapato halisi ya kukodisha = kodi ya jumla - riba ya rehani - ushuru wa mali - bima - matengenezo - ada za usimamizi - matangazo - CCA (jengo pekee, 4% darasa la 1); CCA haiwezi kuleta hasaraMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| GR | Kodi ya jumla | $CAD | Jumla ya stakabadhi za ukodishaji ikijumuisha mapato yote ya ziada, ambayo ni kigezo muhimu katika ukokotoaji wa kodi ya mapato ya ukodishaji ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| E | Gharama zinazoruhusiwa | $CAD | Jumla ya gharama za kukodisha bila kujumuisha CCA, ambayo ni kigezo muhimu katika hesabu ya kodi ya mapato ya ukodishaji ya Kanada ambayo huathiri moja kwa moja matokeo ya mwisho yaliyokokotwa. |
| CCA | Malipo ya Gharama ya Mtaji | $CAD | 4% ya kujenga UCC; haiwezi kuzidi mapato halisi kabla ya CCA |
Jinsi ya Rental Income Tax Canada
▾
- 1Jumla ya stakabadhi za jumla za kukodisha kwa mwaka - ikiwa ni pamoja na kodi ya msingi, maegesho, nguo na ada zingine za ziada
- 2Toa gharama zinazoruhusiwa: riba ya rehani (sio mkuu), ushuru wa mali, malipo ya bima, matengenezo na matengenezo, ada za utangazaji na usimamizi wa mali, na ada za kisheria/uhasibu.
- 3Kokotoa Malipo ya Gharama ya Mtaji (CCA) kwa 4% ya gharama ya mtaji isiyopungua (UCC) ya jengo - sheria ya nusu mwaka itapunguza hadi 2% katika mwaka wa kwanza.
- 4Tumia CCA - lakini kumbuka haiwezi kuunda au kuongeza hasara ya kukodisha; inaweza tu kupunguza mapato ya kukodisha hadi sifuri
- 5Mapato halisi ya ukodishaji huongezwa kwa vyanzo vingine vya mapato na kutozwa ushuru kwa kiwango cha ukingo kinachotumika
- 6Ikiwa kuna hasara halisi ya ukodishaji (kutokana na gharama zinazoruhusiwa zinazozidi mapato ya ukodishaji, kabla ya CCA), hasara hiyo kwa ujumla inaweza kutumika kufidia mapato mengine.
- 7Ripoti kwenye Fomu T776 na uambatanishe na urejeshaji wako wa T1
Mifano Iliyotatuliwa
▾
$24,000 - ($9,000 + $3,600 + $1,200 + $1,500 + $2,400) = $24,000 - $17,700 = $6,300.
Gharama zote zinazokatwa ni jumla ya $17,700, na kuacha $6,300 ya mapato halisi ya kukodisha kuongezwa kwa mapato mengine ya mwenye nyumba na kutozwa ushuru kwa kiwango chao kidogo.
CCA haiwezi kudaiwa kwani itaongeza hasara. Hasara ya $ 3,000 inapunguza ajira au mapato mengine.
Hasara ya kukodisha (kabla ya CCA) inaweza kukatwa dhidi ya mapato mengine, na kupunguza ushuru wa jumla. CCA haidaiwi wakati gharama tayari zinazidi mapato ya kukodisha.
Kiwango cha CCA kwa majengo ya makazi ni 4% (Hatari 1). Sheria ya nusu mwaka inatumika katika mwaka wa ununuzi.
Katika mwaka wa ununuzi, ni 50% tu ya kiwango cha kawaida cha 4% cha CCA inatumika. Katika miaka inayofuata, 4% kamili itatumika kwenye salio la UCC linalopungua.
Mabadiliko ya utumiaji husababisha tabia inayoonekana. Uchaguzi chini ya kifungu cha 45(2) unaweza kuruhusu kuahirishwa kwa faida huku ukidumisha hadhi kuu ya ukaaji.
Kubadilisha makazi kuu kuwa mali ya kukodisha husababisha mtazamo unaoonekana kuwa katika FMV. Uchaguzi wa kifungu cha 45(2) unaruhusu hadi miaka 4 ya kuendelea kwa hali ya ukaaji mkuu baada ya kugeuzwa, na hivyo kuepusha faida kabisa.
Matumizi ya vitendo
▾
Wamiliki wa nyumba wakihesabu mapato halisi ya kukodisha na kodi inayodaiwa kabla ya kuwasilisha T776. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao husika.
Wawekezaji wa mali wakiamua kama kudai CCA kulingana na muda wao wa kushikilia. Wataalamu wa sekta hii wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala, na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Wahasibu wakiwashauri wateja wanaobadilisha makazi ya msingi kuwa ya kukodisha kwa sheria za kubadilisha matumizi. Watafiti wa kitaaluma na wanafunzi hutumia hesabu hii kuthibitisha mifano ya kinadharia, kukamilisha kazi za kozi, na kukuza uelewa wa kina wa kanuni za msingi za hisabati.
Wakanada wasio wakaaji wanaosimamia majengo ya kukodisha ya Kanada wakitathmini uchaguzi wa Sehemu ya 216. Wachambuzi wa fedha na wapangaji hujumuisha hesabu hii katika mtiririko wao wa kazi ili kutoa utabiri sahihi, kutathmini hali ya hatari, na kuwasilisha mapendekezo yanayotokana na data kwa wadau.
Wamiliki wa nyumba wapya wakijifunza ni gharama zipi zinazokatwa wanaponunua nyumba ya kukodisha mara ya kwanza. Programu hii hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao husika.
Hali maalum
▾
Ukodishaji wa Muda Mfupi (Airbnb)
Mapato ya ukodishaji wa muda mfupi yanaweza kuchukuliwa kama mapato ya biashara badala ya mapato ya kukodisha ikiwa mwenyeji atatoa huduma zaidi ya malazi (chakula, nguo, concierge). Mapato ya biashara yanategemea michango ya CPP. GST/HST lazima ikusanywe mara tu mapato yanapozidi $30,000.
Umiliki mwenza
Nyumba ya kukodisha inapomilikiwa, kila mmiliki huripoti sehemu yake ya uwiano wa mapato na matumizi ya kukodisha. Mgawanyiko unapaswa kuendana na umiliki halali isipokuwa kuwe na ushirikiano rasmi. CRA huchunguza mgawanyiko wa mapato ya kukodisha kati ya wanandoa ambao hutofautiana na uwiano halisi wa umiliki.
Mapato ya Kukodisha kutoka kwa Makazi Mkuu
chumba cha chini ya ardhi) inakataza nyumba kwa kiasi fulani kutokana na msamaha wa makao makuu. Sehemu ya matumizi ya biashara ya gharama inakuwa inakatwa, lakini CCA kwa ujumla haipaswi kudaiwa kwani inaweza kupunguza kabisa msamaha mkuu wa ukazi.'}
Gharama Zinazoruhusiwa na Zisizoruhusiwa Kukodisha
▾
| Aina ya Gharama | Inaweza kukatwa? | Vidokezo |
|---|---|---|
| Riba ya rehani | Yes | Nia tu; sio malipo ya msingi |
| Ushuru wa mali | Yes | Kiasi kamili kwa mwaka |
| Malipo ya bima | Yes | Bima ya ujenzi, bima ya dhima |
| Matengenezo na matengenezo | Yes | Like-kwa-like pekee; maboresho ni CCA |
| Ada za usimamizi wa mali | Yes | Asilimia ya ada ya kukodisha au gorofa |
| Utangazaji | Yes | Matangazo ya nafasi, ada za kuorodhesha |
| Ada za kisheria na uhasibu | Yes | Kuhusiana na kukodisha |
| Mkuu wa rehani | No | Kurudishwa kwa mtaji |
| Sehemu ya kibinafsi ya gharama | No | Kwa sifa za matumizi mchanganyiko, sehemu ya kibinafsi haijajumuishwa |
| Uboreshaji wa mtaji | Hapana (mara moja) | Ongeza kwa msingi wa CCA; kukatwa kwa muda kupitia CCA |
| Ardhi | No | Haiwezi kushuka thamani |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, ninaweza kukata malipo ya msingi ya rehani kutoka kwa mapato ya kukodisha?
Hapana. Ni sehemu ya riba pekee ya malipo ya rehani ndiyo inakatwa. Ulipaji mkuu unachukuliwa kuwa kurudi kwa mtaji na haupunguzi mapato ya kukodisha. Unaweza kuthibitisha sehemu ya faida kutoka kwa taarifa yako ya kila mwaka ya rehani. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi ya mapato ya ukodishaji wa Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ninaweza kukata CCA ikiwa italeta hasara ya kukodisha?
Hapana. CCA inaweza tu kupunguza mapato ya kukodisha hadi sufuri - haiwezi kuunda au kuongeza hasara ya kukodisha. CCA ambayo haijadaiwa inasonga mbele na inaweza kudaiwa katika miaka ya ukodishaji yenye faida. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi ya mapato ya ukodishaji wa Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Ni sheria gani ya kubadilisha matumizi?
Wakati mali inabadilika kutoka kwa matumizi ya kibinafsi (makazi kuu) hadi matumizi ya kukodisha, au kinyume chake, kuna mwelekeo unaochukuliwa kuwa wa thamani ya soko. Hii inaweza kusababisha faida ya mtaji. Uchaguzi wa sehemu ya 45(2) unaweza kuahirisha faida kwa hadi miaka 4 baada ya kubadilishwa kuwa ukodishaji. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa kodi ya mapato ya kukodisha ya Kanada kwa sababu huamua uhusiano wa kimsingi kati ya vigeu vya pembejeo.
Je! watu wasio wakaazi wanaweza kumiliki na kukodisha mali nchini Kanada?
Ndiyo, lakini wenye nyumba wasio wakaaji lazima wamzuie mpangaji na wapeleke 25% ya jumla ya kodi kwa CRA, au wachague chini ya Kifungu cha 216 ili kuwasilisha ushuru maalum wa kukodisha ambao sio wakaaji wanaolipa mapato halisi. Uchaguzi wa Sehemu ya 216 kwa kawaida husababisha kupunguza kodi. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi ya mapato ya ukodishaji wa Kanada katika matumizi ya vitendo.
Je, ardhi inashuka thamani kwa kutumia CCA?
Hapana. Ardhi haiwezi kushuka thamani. Jengo (miundo) pekee ndilo linalostahiki CCA. Wakati wa kununua mali ya kukodisha, lazima utenge bei ya ununuzi kati ya ardhi na jengo - ugawaji wa ardhi hupunguza msingi wa CCA. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi ya mapato ya ukodishaji wa Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Je, ninaweza kupunguza gharama za ukarabati?
Matengenezo ya sasa (kurejesha katika hali ya awali) yanakatwa kama gharama. Maboresho ya mtaji (nyongeza, maboresho makubwa ambayo yanaongeza muda wa matumizi) hayatozwi mara moja - huongeza msingi wa CCA na hukatwa kupitia CCA kwa miaka mingi. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi ya mapato ya ukodishaji wa Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Nini kinatokea kwa msingi wa CCA ninapouza mali ya kukodisha?
Kuuza mali kunaweza kusababisha 'kuchukuliwa upya' kwa CCA iliyodaiwa hapo awali ikiwa bei ya mauzo itazidi UCC iliyosalia. CCA iliyorejeshwa huongezwa kwa mapato na kutozwa ushuru kwa viwango kamili, sio viwango vya faida ya mtaji. Hasara ya mwisho hutokea ikiwa bei ya mauzo iko chini ya UCC. Hii inatumika katika miktadha mingi ambapo thamani za kodi ya mapato ya ukodishaji wa Kanada zinahitaji kubainishwa kwa usahihi.
Je, mapato ya kukodisha yanastahiki FHSA?
Hapana. Akaunti ya Kwanza ya Akiba ya Nyumbani (FHSA) inahitaji nyumba iliyonunuliwa iwe ya mmiliki kama makazi kuu. Mali zilizonunuliwa ili kupata mapato ya kukodisha hazistahiki pesa za FHSA. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na hesabu za kodi ya mapato ya ukodishaji wa Kanada katika matumizi ya vitendo. Jibu linategemea maadili maalum ya pembejeo na muktadha ambao hesabu inatumika.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kukatwa kwa malipo ya msingi ya rehani kama gharama ya kukodisha - ni sehemu ya riba pekee ndiyo inakatwa
- !Inadai CCA kuunda au kuongeza hasara ya kukodisha - CCA inaweza tu kupunguza mapato hadi sufuri
- !Kutoripoti mabadiliko ya matumizi wakati wa kubadilisha makao makuu kuwa ya kupangisha, kukosa dirisha la uchaguzi la kifungu cha 45(2).
- !Kushindwa kutenga bei ya ununuzi kati ya ardhi (isiyoweza kushuka thamani) na jengo (inayoshuka thamani) wakati wa kuweka msingi wa CCA.
- !Kukosa mahitaji ya 25% ya kukata kodi kwa wasio wakaaji, na hivyo kusababisha riba na adhabu za CRA kwa wamiliki wa nyumba wasio wakaaji.
- !Kuondoa gharama za uboreshaji wa mtaji kama ukarabati wakati zinapaswa kuongezwa kwa msingi wa CCA
Kidokezo cha Pro
Ukidai CCA kwenye eneo lako la kukodisha, fahamu kwamba unapouza, unaweza kukamatwa tena - kumaanisha kuwa makato ya CCA yanarudi kama mapato ya kawaida badala ya faida ya mtaji. Hesabu ikiwa kudai CCA kuna manufaa ikiwa unapanga kuuza katika siku za usoni.
Je, ulijua?
Soko la nyumba za kupangisha nchini Kanada limebadilika sana tangu 2010. Idadi ya watu wa Kanada wanaokodisha nyumba zao imeongezeka kutoka karibu 30% hadi zaidi ya 35% huku uwezo wa kumudu nyumba unavyozidi kuzorota. Wamiliki wa nyumba wa kibinafsi - wengi wao wanamiliki nyumba moja au mbili tu - hutoa zaidi ya 85% ya hisa ya kukodisha ya Kanada.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.