Ni nini Abgeltungsteuer Calculator?
▾
Abgeltungsteuer (kodi ya zuio kwa mapato ya uwekezaji) ni kodi ya faida ya mtaji ya viwango vya chini ya Ujerumani, iliyoanzishwa mwaka wa 2009, ambayo inatumika kwa mapato kutokana na uwekezaji wa kifedha. Kiwango hicho ni sawa na asilimia 25 ya riba, gawio, faida ya mtaji kutoka kwa hisa na fedha, na mapato sawa ya uwekezaji. Mbali na 25%, Solidaritätszuschlag (Soli) inaongeza 5.5% ya kiasi cha ushuru - ingawa kutoka 2021, Soli ilifutwa kwa watu wengi; bado inaweza kutumika kwenye Abgeltungsteuer kwa watu wanaopata mapato ya juu. Ushuru wa kanisa (Kirchensteuer) wa 8% au 9% ya kiasi cha ushuru pia hutumika kwa washiriki wa kanisa. Benki za Ujerumani hukatwa kiotomatiki Abgeltungsteuer kwenye mapato ya uwekezaji wakati wa malipo, na kuituma moja kwa moja kwa Finanzamt - hivyo basi jina 'Abgeltung' (malipo/kuondoa). Kila mwekezaji hupokea Sparerpauschbetrag (posho ya mkupuo wa kiokoa) ya €1,000 kwa mwaka (€ 2,000 kwa wanandoa waliotathminiwa kwa pamoja kuanzia 2023) ambayo haitozwi kodi. Mapato ya uwekezaji hadi kiasi hiki hayalipiwi ushuru kabisa. Abgeltungsteuer inachukua nafasi ya kodi ya mapato kwa mapato ya uwekezaji kwa watu wengi - mapato ya uwekezaji hayaongezwe kwa mapato mengine na kutozwa ushuru kwa viwango vya chini, lakini hatimaye hutatuliwa kwa 25%. Ikiwa kiwango chako cha chini cha kodi ya mapato ni chini ya 25%, unaweza kutuma maombi ya kiwango cha bei nafuu cha kodi ya mapato ya mtu binafsi (Günstigerprüfung) kwenye mapato yako ya kila mwaka.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Abgeltungsteuer = (Mapato ya Uwekezaji - Sparerpauschbetrag) × 25%; Soli = Abgeltungsteuer × 5.5% (ikiwa inafaa); Kirchensteuer = Abgeltungsteuer × 8% au 9% (washiriki wa kanisa); Kiwango Inayofaa (kwa Soli, hakuna ushuru wa kanisa) ≈ 26.375%Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| SPB | Sparerpauschbetrag | — | €1,000/mwaka posho ya mapato ya uwekezaji bila kodi kwa kila mtu (€ 2,000 kwa wanandoa). |
| AbgSt | Kiwango cha Abgeltungsteuer | — | 25% ya kiwango cha juu cha mapato ya uwekezaji unaotozwa ushuru zaidi ya Sparerpauschbetrag. |
| FA | Freistellungsauftrag | — | Maagizo kwa benki kutumia Sparerpauschbetrag kabla ya kukata Abgeltungsteuer. |
| GP | Günstigerprüfung | — | Chaguo la kutumia kiwango cha kodi ya ukingo cha kibinafsi ikiwa ni chini ya 25%, kupitia mapato ya kila mwaka. |
Jinsi ya Abgeltungsteuer Calculator
▾
- 1Tambua mapato yote ya uwekezaji: riba kutoka kwa akaunti za akiba, gawio kutoka kwa hisa/ETF, na faida kubwa kutokana na mauzo ya mali za kifedha (hisa, dhamana, ETFs, crypto chini ya hali fulani).
- 2Kila benki au wakala anashikilia Freistellungsauftrag (amri ya msamaha) kutoka kwa mwekezaji. €1,000 ya kwanza kwa mwaka (€2,000 kwa wanandoa) ya mapato ya uwekezaji hailipiwi kodi.
- 3Baada ya Sparerpauschbetrag kuisha, benki hukatwa kiotomatiki 25% ya Abgeltungsteuer plus Soli (ikiwa inatumika) kwa kila malipo ya riba, mgao au faida inayopatikana.
- 4Washiriki wa kanisa wanapaswa kuwaarifu benki yao kuhusu ushirika wao (kupitia KiStAM). Benki kisha huondoa ushuru wa kanisa moja kwa moja kwa 8% au 9% ya Abgeltungsteuer.
- 5Hasara kutoka kwa uwekezaji wa kifedha inaweza tu kukabiliana na faida ndani ya aina moja. Hasara kwenye hisa zinaweza tu kukabiliana na faida kwenye hisa (sio mapato ya riba). Hasara ambazo hazijatumika hupelekwa kwa miaka ijayo ndani ya akaunti ya benki - au katika benki zote kupitia marejesho yako ya kodi ya kila mwaka.
- 6Peana marejesho ya kodi ya kila mwaka ikiwa ungependa kutumia Günstigerprüfung (angalia ikiwa kiwango cha kodi ya mapato kidogo iko chini ya 25%), kudai Sparerpauschbetrag kwenye benki nyingi, au kulipa hasara kwa mawakala tofauti.
- 7Mapato ya uwekezaji yasiyo ya Kijerumani (gawio la kigeni, faida za mtaji wa wakala wa kigeni) lazima yatangazwe katika ripoti ya kodi ya mapato ya Ujerumani kwani benki za Ujerumani haziwezi kukata Abgeltungsteuer kutoka kwa chanzo.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
€1,000 kwa kila mtu bila kodi kila mwaka - weka Freistellungsauftrag na benki yako.
Riba ya €800 inalipwa kikamilifu na Sparerpauschbetrag ya €1,000. Hakuna Abgeltungsteuer iliyokatwa. Ikiwa mwekezaji ana benki nyingi, lazima zigawanye €1,000 kwenye akaunti kupitia Freistellungsaufträge.
Kiwango kinachofaa ni 26.375% baada ya Soli kwenye mapato ya juu ya posho ya €1,000.
€3,500 - €1,000 posho = €2,500 zinazotozwa ushuru. Abgeltungsteuer: €2,500 × 25% = €625. Soli (ikiwa inafaa): €625 × 5.5% = €34.38. Jumla iliyokatwa: €659.38 (asilimia 26.375 ya kiwango cha ufanisi).
Ikiwa kiwango cha chini chini cha 25%, kiwango cha kibinafsi kinatumika na tofauti hiyo itarejeshwa.
Benki ilikata €250 kwa 25%. Kiwango cha ushuru wa mapato ya kibinafsi ni 20% = €200 kwa kiasi sawa. Rejesha marejesho ya kodi ukitumia Anlage KAP na uombe Günstigerprüfung. Finanzamt inarejesha malipo ya ziada ya €50.
Ushuru wa kanisa huongeza kiwango cha ushuru kinachofaa kwa mapato ya uwekezaji.
€4,000 inatozwa ushuru. Abgeltungsteuer €1,000. Kirchensteuer: 8% × €1,000 = €80. Jumla: €1,080+ kwa mapato ya uwekezaji ya €4,000. Kiwango cha ufanisi ikiwa ni pamoja na Kirchensteuer: 27%.
Matumizi ya vitendo
▾
Wawekezaji huanzisha Freistellungsaufträge kwa mawakala na benki ili kutumia posho kamili ya kila mwaka ya €1,000 kwa njia ifaayo. Ombi hili kwa kawaida hutumiwa na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Watu wa kipato cha chini wanaowasilisha hati ya Anlage KAP ili kuomba Günstigerprüfung na kurejesha malipo ya ziada ya Abgeltungsteuer. Wataalamu wa sekta hii wanategemea hesabu hii ili kupima utendakazi, kulinganisha njia mbadala na kuhakikisha utiifu wa viwango vilivyowekwa na mahitaji ya udhibiti.
Wawekezaji wa ETF wanaelewa athari ya kodi ya usambazaji ya Vorabpauschale ya kila mwaka katika kukusanya fedha.
Washauri wa kodi wanaofafanua Teilfreistellung kwa wawekezaji wa hazina ya hisa na kukokotoa viwango vinavyofaa baada ya kutotozwa misamaha.
Waumini wa kanisa wakithibitisha hali yao ya KiStAM na madalali ili kuhakikisha makato sahihi ya Kirchensteuer kwenye mapato ya uwekezaji. Maombi haya hutumiwa kwa kawaida na wataalamu wanaohitaji uchanganuzi mahususi wa kiasi ili kusaidia kufanya maamuzi, kupanga bajeti na kupanga mikakati katika nyanja zao.
Hali maalum
▾
Vorabpauschale kwa Kukusanya ETFs
{'title': 'Vorabpauschale for Accumulating ETFs', 'body': "Tangu 2018, mkusanyiko wa ETFs (thesaurierend) unategemea Vorabpauschale - inachukuliwa kuwa usambazaji wa kila mwaka unaokokotolewa kutoka kwa mapato ya msingi ya hazina. Hii inahakikisha kwamba kodi ya kila mwaka hata wakati hakuna usambazaji unaofanywa. The Vorabpauschale kwa kila thamani ya hisa ya ETF mwanzoni mwa mwaka ikizidishwa na kiwango cha msingi cha kurejesha Kwa 2024, kiwango cha awali cha mapato kilichapishwa Januari."}
Mapato ya Uwekezaji wa Nje
{'title': 'Mapato ya Uwekezaji wa Kigeni', 'mwili': 'Mapato kutoka kwa hisa za kigeni au bondi zinazomilikiwa na wakala wa Ujerumani yanategemea kiotomatiki Abgeltungsteuer na benki ya Ujerumani. Mapato kutoka kwa akaunti zinazomilikiwa na mawakala wasio Wajerumani lazima yatangazwe yenyewe kupitia Anlage KAP. Mikopo ya kodi ya kigeni (kupitia Doppelbesteuerungsabkommen) inaweza kupunguza mzigo wa kodi wa Ujerumani.'} Kesi hii ya makali mara kwa mara hutokea katika maombi ya kitaalamu ya abgeltungsteuer calc ambapo masharti ya mipaka au maadili yaliyokithiri yanahusika. Wahudumu wanapaswa kuandika hali hii inapotokea na kuzingatia kama mbinu mbadala za kukokotoa au vipengele vya kurekebisha vinafaa zaidi kwa kesi yao mahususi ya utumiaji.
Msamaha kwa Sehemu kwa Hisa za Ujerumani (Teilfreistellung)
{'title': 'Msamaha Sehemu kwa Hisa za Ujerumani (Teilfreistellung)', 'mwili': 'Fedha za hisa na ETF zinazowekeza katika hisa za Ujerumani au nje zinanufaika kutoka kwa Teilfreistellung (msamaha wa kiasi) kwenye mgawanyo na faida kubwa: 30% ya faida na mapato kutoka kwa fedha za hisa yanasamehewa kwa kiwango kinachofaa7 (7%). Viwango tofauti vya misamaha vinatumika kwa fedha mchanganyiko (15%) na fedha za mali isiyohamishika (60% au 80%).'}
Old Holdings (vor 2009)
{'title': 'Old Holdings (vor 2009)', 'body': 'Mali zilizohifadhiwa kabla ya tarehe 1 Januari 2009 (Altbestand) zilikuzwa na faida za mtaji hazikuwa na kodi. Msamaha huu uliondolewa kutoka 2018 kwa mali nyingi. Hata hivyo, baadhi ya masharti ya zamani bado yanaweza kutumika kwa mali inayoshikiliwa mfululizo tangu kabla ya 2009 chini ya masharti mahususi.'} Wanapokumbana na hali hii katika hesabu za abgeltungsteuer calc, watumiaji wanapaswa kuthibitisha kwamba thamani zao za ingizo ziko ndani ya masafa yanayotarajiwa ili fomula itoe matokeo yenye maana. Michango ya nje ya masafa inaweza kusababisha matokeo halali ya kihisabati lakini yasiyo na maana ambayo hayaakisi hali halisi ya ulimwengu.
Viwango vya Ufanisi vya Abgeltungsteuer
▾
| Aina ya Mlipakodi | Abgeltungsteuer | + Soli | + Kirchensteuer (9%) | Kiwango cha Ufanisi |
|---|---|---|---|---|
| Kawaida (hakuna kanisa, Soli imefutwa) | 25.00% | 0% | 0% | 25.00% |
| Kawaida + Soli (mwenye mapato ya juu) | 25.00% | +1.375% | 0% | 26.375% |
| Mshiriki wa kanisa (jimbo lingine) | 25.00% | +1.375% | +2.25% | 28.625% |
| Günstigerprüfung (kiwango cha chini 20%) | 20.00% | kutofautiana | 0% | <25% |
| Sparerpauschbetrag (€1,000 za kwanza) | 0% | 0% | 0% | 0% |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Sparerpauschbetrag ni nini?
Sparerpauschbetrag (posho ya mkupuo wa kiokoa) huondoa €1,000 za kwanza kwa mwaka za mapato ya uwekezaji kutoka kwa kodi kwa mtu mmoja, au €2,000 kwa wanandoa waliotathminiwa kwa pamoja (kuanzia 2023). Sanidi Freistellungsauftrag na benki au wakala wako ili posho itumike kiotomatiki. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa abgeltungsteuer calc kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigezo vya uingizaji.
Freistellungsauftrag ni nini?
Freistellungsauftrag ni maagizo rasmi kwa benki yako kutochukua Abgeltungsteuer hadi mapato yako ya uwekezaji yawe yamezidi kiasi cha Sparerpauschbetrag kilichotengewa benki hiyo. Unaweza kugawa mgao wa €1,000 kwenye benki nyingi. Jumla ya Freistellungsaufträge haiwezi kuzidi kikomo cha kila mwaka cha €1,000. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa abgeltungsteuer calc kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigezo vya uingizaji.
Je, Abgeltungsteuer inatumikaje kwa usambazaji wa ETF?
Usambazaji wa ETF (Exchange-Traded Fund) huchukuliwa kama mgao na inategemea Abgeltungsteuer kwa 25% pamoja na Soli. Kwa mkusanyiko wa ETFs (thesaurierend), ambapo ugawaji huwekezwa upya kiotomatiki, usambazaji unaoonekana kuwa (Vorabpauschale) hutumika kila mwaka - unaokokotolewa kwa mapato ya msingi yaliyochapishwa. Hii inahakikisha kwamba ushuru unalipwa hata kwenye mapato yaliyowekezwa tena. Mchakato unahusisha kutumia fomula ya msingi kwa utaratibu kwa pembejeo zilizotolewa. Kila kigezo katika hesabu huchangia matokeo ya mwisho, na kuelewa majukumu yao binafsi husaidia kuhakikisha matumizi sahihi.
Je, hasara za uwekezaji zinaweza kukabiliana na faida za uwekezaji?
Ndiyo, lakini ndani ya kategoria: hasara za mtaji kutoka kwa hisa zinaweza tu kukabiliana na faida za mtaji kutoka kwa hisa. Hasara kutoka kwa mali nyingine (bondi, riba) zinaweza kukabiliana na faida katika aina moja. Hasara haiwezi kufidia mapato ya kawaida kama mshahara. Finanzamt inaruhusu kupunguza hasara katika benki mbalimbali kupitia marejesho ya kodi ya kila mwaka, kwa kutumia Anlage KAP.
Günstigerprüfung ni nini?
Günstigerprüfung (hundi inayopendekezwa) inaruhusu wawekezaji walio na kiwango cha chini cha ushuru wa mapato chini ya 25% kutozwa ushuru kwa kiwango chao cha chini cha kibinafsi. Weka Anlage KAP na marejesho yako ya ushuru ya kila mwaka na uombe hundi hiyo. Abgeltungsteuer yoyote iliyolipwa kupita kiasi itarejeshwa. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa abgeltungsteuer calc kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigezo vya uingizaji.
Je, Abgeltungsteuer inatumika kwa cryptocurrency?
Cryptocurrency haichukuliwi sawa na mali ya kifedha kwa madhumuni ya Abgeltungsteuer. Mafanikio ya Crypto hutozwa ushuru kama miamala ya mauzo ya kibinafsi (ya faragha Veräußerungsgeschäfte) - ikiwa itashikiliwa kwa chini ya miezi 12, faida itatozwa ushuru kwa kiwango chako cha kibinafsi cha ushuru wa mapato. Ikiwa itashikiliwa kwa zaidi ya miezi 12, faida hazilipiwi kodi. Benki hazizuii faida za crypto kiotomatiki.
NV-Bescheinigung ni nini?
NV-Bescheinigung (cheti kisicho cha tathmini) kutoka Finanzamt inaruhusu watu binafsi wa kipato cha chini kuagiza benki yao kutokatwa kabisa Abgeltungsteuer yoyote - zaidi ya Sparerpauschbetrag pekee. Inapatikana kwa watu ambao jumla ya mapato yao hayatazidi Grundfreibetrag (€11,784 mwaka wa 2024), kama vile wastaafu au wanafunzi. Katika mazoezi, dhana hii ni muhimu kwa abgeltungsteuer calc kwa sababu huamua uhusiano wa msingi kati ya vigezo vya uingizaji.
Je, mapato ya uwekezaji wa kigeni yanaweza kutozwa ushuru chini ya Abgeltungsteuer?
Mapato ya uwekezaji wa kigeni yanayopokelewa nje ya akaunti ya benki ya Ujerumani lazima yatangazwe katika marejesho ya kodi ya mapato ya kila mwaka. Inategemea sheria za Abgeltungsteuer lakini haiwezi kuzuiwa kiotomatiki kwenye chanzo. Ushuru wa kigeni unaolipwa unaweza kutozwa dhidi ya kodi ya Ujerumani kupitia Anlage AUS ili kuepuka kutozwa ushuru mara mbili. Hili ni jambo la kuzingatia wakati wa kufanya kazi na mahesabu ya abgeltungsteuer calc katika matumizi ya vitendo.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutoanzisha Freistellungsaufträge kwa kila benki, hivyo kusababisha kukatwa kwa Abgeltungsteuer kwenye mapato ya kwanza ya €1,000.
- !Inazidi jumla ya €1,000 Sparerpauschbetrag katika benki nyingi za Freistellungsaufträge - hii inaunda wajibu wa kurejesha pesa za ziada katika mapato ya kila mwaka.
- !Kutoomba Günstigerprüfung wakati kiwango cha kodi ya mapato ya chini ni chini ya 25% - kodi ya malipo ya ziada hupotea ikiwa haijadaiwa.
- !Kutibu faida za sarafu ya crypto kama somo la Abgeltungsteuer - zinachukuliwa tofauti kama shughuli za uuzaji za kibinafsi.
- !Kutoelewa Vorabpauschale kwa kukusanya ETF na kushangazwa na kodi ya kila mwaka ya fedha bila mgao.
- !Kutoleta hasara kwa madalali tofauti kupitia uwasilishaji wa kila mwaka wa Anlage KAP.
Kidokezo cha Pro
Sanidi €1,000 yako yote ya Sparerpauschbetrag (au €2,000 kwa wanandoa) katika benki moja ikiwa utawekeza huko. Iwapo itasambazwa katika taasisi nyingi, fuatilia jumla ili kuhakikisha kuwa hauzidi kikomo cha mwaka au posho ya likizo isiyotumika katika taasisi moja huku ukilipa kodi kwenye nyingine.
Je, ulijua?
Abgeltungsteuer ilianzishwa mwaka wa 2009 kwa kiasi fulani ili kurahisisha ushuru wa mapato ya uwekezaji, ambayo hapo awali yalikuwa yanatozwa ushuru kwa viwango vya kando vya mtu binafsi vinavyohitaji ripoti ngumu ya kila mwaka. Urahisishaji huo umebadilishwa kwa kiasi kutokana na utata wa sheria za Vorabpauschale za kukusanya ETF, sasa chombo cha chaguo cha uwekezaji kwa wawekezaji wa rejareja wa Ujerumani.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.